취업 기회 세금 공제란 무엇입니까?

당신이 소규모 사업체 소유주라면 아마도 세금 공제를 최대화하려고 노력하는 시기입니다. 가능한 소규모 사업체 공제에 대해 조사할 때 “ 취업 기회 세금 공제가 무엇이며 내가 자격이 됩니까? 이 게시물은 이 세액공제(WOTC라고도 함)가 무엇에 관한 것인지에 대한 기본 사항을 안내하고 이번 세금 시즌 동안 청구할 수 있는지 여부를 결정하는 데 도움이 됩니다. 올해 세금 공제를 받을 자격이 없더라도 향후 공제를 받을 수 있도록 향후 고용 관행에서 고려해야 할 사항일 수 있습니다. 그러나 많은 개인과 사업주가 존재하는지조차 모르는 프로그램을 안내하는 것으로 시작하겠습니다.

취업 기회 세금 공제란 무엇입니까?

취업 기회 세금 공제는 전통적으로 취업 시 취업 시장에서 장애물에 부딪힌 직원을 고용한 기업에 제공되는 연방 세금 혜택입니다. 기업에서 이러한 특정 자격을 충족하는 직원을 한 명 이상 고용하는 경우 연방 세금 공제를 받을 자격이 있을 수 있습니다.

크레딧을 받으려면 사업주는 직원이 일반 크레딧을 청구하기 전에 승인된 대상 그룹 중 하나의 기준을 충족하는지 신청하고 확인을 받아야 합니다.

취업 기회 세금 공제는 어떻게 작동합니까?

언급한 바와 같이 사업주는 신규 직원이 하나 이상의 허용 대상 그룹의 구성원이 될 자격이 있다는 인증을 신청하고 받아야 합니다. 해당 인증을 받으면 WOTC를 소득세에 대한 비즈니스 크레딧으로 청구할 수 있습니다. 비과세 고용주는 급여세에 대해 WOTC를 청구할 수 있습니다.

어떤 유형의 직원이 취업 기회 세금 공제를 받을 수 있습니까?

취업 기회 세금 공제를 받으려면 귀하가 고용하거나 현재 고용하고 있는 직원이 특정 기준에 맞아야 합니다. 연방 지침에 따라 이러한 기준에 맞는 10개 그룹의 개인이 있습니다.

• 적격 IV-A 수혜자: 정부로부터 TANF(Temporary Assistance For Needy Families) 보조금을 받은 가족의 개인입니다.
• 유자격 재향군인: 다음 범주 중 하나 이상에 해당하는 재향군인:
  • 고용 첫 15개월 중 최소 3개월 동안 식품권 수령
  • 고용 날짜가 종료되는 연도에 총 4주 이상 6개월 미만의 기간 동안 실업자
  • 고용 날짜로 끝나는 1년 기간 중 총 6개월 이상 실업자
  • 현역 제대 후 1년 이내에 고용된 장애 및 서비스 관련 장애에 대한 보상 자격
  • 고용 날짜에 종료되는 1년 기간 중 최소 6개월 동안 실직 상태인 서비스 관련 장애에 대한 보상을 받을 자격이 있는 장애인.
• 유자격 전범: 중범죄로 유죄 판결을 받거나 중죄로 감옥에서 석방된 지 1년 이내에 고용된 개인.
• 지정된 커뮤니티 거주자: 고용 날짜를 기준으로 18세 이상이고 권한 부여 구역, 엔터프라이즈 커뮤니티 또는 갱신 커뮤니티에 거주하고 고용된 후에도 계속 거주하는 개인입니다.
• 직업 재활 의뢰: 특정 재활 서비스를 완료한 후 고용주에게 의뢰된 정신적 또는 신체적 장애가 있는 개인.
• Summer Youth Employee: 고용일 또는 5월 1일 이전 중 더 늦은 날짜 기준으로 16세 이상 18세 미만이며 Empowerment zone, Enterprise 커뮤니티 또는 Renewal에 거주하는 5월 1일부터 9월 15일 사이에만 고용된 개인 지역 사회.
• SNAP 수혜자: 고용일 기준으로 18세에서 40세 사이이고 지난 6개월 또는 이전 기간 중 최소 3개월 동안 추가 영양 지원 프로그램 혜택(푸드 스탬프)을 받고 있는 가족 구성원인 직원 오 개월.
• 추가 보장 소득 수혜자: 고용 후 60일 이내의 한 달 동안 SSI 혜택을 받은 직원.
• 장기 가족 지원 수혜자: 고용 전 최소 연속 18개월 동안 IV-A 프로그램에 따라 지원을 받은 가족의 개인.
• 적격 장기 실업 수혜자: 고용 당시 연속 27주 이상 실업 상태였으며 해당 기간 중 최소한 일정 기간 동안 실업 수당을 받은 개인.

120시간 미만 근무한 직원은 WOTC를 청구할 수 없습니다. 고용주는 공제를 청구하기 위해 고용인에 대한 납세 의무가 있어야 합니다.

취업 기회 세금 공제 신청 방법

고용 기회 세금 공제를 받을 수 있는 직원을 결정하기 위한 자격 중 일부는 다소 혼란스러울 수 있지만 실제 신청 절차는 비교적 간단합니다. 직원에 대한 심사를 완료한 후 노동부를 통해 모든 것이 온라인으로 수행될 수 있으며 서류 작업은 상당히 간단합니다. 다음은 프로세스에 대한 간략한 설명입니다.

