Co to jest ulga podatkowa za możliwość pracy?

Jeśli jesteś właścicielem małej firmy, jest to pora roku, w której prawdopodobnie próbujesz zmaksymalizować odliczenia od podatków. Przeprowadzając badania nad możliwymi odliczeniami dla małych firm, możesz się zastanawiać: „ Co to jest ulga podatkowa na pracę i czy się kwalifikuję? Ten post przeprowadzi Cię przez podstawy tego, na czym polega ten kredyt (znany również jako WOTC) i pomoże Ci ustalić, czy możesz ubiegać się o niego w tym sezonie podatkowym. Nawet jeśli nie kwalifikujesz się do ulgi na tegoroczne podatki, może to być coś do rozważenia podczas przyszłych praktyk rekrutacyjnych, aby móc otrzymać ulgę w przyszłości. Ale zacznijmy od przeprowadzenia Cię przez program, o którym wiele osób i właścicieli firm może nawet nie wiedzieć.

Co to jest ulga podatkowa za możliwość pracy?

Ulga podatkowa Work Opportunity Tax Credit to federalna ulga podatkowa przyznawana firmom zatrudniającym pracowników, którzy tradycyjnie napotykali przeszkody na rynku pracy podczas poszukiwania pracy. Jeśli firma zatrudnia jednego lub więcej pracowników spełniających te szczególne kwalifikacje, mogą oni kwalifikować się do federalnego kredytu podatkowego.

Aby otrzymać kredyt, właściciele firm muszą złożyć wniosek i uzyskać weryfikację, czy pracownik spełnia kryteria jednej z uznanych grup docelowych, zanim będą mogli ubiegać się o ogólny kredyt.

Jak działa ulga podatkowa za możliwość pracy?

Jak wspomniano, właściciele firm muszą złożyć wniosek i otrzymać zaświadczenie, że ich nowy pracownik lub pracownicy kwalifikują się jako członek co najmniej jednej z zaakceptowanych grup docelowych. Po otrzymaniu tego certyfikatu mogą ubiegać się o WOTC jako kredyt biznesowy na poczet podatku dochodowego. Pracodawcy, którzy są zwolnieni z podatku, mogą ubiegać się o WOTC na poczet podatku od wynagrodzeń.

Jakie rodzaje pracowników kwalifikują się do ulgi podatkowej na możliwość pracy?

Aby kwalifikować się do ulgi podatkowej Work Opportunity Tax Credit, pracownicy, których zatrudniasz lub obecnie zatrudniasz, muszą spełniać określone kryteria. Zgodnie z wytycznymi federalnymi istnieje 10 grup osób, które spełniają te kryteria:

• Kwalifikowany odbiorca IV-A: Jest to osoba z rodziny, która otrzymała od rządu dotacje na tymczasową pomoc dla rodzin w potrzebie (TANF).
• Kwalifikowany Weteran: Weteran, który spełnia co najmniej jedną z następujących kategorii:
  • Otrzymywanie bonów żywnościowych przez co najmniej trzy miesiące pierwszych 15 miesięcy zatrudnienia
  • Bezrobotny przez okres wynoszący co najmniej cztery tygodnie, ale krócej niż sześć miesięcy w okresie rocznym kończącym się w dniu zatrudnienia
  • Bezrobotny przez okres trwający co najmniej sześć miesięcy w rocznym okresie kończącym się w dniu zatrudnienia
  • Niepełnosprawni i uprawnieni do odszkodowania z tytułu niepełnosprawności związanej ze służbą zatrudnieni nie później niż rok po zwolnieniu z czynnej służby
  • Osoba niepełnosprawna i uprawniona do odszkodowania z tytułu niepełnosprawności związanej ze służbą, która jest bezrobotna przez co najmniej sześć miesięcy w okresie rocznym kończącym się w dniu zatrudnienia.
• Kwalifikowany były przestępca: osoba zatrudniona w ciągu roku od skazania za przestępstwo lub zwolnienia z więzienia za to przestępstwo.
• Wyznaczony mieszkaniec społeczności: osoba, która w dniu zatrudnienia ma co najmniej 18 lat, zamieszkuje w strefie Empowerment, społeczności Enterprise lub społeczności Renewal i nadal tam zamieszkuje po zatrudnieniu.
• Skierowanie na rehabilitację zawodową: Osoba z niepełnosprawnością umysłową lub fizyczną, która została skierowana do pracodawcy po ukończeniu określonych usług rehabilitacyjnych.
• Pracownik Młodzieży Letniej: Osoba, która ma co najmniej 16 lat, ale nie ukończyła 18 lat w dniu zatrudnienia lub przed 1 maja, w zależności od tego, co nastąpi później, i jest zatrudniona tylko w okresie od 1 maja do 15 września i mieszka w Strefie Empowerment, społeczności przedsiębiorstwa lub odnowieniu wspólnota.
• Odbiorca SNAP: Pracownik, który w dniu zatrudnienia jest w wieku od 18 do 40 lat i członek rodziny otrzymujący świadczenia z Programu Uzupełniającej Pomocy Żywieniowej (bony żywnościowe) w ciągu ostatnich sześciu miesięcy lub co najmniej trzech poprzednich pięć miesięcy.
• Odbiorca dodatkowego dochodu z zabezpieczenia: Pracownik, który otrzymywał świadczenia SSI przez miesiąc przypadający w ciągu 60 dni od jego zatrudnienia.
• Odbiorca długoterminowej pomocy rodzinnej: osoba z rodziny, która otrzymywała pomoc w ramach programu IV-A przez co najmniej 18 kolejnych miesięcy przed zatrudnieniem.
• Kwalifikowany Odbiorca Długoterminowego Bezrobocia: Osoba, która była bezrobotna przez co najmniej 27 kolejnych tygodni w momencie zatrudnienia i która otrzymywała zasiłek dla bezrobotnych przez co najmniej pewien punkt tego okresu.

