인도 법인세 퀵 가이드 – 세율 및 리베이트

소득세, 자산 및 자본 이득세는 인도 고객이 지불하는 주요 세금 중 하나입니다. 국내 또는 국제 법인도 운영하기 위해 세금을 납부합니다. 따라서 종종 회사 세금으로 알려진 법인세는 기업이 정부에 지불해야 하는 여러 세금 중 하나입니다. 인도 법인세에 대해 자세히 알아보려면 계속 읽으십시오.

법인세란?

법인세는 기업이 벌어들인 다양한 소득에 대해 특정 기간 동안 기업이 벌어들인 이익에 대해 부과되는 일종의 직접세이며, 다른 세율이 부과됩니다. 법인세는 감가상각비, 매출원가(COGS), 판관비(판매일반 및 관리비)를 공제한 기업의 이익에 부과된다.

따라서 사업세라고도 하는 법인세는 기업에 부과되는 일종의 소득세입니다. 많은 국가에서 기업의 세금 절차를 보다 쉽게 ​​하기 위해 법인세를 부과합니다. 국가마다 소득세에 관한 규정이 다릅니다.

인도 법인세의 역사

국내 회사 - 국내 회사는 인도에서 시작된 모든 사업 또는 인도에서 모든 통제 및 관리를 갖는 외국 회사입니다. 인도에서 "원산"은 1956년 회사법에 따라 "등록된"을 의미합니다.

외국 회사 – 인도에서 시작하지 않고 국외에서 통제 및 관리하는 모든 사업.

납세 의무 결정: 회사의 거주 상태에 따라 근로 소득에 대한 납세 의무가 결정됩니다. 회사의 통제 및 관리가 인도에 있는 경우 인도 거주자로 간주됩니다. 법인세법에 따르면 입주기업의 전체 소득은 과세 대상이다.

그 결과 이중과세 문제가 발생할 수 있다. 국가마다 세법의 차이로 인해 동일한 소득을 두 번 부과하는 법인을 말합니다. IT 법의 섹션 90 및 91은 이중 과세를 면제합니다.

회사 소득의 구성 요소

법인세에 따라 과세되는 회사의 전체 소득에는 다음이 포함됩니다.

• 사업과 직업의 이익과 이득
• 자본 이득
• 부동산 수입
• 이자, 복권 등과 같은 기타 수입원.

따라서 수입은 섹션 79에 따라 조정되고 기업의 손실을 상계 및 이월하여 총 총 수입이 결정됩니다. 총소득에서 챕터 VI-A 공제를 빼면 순소득이 됩니다. 순 소득세의 최종 가치.

참고: 급여는 회사 수입에 포함되지 않습니다.

배당금 분배세(DDT)

국내기업의 배당소득에 대한 세금입니다. 이에 적용되는 세법은 소득세법 섹션 115-O의 적용을 받습니다. DDT는 소득세와 함께 15%의 세율로 부과됩니다. 또한 12%의 추가 요금이 부과됩니다.

참고: 2016년 예산 업데이트에 따르면 주주가 Rs 이상의 배당금을 받는 경우 10만원, 10%의 DDT가 부과됩니다.

최소 대체 세금(MAT)

MAT는 기업이 세금을 내지 않는 여러 가지 방법을 발견했기 때문에 제정되었습니다. 기업은 최소 대체 세금을 통해 토큰세를 납부합니다. 회사는 소득세법 섹션 115JA에 따라 MAT의 적용을 받습니다. 모든 사업체는 전체 과세 소득이 장부 이익의 18.5% 미만인 경우 MAT를 지불해야 합니다(추가 요금 및 중등 및 고등 교육세 포함). MAT는 특정 조건에서 일반 세금을 이월하고 상쇄할 수 있습니다. 추가로 10년 동안 이월할 수 있습니다. 인도에 소득원이 있는 외국 회사를 포함한 모든 회사는 MAT의 적용을 받습니다. 생명 보험 산업에 종사하는 회사(Sec 115B) 및 운송 수익이 있는 회사는 해당 범위(Sec 115V-O)에서 면역입니다.

2022-2023 회계연도 인도 법인세율

국내 기업을 위한 인도 법인세

추가 요금: 소득세 금액은 세금의 지정된 비율과 동일한 추가 요금만큼 증가합니다. –

추가 요금에서 약간의 감소가 있을 것입니다.

건강 및 교육세 : 소득세 및 해당 할증료는 해당 소득세 및 할증료의 4%에 해당하는 건강 및 교육 세액 을 추가로 인상합니다.

국내 기업은 특별 세율이 적용됩니다.

국내 사업체에 적용되는 특별소득세율은 다음과 같습니다.

