Podatki PayPal, Zelle i Venmo: co Twoja firma musi wiedzieć

Większość z nas korzystała z mobilnej aplikacji gotówkowej, niezależnie od tego, czy wysyła pieniądze do kumpla na odległość, czy kupuje używany fotel na Facebook Marketplace. W ostatnich latach te aplikacje mobilne stały się coraz bardziej popularne wśród małych firm, umożliwiając wszystkim, od właścicieli sklepów po sprzedawców na targu rolniczym, przyjmowanie płatności w bardziej nowoczesny sposób.

W odpowiedzi na rosnącą popularność transferów pieniężnych rząd podjął decyzję o zmianie przepisów podatkowych dotyczących zgłaszania dochodów z aplikacji gotówkowych. Niezależnie od tego, czy jesteś właścicielem małej firmy, czy po prostu osobą, która często korzysta z aplikacji gotówkowych i musisz znać zasady IRS dotyczące płatności za pomocą aplikacji gotówkowych, ten post jest dla Ciebie. Zapoznamy się z nowymi przepisami podatkowymi dotyczącymi aplikacji gotówkowych, jakie rodzaje transakcji podlegają opodatkowaniu, jak zgłaszać podatki i nie tylko.

Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej o nadchodzących zmianach podatkowych!

Nowe przepisy podatkowe dotyczące aplikacji gotówkowych

Wcześniej ograniczenia dotyczące zgłaszania dochodów otrzymywanych za pośrednictwem kart płatniczych i sieci stron trzecich (w tym aplikacji gotówkowych) były dość luźne. Firmy i osoby fizyczne otrzymałyby formularz 1099-K (transakcje kartą płatniczą i transakcje sieciowe innych firm) tylko wtedy, gdy spełnione zostały następujące dwa warunki:

• Płatności brutto powyżej 20 000 USD
• Ponad 200 transakcji rocznie

Jednak amerykański plan ratunkowy wprowadził zmiany w tych przepisach. Teraz te zewnętrzne sieci są zobowiązane do zgłaszania dochodów dla użytkowników, którzy otrzymali płatności w wysokości ponad 600 USD za towary i usługi.

Te zewnętrzne sieci będą musiały wysłać formularz 1099-K do każdego użytkownika, który spełnia ten wymóg dochodu. 1099-K zostanie również wysłany do IRS. Wymóg ten obowiązuje od roku podatkowego 2022. Oznacza to, że formularze zostaną wysłane do 31 stycznia 2023 r. W przypadku transakcji, które miały miejsce w 2022 r. Te nowe zasady będą miały zastosowanie do osób fizycznych, spółek osobowych, LLC i korporacji.

Ta nowa zasada dotyczy płacenia podatków od aplikacji gotówkowych, w tym od dochodów otrzymywanych za pośrednictwem PayPal, Venmo, Cash App i większości zewnętrznych sieci płatniczych. W tej chwili Zelle mówi, że ponieważ nie rozlicza środków, prawo nie ma zastosowania do transakcji Zelle. Sprzedawca Maverick będzie nadal monitorować wszelkie zmiany i aktualizować ten post w razie potrzeby.

Czy muszę płacić podatki od transakcji Venmo, PayPal i innych transakcji gotówkowych?

Jeśli musisz złożyć zeznanie podatkowe, musisz zgłosić wszystkie dochody. Nawet jeśli w przeszłości nie otrzymałeś formularza 1099-K, powinieneś zgłosić dochód podlegający opodatkowaniu uzyskany za pośrednictwem Venmo, PayPal i innych transakcji gotówkowych w zeznaniu podatkowym.

Nowe przepisy po prostu zapewniają, że ten dochód jest zgłaszany. Jeśli z tych źródeł otrzymasz ponad 600 USD dochodu, otrzymasz formularz 1099-K, a duplikat formularza zostanie również wysłany do IRS.

Będziesz płacić podatki od dowolnej części środków uznanych za dochód podlegający opodatkowaniu. Żeby było jasne, to nowe rozporządzenie nie dodaje nowego podatku. Jeśli wcześniej przyjmowałeś płatności i uzyskałeś dochód podlegający opodatkowaniu za pośrednictwem Venmo, PayPal i innych aplikacji gotówkowych, zapłaciłeś podatek od tych środków w poprzednich latach podatkowych. Wraz z wejściem w życie nowego rozporządzenia, zmieniły się tylko wymogi sprawozdawcze za pomocą formularza 1099-K.

Transakcje gotówkowe, które są opodatkowane

Niektóre transakcje w aplikacji gotówkowej muszą być uwzględnione w dochodzie brutto, który jest wykazywany w zeznaniach podatkowych. Transakcje podlegające opodatkowaniu obejmują:

• Pieniądze otrzymane jako zapłata za usługę
• Pieniądze otrzymane jako zapłata za sprzedane towary

Pieniądze otrzymane jako płatność za towary i/lub usługi obejmują różne scenariusze. Ktoś, kto wynajmuje dom wakacyjny za pośrednictwem internetowego rynku i otrzymuje wynagrodzenie od zewnętrznego dostawcy, zostanie opodatkowany od tego dochodu. Podobnie osoba, która sprząta domy lub opiekuje się dziećmi jako dodatkowy występ i zarabia na tym ponad 600 USD, również otrzyma 1099-K i będzie musiała uwzględnić ten dochód w swoim zeznaniu podatkowym. To samo dotyczy osoby, która zarabia na sprzedaży przedmiotów w serwisie eBay.