Pracownicy, którzy przepracowali mniej niż 120 godzin, nie są uprawnieni do ubiegania się o WOTC. Pracodawca musiał mieć obowiązek podatkowy wobec pracownika, aby ubiegać się o kredyt.

Jak ubiegać się o ulgę podatkową na pracę?

Chociaż niektóre kwalifikacje do określenia, którzy pracownicy kwalifikują się do ulgi podatkowej na możliwość pracy, mogą być nieco mylące, rzeczywisty proces składania wniosków jest stosunkowo prosty. Po zakończeniu badania przesiewowego dla swoich pracowników wszystko można zrobić online za pośrednictwem Departamentu Pracy, a papierkowa robota jest dość prosta. Oto krótki opis procesu:

Przeprowadź kontrolę ulgi podatkowej dotyczącej możliwości pracy dla kwalifikujących się pracowników

Jeśli planujesz zatrudnić pracownika, dzięki któremu będziesz kwalifikować się do ulgi podatkowej Work Opportunity Tax Credit, będziesz musiał dostarczyć mu formularz kontroli wraz z wstępną dokumentacją dotyczącą zatrudnienia. Potencjalny pracownik poda podstawowe informacje, takie jak data urodzenia, adres i numer ubezpieczenia społecznego, aby pomóc w ustaleniu, czy dana osoba się kwalifikuje. Masz 28 dni od daty rozpoczęcia przez pracownika na wypełnienie formularza 8850, aby upewnić się, że pracownik się kwalifikuje. Niektóre programy rekrutacyjne faktycznie zapewniają tę usługę przesiewową dla pracodawców i można to wszystko obsłużyć online.

Określ, które zarobki wliczają się do ulgi podatkowej

Aby wynagrodzenie pracownika wliczało się do ulgi podatkowej Work Opportunity Tax Credit, będzie on musiał przepracować co najmniej 120 godzin. Jeśli pracują od 120 do 400 godzin, możesz ubiegać się o 25% ich dopuszczalnego wynagrodzenia. Jeśli pracują co najmniej 400 godzin, możesz ubiegać się o 40% dopuszczalnego wynagrodzenia. W zależności od grupy docelowej, do której należy Twój pracownik, maksymalna kwota wynagrodzenia, o którą możesz się ubiegać, będzie się różnić. W przypadku byłych przestępców możesz ubiegać się o 40% dopuszczalnego wynagrodzenia, do 6000 USD (lub łącznie 2400 USD). W przypadku długoterminowego odbiorcy SNAP możesz ubiegać się o 40% dopuszczalnego wynagrodzenia do 10 000 USD (lub 4000 USD łącznie). I nie ma ograniczeń co do liczby pracowników, o które możesz ubiegać się o kredyt, o ile wszyscy są uprawnieni.

Upewnij się, że nie podwajasz ulg podatkowych

W większości przypadków te same zarobki, które są wymagane w ramach WOTC, nie mogą być wykorzystywane w żadnym innym programie ulg podatkowych. Możesz jednak mieć możliwość korzystania z tego samego pracownika w wielu ulgach podatkowych. Aby to zrobić, musisz mieć pewność, że korzystasz z różnych wynagrodzeń na kredyt. Na przykład, jeśli wykorzystujesz zarobki w wysokości 6000 USD, aby ubiegać się o pełne świadczenie WOTC, możesz wykorzystać dodatkowe wynagrodzenie na inny kwalifikujący się kredyt.

