GST의 전자 인보이스: 정의, 적용 가능성, 한도 등

송장은 비즈니스 회계에서 매우 중요한 부분입니다. 그것은 클라이언트가 당신이 그들에게 제공한 상품이나 서비스에 대해 당신에게 지불해야 하고 지불 계약의 역할을 한다는 것을 보여줍니다. 귀하의 비즈니스가 GST에 등록된 경우 비즈니스 간의 거래에 대해 전자 인보이스를 보내야 할 수 있습니다. GST 법률은 전자 인보이스를 전자 인보이스로 정의합니다. GST에 등록된 비즈니스가 전자 우편 청구서를 사용하여 한 장소에서 다른 장소로 상품을 이동하는 것과 같은 방식입니다. 마찬가지로 GST에 등록되어 통지를 받은 일부 기업은 B2B(기업 간 거래) 거래를 위한 전자 인보이스를 생성해야 합니다.

GST에서 전자 인보이스를 사용해야 하는지 궁금하십니까? 의미에서 적용 가능성에 이르기까지 GST의 전자 인보이스에 대해 알아야 할 모든 것을 다루는 이 전체 가이드를 읽어야 합니다.

GST의 전자 인보이스란 무엇입니까?

GST에서 전자 청구서라고도 하는 전자 청구서는 GSTN(상품 및 서비스 세금 네트워크)이 공통 GST 포털에서 사용하기 위해 B2B 청구서를 전자적으로 인증하는 시스템을 나타냅니다.

35차 회의에서 GST 위원회는 중소기업과 대기업을 포함한 특정 범주를 포괄하는 전자 인보이스 발행 시스템을 구현했습니다. GST 전자 인보이스 시스템에서 GSTN 관리 인보이스 등록 포털(IRP)은 각 인보이스에 식별 번호를 할당합니다. IRP는 이후에 모든 송장 관련 정보를 GST 사이트와 전자 청구서로 전송합니다. 이를 통해 GSTR-1 보고서 및 전자 우편 청구서 파트 A를 제출하는 동안 데이터를 수동으로 입력할 필요가 없습니다.

인도에서 GST에 따른 전자 인보이스는 GST 포털에 대한 인보이스 생성을 의미하지 않습니다. 오히려 einvoice1.gst.gov.in에서 이미 준비된 표준 송장의 제출과 관련이 있습니다. 송장 세부 정보를 한 번만 입력하면 여러 목적을 위한 보고를 자동화합니다. 또한 CBIC는 GST에 따라 공통 전자 인보이스 발행 게이트웨이 집합을 알렸습니다.

전자 인보이스 한도

GST에 따른 전자 인보이스 한도에 대한 최신 업데이트는 다음과 같습니다.

1. 2022년 8월 1일

통지 번호 17/2022에 따라 B2B 거래를 위한 전자 인보이스 발행 시스템은 2022년 10월 1일부로 연간 총 수익이 Rs.10 crore에서 Rs.20 crore 사이인 기업으로 확대되었습니다.

2. 2022년 2월 24일

전자 인보이스 시스템은 2022년 4월 1일부터 통지 번호에 따라 연간 매출액이 2000만 루피 이상 5000000000000000000000000000000000000000000000000000에 2022년 1월

기업에 대한 전자 인보이스의 이점

전자 인보이스 시스템을 사용하는 주요 목적은 반품을 미리 채우고 조정과 관련된 어려움을 줄이는 것입니다. 이는 인보이스 정보를 GST 및 전자 방식 청구서 시스템과 교환하는 IRP 시스템의 설계로 가능합니다. 따라서 청구서를 지속적으로 업로드하면 환불 및 전자 청구서에 필요한 대부분의 정보가 자동으로 완성됩니다. GSTN의 전자 인보이스를 활용하면 기업은 다음과 같은 이점을 얻을 수 있습니다.

• E-Invoice는 불일치 오류를 줄이기 위해 GST에 따른 상당한 데이터 조정 간격을 좁힙니다.
• 한 응용 프로그램에서 생성된 전자 인보이스를 다른 응용 프로그램에서 읽을 수 있으므로 상호 운용성을 허용하고 데이터 입력 오류를 줄일 수 있습니다.
• 전자 인보이스를 사용하면 공급자의 인보이스를 실시간으로 모니터링할 수 있습니다.
• GST 신고서 제출 프로세스의 역방향 통합 및 자동화 - 특히 부분 A 전자 방식 청구서 생성의 경우 송장의 필수 세부 정보가 다양한 신고서에 자동으로 입력됩니다.
• 합법적인 매입세액공제에 대한 접근성이 향상되었습니다.
• 특히 소기업의 경우 인보이스 할인 또는 금융과 같은 공식 신용 방법에 대한 액세스를 신속하고 간소화해야 합니다.
• 필요한 정보가 거래 수준에서 사용 가능하기 때문에 세무 당국은 더 적은 수의 감사 및 조사를 수행합니다.
• 클라이언트 연결이 개선되고 중소기업이 대기업과 거래할 수 있는 기회가 늘어납니다.