Transakcje gotówkowe w aplikacjach, które nie są opodatkowane

Nie wszystkie transakcje w aplikacjach gotówkowych są opodatkowane. Transakcje, które można wykluczyć z dochodu, obejmują niektóre rodzaje płatności P2P, a także inne rodzaje płatności, takie jak:

• Pieniądze otrzymane od znajomego w prezencie
• Pieniądze otrzymane od współlokatora na opłacenie ich części rachunków
• Pieniądze otrzymane od krewnego jako zwrot
• Pieniądze otrzymane ze sprzedaży rzeczy osobistych ze stratą
• Darowizny na cele charytatywne
• Transakcje dla innej firmy lub osoby przy użyciu wspólnego terminala kart kredytowych
• Transakcje, które miały miejsce po kupnie lub sprzedaży firmy
• Część cashback transakcji klientów, którzy otrzymali zwrot gotówki z zakupów kartą kredytową

Jak zgłosić podatki od aplikacji gotówkowych?

Jeśli otrzymasz ponad 600 USD za pośrednictwem aplikacji gotówkowych, otrzymasz 1099-K w 2023 r. za transakcje, które miały miejsce w roku podatkowym 2022. Jak wcześniej wspomniano, kopia tego formularza zostanie również wysłana do IRS, dlatego ważne jest, aby uwzględnić w zeznaniu podatkowym wszystkie dochody, aby uniknąć wysokich kar i odsetek.

W większości przypadków uwzględnisz ten dochód w Załączniku C złożonym z Formularzem 1040. Stosowane formularze mogą się różnić w zależności od struktury prawnej Twojej firmy (na przykład Załącznik E byłby używany przez korporacje S i spółki osobowe).

Należy również pamiętać, że otrzymane 1099-Ks są wpływami brutto i mogą obejmować dochód, który nie podlega opodatkowaniu. Możesz wykluczyć datki na cele charytatywne, zwroty kosztów i prezenty osobiste. Ponadto możesz obniżyć swój dochód podlegający opodatkowaniu, zgłaszając wydatki i odliczenia dalej w swoim harmonogramie C.

Czy muszę prowadzić rejestr moich transakcji gotówkowych w aplikacji?

Ważne jest, aby prowadzić dokładne rejestry transakcji w aplikacji gotówkowej. 1099-K jest zwrotem informacyjnym i zawiera kwotę brutto wszystkich otrzymanych płatności. Oznacza to, że 20 dolarów, które Twój znajomy wysłał za pośrednictwem aplikacji płatniczej za pół posiłku razem, może również zostać dodane do dochodu, który zarobiłeś dzięki swojej firmie. Aby dokładnie obliczyć kwotę faktycznie podlegającą opodatkowaniu, musisz mieć dobrą dokumentację finansową.

Jednym z najłatwiejszych sposobów śledzenia dochodów i wydatków jest oprogramowanie księgowe. Dobrym pomysłem jest również założenie oddzielnych kont płatniczych stron trzecich do użytku biznesowego i osobistego, aby ułatwić identyfikację transakcji biznesowych.

Niektóre dokumenty, które należy zachować w swoich aktach, obejmują raporty oprogramowania księgowego, wyciągi bankowe, pokwitowania i formularze podatkowe.

Podsumowanie dotyczące podatków Zelle, PayPal i Venmo

Nowe przepisy dotyczące aplikacji gotówkowych wprowadzone w ramach amerykańskiego planu ratunkowego wydają się onieśmielające. Jednak ważne jest, aby zrozumieć, że nie jest to nowy podatek. Zamiast tego zmieniły się wymagania dotyczące raportowania dla zewnętrznych usług płatniczych i aplikacji, takich jak Venmo i PayPal. Jedyną różnicą, którą powinieneś zobaczyć w 2023 roku, jest 1099-K w Twojej skrzynce pocztowej, jeśli otrzymałeś więcej niż 600 USD za towary i usługi opłacone za pośrednictwem tych aplikacji.

Nawet jeśli w przeszłości nie otrzymałeś numeru 1099-K, wszelkie dochody otrzymane za pośrednictwem tych aplikacji za towary i usługi powinny zostać zgłoszone do IRS. To nowe rozporządzenie zapewnia, że ​​dochód jest zgłaszany, więc upewnij się, że prowadzisz dokładne rejestry i zgłaszasz wszystkie źródła dochodów w zeznaniu podatkowym, aby uniknąć płacenia kar i odsetek za zaniżone zgłoszenie.

Należy również pamiętać, że 1099-K jest zasadniczo rachunkiem brutto, który nie obejmuje potrąceń ani wydatków poniesionych przez Ciebie lub Twoją firmę. Sprawdź nasze inne treści dotyczące sezonu podatkowego, w tym nasz przewodnik po odliczeniach podatkowych dla małych firm, aby obniżyć swoje zobowiązanie podatkowe do IRS. Powodzenia!

Często zadawane pytania dotyczące podatku od aplikacji gotówkowych