Jeśli interesuje Cię więcej oszczędności podatkowych, sprawdź te ulgi podatkowe dla małych firm.

Wypełnij formularz 5884 lub formularz 3800, aby uzyskać WOTC

Kiedy wypełniasz swoje podatki, musisz dostarczyć do IRS formularze dotyczące uprawnień do ulg podatkowych Twoich pracowników.

• Formularz 5884: Ten formularz jest pojedynczym arkuszem, który pozwala na wpisanie zarobków, o które się ubiegasz dla uprawnionego pracownika oraz procent tego kredytu. Po prostu wykonaj obliczenia, dodaj liczby i umieść sumę na dole. Suma ta trafi również na formularz 3800.
• Formularz 3800: ten formularz jest formularzem ogólnym dla wszystkich ulg podatkowych dla firm, o które się ubiegasz w ciągu jednego roku. Łączna kwota ulgi podatkowej na możliwość pracy zostanie uwzględniona w tym formularzu wraz z wszelkimi innymi kredytami, o które się ubiegasz (jak na przykład kredyty dla osób niepełnosprawnych lub kredyty na energię odnawialną).

Nie zapomnij o podatkach

Po przejściu przez cały proces certyfikacji pracowników i ubiegania się o WOTC odliczenia od rzeczywistych podatków są dość proste. Jeśli jesteś pracodawcą podlegającym opodatkowaniu, będziesz ubiegać się o WOTC jako ogólny kredyt biznesowy na poczet podatku dochodowego. Jeśli jesteś pracodawcą zwolnionym z podatku, będziesz ubiegać się o WOTC na poczet podatku od wynagrodzeń.

Rozważ outsourcing WOTC

Jak wspomnieliśmy wcześniej, wiele usług związanych z zatrudnieniem i płacami może zapewnić automatyczną pomoc w zakresie podatków i kredytów, a w szczególności z ulgą podatkową na pracę. Niektóre firmy, w tym ADP Payroll, mają własne internetowe systemy kontroli, które upraszczają proces i zapewniają łatwy dostęp do potrzebnych formularzy w czasie podatkowym. Często dostarczają analizy i raporty, które mogą pomóc w ustaleniu, w jaki sposób odliczenia wpłyną na wynik finansowy. Inne usługi, takie jak Paycom, mogą automatycznie pomóc w wyszukiwaniu potrąceń wśród pracowników.

Prawie w każdym przypadku dobre oprogramowanie do obsługi płac lub księgowości może pomóc Ci zaoszczędzić czas i bóle głowy, jeśli chodzi o podatki, umieszczając wszystko w jednym miejscu i zapewniając zasoby, linki i specjalistów podatkowych, aby upewnić się, że otrzymujesz maksymalną liczbę odliczeń.

Podsumowanie dotyczące korzystania z ulgi podatkowej związanej z możliwością pracy

Jeśli prowadzisz firmę, która zatrudnia pracowników, szczególnie jeśli zatrudniasz pracowników w niepełnym wymiarze godzin lub szukasz pracowników sezonowych, wybór pracowników, którzy pasują do jednej z grup docelowych, które kwalifikują się do ulgi podatkowej na możliwość pracy, może zapewnić niespodziankę w sezonie podatkowym. Nie tylko zapewnisz wypłatę komuś z grupy, która w przeszłości napotykała przeszkody w poszukiwaniu pracy, ale możesz również otrzymać nawet 9600 USD w zamian za podatki na pracownika.

Proces sprawdzania i certyfikowania pracownika uprawnionego do WTC jest stosunkowo prosty i prosty, a dzięki odpowiedniemu oprogramowaniu do obsługi płac lub księgowości można go jeszcze uprościć. Możesz nawet poszukać pracowników, którzy kwalifikują się do tego kredytu. Upewnij się tylko, że podejmujesz właściwe kroki, aby uzyskać certyfikat na czas, nie podwajaj płac, o które się ubiegasz, i wypełniaj prawidłowe formularze podatkowe, a Twoje zobowiązania podatkowe mogą być w tym roku znacznie mniejsze.

Aby poznać inne potencjalne ulgi podatkowe i odliczenia, sprawdź niektóre z naszych innych pomocnych postów!

• Kompletny przewodnik po odliczeniach od wynagrodzenia
• Odliczenie podatku od edukacji: co oznaczają nowe pakiety stymulacyjne dla Twoich odliczeń podatkowych

Często zadawane pytania dotyczące ulgi podatkowej dotyczącej możliwości pracy