적격 직원에 대한 취업 기회 세금 공제 심사 수행

취업 기회 세금 공제를 받을 수 있는 직원을 고용할 계획이라면 초기 고용 서류와 함께 선별 양식을 제공해야 합니다. 잠재적인 직원은 개인의 자격을 결정하는 데 도움이 되도록 생년월일, 주소 및 사회 보장 번호와 같은 몇 가지 기본 정보를 제공합니다. 직원 시작일로부터 28일 이내에 양식 8850을 작성하여 직원이 자격이 있는지 확인해야 합니다. 일부 채용 소프트웨어는 실제로 고용주를 위해 이 심사 서비스를 제공하며 모두 온라인으로 처리할 수 있습니다.

세금 공제에 포함되는 임금 결정

직원의 급여가 근로 기회 세금 공제에 포함되려면 최소한 120시간을 일해야 합니다. 120시간에서 400시간 사이에 일하면 허용 임금의 25%를 청구할 수 있습니다. 400시간 이상 근무하면 급여의 40%를 청구할 수 있습니다. 직원이 속한 대상 그룹에 따라 청구할 수 있는 최대 급여 금액이 달라집니다. 전과자의 경우, 최대 $6000(또는 총 $2400)까지 허용되는 임금의 40%를 청구할 수 있습니다. 장기 SNAP 수혜자의 경우 최대 $10,000(또는 총 $4000)까지 허용 임금의 40%를 청구할 수 있습니다. 모든 직원이 자격이 있는 한 크레딧을 청구할 수 있는 직원 수에는 제한이 없습니다.

세금 공제를 두 배로 늘리지 않도록 하십시오.

대부분의 경우 WOTC에 대해 청구된 동일한 임금은 다른 세금 공제 프로그램에서 사용할 수 없습니다. 그러나 동일한 직원을 여러 세금 공제에 사용할 수 있습니다. 이렇게 하려면 크레딧당 다른 임금을 사용하고 있는지 확인해야 합니다. 예를 들어, 전체 WOTC 혜택을 청구하기 위해 임금으로 $6000를 사용하는 경우 다른 적격 크레딧에 추가 임금을 사용할 수 있습니다.

더 많은 세금 절감에 관심이 있다면 중소기업 세금 공제를 확인하십시오.

WOTC를 받으려면 양식 5884 또는 양식 3800을 작성하십시오.

세금을 작성할 때 직원의 세금 공제 자격에 대한 양식을 IRS에 제공해야 합니다.

• 양식 5884: 이 양식은 적격 직원에 대해 청구하는 임금과 해당 크레딧의 백분율을 입력할 수 있는 단일 시트입니다. 간단히 계산을 하고 숫자를 더한 다음 합계를 맨 아래에 놓습니다. 그 총액은 Form 3800에도 들어갑니다.
• 양식 3800: 이 양식은 귀하가 한 해 동안 청구하는 모든 사업 세액 공제에 대한 일반 양식입니다. 근로 기회 세금 공제 총액은 귀하가 청구하는 다른 공제(예: 장애 접근 공제 또는 재생 에너지 공제)와 함께 이 양식에 포함됩니다.

세금을 잊지 마세요

직원이 인증을 받고 WOTC를 청구하는 전체 프로세스를 거치면 실제 세금에 대한 공제가 상당히 간단합니다. 과세 대상 고용주인 경우 WOTC를 소득세에 대한 일반 사업 크레딧으로 청구하게 됩니다. 면세 고용주인 경우 급여세에 대해 WOTC를 청구해야 합니다.

WOTC 아웃소싱 고려

앞서 언급했듯이 많은 고용 및 급여 서비스는 세금 및 공제, 특히 취업 기회 세금 공제에 대한 자동 지원을 제공할 수 있습니다. ADP Payroll을 포함한 일부 회사는 프로세스를 단순화하고 세금이 부과될 때 필요한 제출 양식에 쉽게 액세스할 수 있는 자체 웹 기반 심사 시스템을 보유하고 있습니다. 공제액이 수익에 어떤 영향을 미치는지 파악하는 데 도움이 되는 분석 및 보고 기능을 제공하는 경우가 많습니다. Paycom과 같은 다른 서비스는 자동으로 직원 간의 공제를 검색하는 데 도움이 될 수 있습니다.

거의 모든 경우에 좋은 급여 또는 회계 소프트웨어는 세금과 관련하여 시간과 골칫거리를 절약하는 데 도움이 될 수 있습니다.

취업 기회 세금 공제에 대한 결론

고용 중인 비즈니스인 경우, 특히 시간제 인력을 고용하거나 계절 직원을 찾고 있는 경우 취업 기회 세금 공제 자격이 있는 대상 그룹 중 하나에 해당하는 직원을 선택하면 세금 시즌이 오면 횡재할 수 있습니다. 일자리를 찾을 때 역사적으로 장애물에 부딪힌 그룹의 누군가에게 급여를 제공할 뿐만 아니라 직원당 세금에 대한 대가로 최대 $9600를 받을 수도 있습니다.

WOTC 적격 직원을 선별하고 인증하는 프로세스는 비교적 간단하고 간단하며 올바른 급여 또는 회계 소프트웨어를 사용하면 훨씬 더 쉽게 만들 수 있습니다. 이 크레딧을 받을 자격이 있는 직원을 구체적으로 찾고 싶을 수도 있습니다. 적시에 인증을 받기 위해 올바른 조치를 취하고 있는지 확인하고, 청구한 임금을 두 배로 늘리지 말고, 올바른 세금 양식을 작성하십시오. 그러면 올해 세금 의무가 크게 줄어들 수 있습니다.

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