GST에 따른 전자 인보이스 적용 가능성

아래 표는 납세자의 총 연간 수입을 기반으로 한 GST의 전자 인보이스 적용 가능성을 간략하게 설명합니다.

또한 다음 사항에 유의하십시오.

• 2017–18부터 2021–22까지의 회계 연도에 수입이 지정된 임계값에 도달하면 납세자는 GST 전자 인보이스 시스템을 준수해야 합니다. 또한 인도 전역의 단일 PAN과 관련된 모든 GSTIN의 회전율을 총 회전율이라고 합니다.
• 전자 인보이스는 회사의 매출이 이전 회계 연도의 임계값 수준 미만이었지만 현재 회계 연도의 한도를 초과한 경우 다음 회계 연도부터 사용됩니다.
• CBIC 통지 번호 13/2020에 따르면 GST의 전자 인보이스는 다음을 포함하여 수익에 관계없이 등록된 많은 사람에게 적용되지 않습니다.

1. 보험사, 은행 또는 NBFC
2. 물품 이동 대행
3. 여객 운송을 제공할 권한이 있는 개인
4. SEZ 단위
5. 정부의 지부 또는 지방 자치 단체
6. 멀티플렉스 영화상영에 응시하여 서비스를 제공하는 등록된 개인.

GST로 전자 인보이스를 받는 과정

GST에 따른 전자 인보이스 발행 절차는 다음과 같습니다.

1. 납세자는 ERP 시스템이 의도한 대로 사용되고 있는지 확인하고 소프트웨어 공급업체와 협력하여 GST에 따른 전자 송장 발행 표준을 구현해야 합니다.
또한 IRN을 생성하기 위한 다음 두 가지 대안이 있습니다.
– GST Suvidha 공급자(GSP) 또는 직접 API 통합을 통한 통합을 위해 컴퓨터 시스템의 IP 주소를 화이트리스트에 추가합니다.
– 전자 인보이스를 대량으로 생성하는 프로그램을 사용하여 인보이스를 대량으로 업로드합니다.
2. 두 가지 가능성 중 하나를 선택한 후 거래 금액, 품목 요율, 청구 이름 및 주소와 같은 필수 정보를 모두 입력하여 기존 송장을 생성하려면 해당 프로그램을 사용해야 합니다. 이 경우 IRP는 GST 전자 인보이스 발행의 중앙 등록 기관 역할을 합니다. 모바일 앱 또는 SMS를 통해 IRP와 통신하도록 선택할 수 있습니다.
3. 인보이스 번호, 판매자 GSTIN, 회계 연도 및 문서 유형의 네 가지 주요 기준을 사용하여 IRP는 B2B 인보이스 세부 정보를 확인하고 참조용으로 IRN을 생성합니다.
4. 송장은 이 단계에서 IRP에 의해 디지털 서명되며, IRP는 이후에 출력 JSON에서 공급자에 대한 QR 코드를 생성합니다. 또한 가능한 경우 전자 송장 생성에 대해 전자 메일을 통해 공급품의 판매자에게 알립니다.
5. 인증된 페이로드는 이후에 IRP에 의해 GST 사이트로 전송되어 보고서 제출을 위해 그리고 필요한 경우 전자 청구서 포털로 전송됩니다.

참고: GST 전자 인보이스 시스템에서는 모든 납세자가 IRP에 전자적으로 인보이스를 제출해야 합니다.

GST에서 전자 인보이스 발행을 위한 필수 필드는 무엇입니까?

공급자_법적 이름
공급자_GSTIN
공급자_주소
공급자_장소
공급자_상태_코드
공급업체 비밀번호
문서 번호
문서 날짜
Preceding_Invoice_참조 및 날짜
받는 사람_실명
수신자의 GSTIN
수취인의 주 코드
핀 코드
받는 사람 주소
공급 유형 코드
항목 설명
HSN 코드
품목_가격
평가 가능한 가치
GST 세율
총 송장 금액
IGST 값, CGST 값 및 SGST 값
Place_Of_Supply_State_Code
받는 사람 장소
IRN
배송처_GSTIN
배송처_주, 핀 코드 및 주 코드
Is_서비스
발송인_이름, 주소, 비밀번호, 장소

GST의 전자 인보이스 이전 및 이후 시스템

GST에서 전자 인보이스를 구현하기 전에 기업은 다양한 소프트웨어를 사용하여 인보이스를 생성했습니다. 이 인보이스의 정보는 GSTR-1 반품을 위해 수동으로 입력됩니다. 송장의 세부 정보는 해당 공급업체가 GSTR-1 제출을 완료하면 GSTR-2B에 반영됩니다. 또한, 운송인 또는 위탁자는 Excel에서 장치를 다시 가져와서 전자 우편 청구서를 작성해야 합니다.

어려움을 더 쉽게 만드는 전자 인보이스 방식이 있습니다. 송장 데이터를 생성하거나 업로드하는 절차는 여전히 동일합니다. 그러나 이제 JSON, Excel 도구 또는 API 통합을 사용할 수 있습니다. 여기에서 데이터는 GSTR-1 및 전자 방식 청구서 생성을 위해 쉽게 전송됩니다.

