インドの法人税のクイックガイド–税率とリベート

所得税、富税、キャピタルゲイン税は、インドの顧客が支払う主要な税金の1つです。 国内または海外を問わず、企業体も運営のために税金を支払います。 したがって、法人税は、しばしば法人税として知られ、企業が政府に支払わなければならないいくつかの税金の1つです。 インドの法人税についてもっと知るために読み続けてください。

法人税とは何ですか？

法人税は、特定の期間に企業が得た利益に対して、企業が得たさまざまな金額の利益に対して課される直接税の一種であり、さまざまな税率が課されます。 法人税は、減価償却後の企業の収益に課せられ、COGS（売上原価）、および販売管理費（一般管理費）が差し引かれます。

したがって、法人税は、事業税とも呼ばれ、企業に課される所得税の一種です。 多くの国では、企業の税務手続きを容易にするために法人税を課しています。 所得税に関しては、国によって規則が異なります。

インドの法人税の歴史

国内企業–国内企業とは、インドで始まった事業、またはインドですべての管理と管理を行っている外国企業です。 インドでは、「元の」とは、1956年の会社法に基づいて「登録された」ことを意味します。

外国企業–インドで開始されておらず、国外で管理および管理されている事業。

納税義務の決定：会社の在留資格は、収入に対する納税義務を決定します。 会社の管理および管理がインドにある場合、その会社はインドの居住者と見なされます。 法人税法では、居住会社の全所得が課税対象となります。

その結果、二重課税の問題が発生する可能性があります。 これは、国ごとの税法の違いにより、同じ所得を2回請求する企業を指します。 IT法のセクション90および91は、二重課税からの救済を認めています。

会社の収入の構成要素

法人税に基づいて課税される会社の全体的な収入には、次のものが含まれます。

• ビジネスと職業における利益と利益
• 資本利益
• 不動産からの収益
• 利子、宝くじなどの他の収入源。

したがって、収益はセクション79に従って調整され、企業の損失を相殺して繰り越され、総総所得が決定されます。 第VI章-総所得から控除額を差し引いて純所得を算出します。 純所得税の最終的な価値。

注：給与は会社の収入には含まれていません。

配当分配税（DDT）

これは、国内企業の分配所得に対する税金です。 適用される税法は、所得税法のセクション115-Oに準拠します。 DDTは、所得税に加えて15％の税率で請求されます。 これも12％の追加料金の対象となります。

注：2016年の予算更新によると、株主がRsを超える配当を受け取った場合。 10万ルピー、DDTは10％の割合で課されます。

最小代替ミニマム税（MAT）

企業が税金の支払いを回避するいくつかの方法を発見したため、MATが制定されました。 企業は、最小代替ミニマム税を通じてトークン税を支払います。 企業は、所得税法のセクション115JAに基づくMATの対象となります。 すべての企業は、課税所得全体が帳簿上の利益の18.5％未満の場合、MATを支払う必要があります（追加料金と中等教育および高等教育費）。 MATは、特定の条件下で繰り越し、通常の税金と相殺することができます。 さらに10年間繰り越すことができます。 インドに収入源を持つ外国企業を含むすべての企業がMATの対象となります。 生命保険業界に従事している企業（Sec 115B）および海運収入のある企業は、その範囲（Sec 115V-O）の影響を受けません。

2022〜2023年度のインドの法人税率

国内企業に対するインドの法人税

追加料金：所得税の額は、指定された税率に等しい追加料金で増加します。–

追加料金はわずかに削減されます。

健康と教育の税：所得税と適用される追加料金の額は、そのような所得税と追加料金の4％の健康と教育の税によってさらに強化されます。

国内企業には特別税率が適用されます。

国内事業に適用される特別所得税率は次のとおりです。

新会社に対するインドの法人税（セクション115BABによる）

予算2022では、セクション115BABに従って、物品または物の製造の開始日を2023年3月31日から2024年3月31日に移動することが提案されています。 具体的には、変更は2022年4月1日に有効になり、2022年から23年の評価年以降のすべての評価年に有効になります。

追加料金：セクション115BAAまたはセクション115BABに基づく課税を選択した企業の場合、追加料金率は、総所得に関係なく、一律10％です。

健康と教育の税：所得税と適用される追加料金の額は、そのような所得税と追加料金の4％の健康と教育の税によってさらに強化されます。

MAT：セクション115BAAおよび115BABに基づいて特別な課税制度を選択した国内企業は、MATの規定から除外されます。 ただし、セクション115BAが選択されている場合、免税は提供されません。

外国企業に対するインドの法人税

追加料金：所得税の額は、指定されたパーセンテージで追加料金によって増加します：-

ただし、追加料金はわずかな救済の対象となります。

健康と教育の停止：所得税と適用される追加料金の金額は、そのような所得税と追加料金の4％の健康と教育の停止によってさらに強化されます。

法人税に適用される税金還付

企業の収益に課せられるさまざまな形態の税金とは別に、以下の企業が利用できるいくつかの税金還付の可能性は、これらすべてのリベートのリストです。

• 第一に、国内企業は特定の状況で他の国内企業から受け取った配当金を差し引くことができます。
• ベンチャーファンドとベンチャーキャピタル会社は特別な規則の対象となります。
• 輸出および新規事業は、特定の状況で控除の対象となります。
• 新しいインフラストラクチャと電源の設置には、特定の控除が適用されます。
• 事業上の損失は最大8年間繰り越すことができます。
• 状況によっては、利息、キャピタルゲイン、配当金を差し引くことができます。

インドの法人税計画

法人税の計画とは、利用可能な控除、リベート、および免税を利用して、税負担を最小限に抑えながら利益を最大化するために、財務業務を組織化することを意味します。 歳入庁はリスクが高く複雑な業界であり、重要な財政的利害関係を持つほとんどの企業は、税務を処理するために金融の専門家を使用しています。 その結果、インドの数人の金融専門家が法人税のカウンセリングと実施を提供しています。 健全な税務計画を確実にするために、すべての税法とそれに対応する規則および規制を完全に理解する必要があります。

脱税や不払いは法人税の計画と同じではありません。 税務計画は、税額が最小で利益が最大になるように財政を整理するプロセスです。 優れた税務計画の最も重要な特徴は、それがインド政府の法的および財政的要件に正確に準拠していることです。

結論

政府、特にインドのような新興国では、収入源として法人税に大きく依存しています。 この税は、国の税制全体を効果的に結び付けます。 その結果、法人税はインドの経済発展に不可欠なツールです。

よくある質問

1.インドの法人税とは何ですか？

インドの法人税は、企業または他の事業の純収入または利益に適用される直接税の一種です。

2.適用される税率はどれくらいですか？

毎年、議会で可決された財政法には、所得税と法人税の税率が含まれています。 www.incometaxindia.gov.in無料のオンライン税計算機を使用して納税義務を確認することもできます。

3.法人税とはどういう意味ですか？

法人税は、会社の純利益または事業からの利益に適用される直接税です。 1956年会社法に基づいてインドで登録された公的および私的会社は法人税を支払う必要があります。

4.インドの法人税の種類は何ですか？

所得税法は、企業を2つのグループに分けて、インドの法人税を計算します。国内企業と外国企業です。

5.法人税計画とは何ですか？

法人税の計画とは、利用可能な控除、リベート、および免税を利用して、利益を最大化すると同時に納税義務を最小化するために、財務業務を組織化することを意味します。