신규 회사에 대한 인도 법인세(섹션 115BAB에 따름)

예산 2022에서는 115BAB항에 따라 모든 물품 또는 사물의 제조 시작 날짜를 2023년 3월 31일에서 2024년 3월 31일로 옮기는 것이 제안되고 있습니다. 구체적으로, 변경 사항은 2022년 4월 1일부터 적용되며 평가 연도 2022-23 및 이후의 모든 평가 연도에 적용됩니다.

추가 요금: 법인이 115BAA 또는 115BAB에 따라 과세 대상을 선택하는 경우, 추가 요금은 총 소득에 관계없이 고정 10%입니다.

건강 및 교육세 : 소득세 및 해당 할증료는 해당 소득세 및 할증료의 4%에 해당하는 건강 및 교육 세액 을 추가로 인상합니다.

MAT: 섹션 115BAA 및 115BAB에 따라 특별 과세 제도를 선택한 국내 회사는 MAT 조항에서 제외됩니다. 그러나 섹션 115BA가 선택되면 면제가 제공되지 않습니다.

외국 기업을 위한 인도 법인세

가산금: 소득세액은 지정된 비율로 과징금으로 증가:-

그러나 할증료는 한계 경감의 대상이 됩니다.

건강 및 교육세 : 소득세 및 해당 할증료는 해당 소득세 및 할증료의 4%에 해당하는 건강 및 교육세 를 추가로 인상합니다.

법인세에 적용되는 세금 환급

기업 소득에 부과되는 다양한 형태의 세금 외에도 기업이 이용할 수 있는 몇 가지 세금 환불 가능성이 있습니다. 아래에는 이러한 모든 리베이트 목록이 나와 있습니다.

• 첫째, 국내 기업은 특정 상황에서 다른 국내 기업으로부터 받은 배당금을 공제할 수 있습니다.
• 벤처 펀드 및 벤처 캐피탈 회사는 특별 규정이 적용됩니다.
• 수출 및 신규 벤처는 특정 상황에서 공제 대상이 됩니다.
• 특정 공제는 새로운 기반 시설 및 전력원의 설치에 적용됩니다.
• 사업 손실은 최대 8년 동안 이월될 수 있습니다.
• 경우에 따라 이자, 자본 이득 및 배당금을 공제할 수 있습니다.

인도 법인세 계획

법인세 계획은 가용 공제, 환급 및 면제를 활용하여 납세 의무를 최소화하면서 이익을 극대화하기 위해 재무 업무를 조직하는 것을 의미합니다. 세무행정은 위험하고 복잡한 산업이며 상당한 재정적 이해관계가 있는 대부분의 기업은 세무를 처리하기 위해 재정 전문가를 사용합니다. 결과적으로 인도의 여러 금융 전문가가 법인세 상담 및 이행을 제공합니다. 건전한 세금 계획을 위해서는 모든 세법과 해당 규칙 및 규정을 완전히 이해해야 합니다.

탈세나 체납은 법인세 계획과 다릅니다. 세금 계획은 세금 액수는 최소화하고 이익은 최대화하는 방식으로 재정을 조직하는 과정입니다. 좋은 세금 계획의 가장 중요한 특징은 인도 정부의 법적 및 재정적 요구 사항을 정확히 준수한다는 것입니다.

결론

특히 인도와 같은 신흥 국가의 정부는 수입원으로 법인세에 크게 의존합니다. 이 세금은 국가의 전체 세금 시스템을 효과적으로 하나로 묶습니다. 결과적으로 법인세는 인도의 경제 발전에 필수적인 도구입니다.

자주하는 질문

1. 인도에서 법인세란 무엇입니까?

인도의 법인세는 법인 또는 기타 사업의 순이익 또는 이익에 적용되는 직접세 유형입니다.

2. 적용 가능한 세율은 얼마입니까?

매년 의회에서 통과되는 재정법에는 소득세와 법인세가 포함되어 있습니다. www.incometaxindia.gov.in 무료 온라인 세금 계산기 를 사용하여 납세 의무를 확인할 수도 있습니다 .

3. 법인세의 의미는 무엇입니까?

법인세는 회사의 순이익 또는 영업 이익에 적용되는 직접세입니다. 1956년 회사법에 따라 인도에 등록된 공공 및 민간 회사는 법인세를 납부해야 합니다.

4. 인도의 법인세 유형은 무엇입니까?

소득세법은 기업을 인도의 법인세를 계산하기 위해 국내 기업과 외국 기업의 두 그룹으로 나눕니다.

5. 법인세 계획이란 무엇입니까?

법인세 계획은 가용 공제, 환급 및 면제를 활용하여 납세 의무를 최소화하면서 이익을 극대화하기 위해 재무 업무를 조직하는 것을 의미합니다.