전자 인보이스는 어떻게 탈세를 억제할 수 있습니까?

다음과 같은 방법으로 탈세를 방지하는 데 도움이 됩니다.

• 전자세금계산서는 GST 시스템을 통해 의무적으로 발급되어야 하기 때문에 세무 공무원은 실시간으로 거래내역을 확인할 수 있습니다.
• 인보이스는 거래를 완료하기 전에 생성되기 때문에 조작의 기회가 적습니다.
• 모든 인보이스는 GST 시스템을 통해 생성되어야 하므로 사기 GST 인보이스의 가능성을 줄이고 실제 매입세액 공제만 청구할 수 있습니다. 입력 신용 정보를 출력 세금 정보와 연결하는 기능은 GSTN에 의한 사기 세금 공제 신청 식별을 용이하게 합니다.

결론

GST 위원회가 전자 인보이스의 개념을 승인한 이후로 전자 인보이스는 비즈니스 커뮤니티에서 두각을 나타내게 되었습니다. 그 근거는 전자 송장이 기존 방식에 비해 몇 가지 장점이 있다는 것입니다. 또한 전자 인보이스는 디지털 경제의 발전을 촉진합니다. GST 시스템의 효율성이 향상됨에 따라 사기 행위가 줄어들고 데이터 입력 오류가 제거됩니다. 인보이스는 중요한 문서이고 전자 인보이스는 연결된 개혁이기 때문에 기업이 이를 충분히 이해하고 적절하게 준비하는 것이 중요합니다.

따라서 이 블로그가 도움이 되었기를 바라며 이제 GST 개념의 전자 인보이스 발행을 완전히 이해하셨기를 바랍니다.

자주 묻는 질문

1. 전자 인보이스의 일부 또는 전체를 취소할 수 있습니까?

답변: 전자세금계산서는 전체취소만 가능하며 부분취소는 불가합니다. 취소 후 24시간 이내에 IRN으로 보내야 합니다. IRN에서는 이러한 조치가 허용되지 않기 때문에 모든 후속 취소 시도는 반품이 접수되기 전에 GST 사이트에서 수동으로 이루어져야 합니다.

2. 전자 인보이스를 사용하려면 전자 청구서가 필요합니까?

답변: 전자 청구서를 작성할 때 납세자는 전자 청구서를 작성할 수도 있습니다. 그러나 고객은 나중에 전자 방식 요금을 생성할 수도 있습니다. e-way 요금의 유효성을 보장하려면 전자 인보이스를 제공해야 합니다. 많은 사람들이 전자 인보이스의 등장으로 전자 요금 청구서가 쓸모없게 되었다고 생각하지만 이는 사실이 아닙니다. 전자우편청구서는 상품운송에 필요한 중요한 서류입니다.

3. 등록되지 않은 사람을 위해 전자 인보이스를 만들 수 있습니까?

답변: 클라이언트 또는 등록되지 않은 개인은 ITC를 청구하지 않습니다. 현재로서는 B2C 거래에 전자 인보이스를 요구하는 규칙이 없습니다. 그러나 B2C 거래에서 디지털 결제를 위해서는 동적 QR 코드가 생성되어야 합니다. 2020년 12월 1일 이후 누적 수익이 5억 달러를 초과하는 납세자의 경우 이는 요구 사항입니다.

4. GST의 전자 인보이스란 무엇입니까?

답변: 일반 GST 포털에서 사용할 B2B 인보이스를 전자적으로 검증하기 위해 GSTN(상품 및 서비스 세금 네트워크)에서 사용하는 메커니즘을 GST의 전자 인보이스 또는 전자 인보이스라고 합니다.

5. 전자 인보이스는 누구에게 적용됩니까?

답변: 전자 인보이스 시스템은 현재 이전 회계 연도(2017–18 ~ 202–22)의 총 수익이 Rs를 초과한 GST 등록 개인을 위해 시행되고 있습니다. 20억. 이제 소득이 500만원 이상인 사람에게만 적용된다. 최대 10만원 2022년 10월 1일 기준 200억. 위 섹션에서 언급했듯이 특정 예외가 있습니다.

6. 공유 GST 포털에 전자 인보이스를 생성하는 기능이 있습니까?

답변: 아니요. 현재 기업에서 사용하는 개별 ERP 소프트웨어는 계속해서 송장을 생성하는 데 사용될 것입니다. 인보이스는 지정된 요구 사항과 표준 전자 인보이스 형식을 준수해야 합니다. 통일된 게이트웨이를 통한 직접 송장 생성은 아직 기대되지 않습니다.

7. 송장 보고 포털(IRP)에 어떤 종류의 문서를 제출해야 합니까?

답변: 공급자가 발행한 모든 송장, 대변 메모, 차변 메모 및 GST 법률에 명시된 기타 문서는 전자 송장(전자 송장)으로 기록되어야 합니다.