Qual è il credito d'imposta per opportunità di lavoro?

Se sei un piccolo imprenditore, è quel periodo dell'anno in cui probabilmente stai cercando di massimizzare le detrazioni sulle tasse. Nel fare ricerche su possibili detrazioni per piccole imprese, ti starai chiedendo " che cos'è il credito d'imposta per opportunità di lavoro e ho i requisiti? "Questo post ti guiderà attraverso le basi di questo credito (noto anche come WOTC) e ti aiuterà a determinare se puoi richiederlo durante questa stagione fiscale. Anche se non ti qualifichi per il credito sulle tasse di quest'anno, potrebbe essere qualcosa da considerare nelle tue pratiche di assunzione lungo la strada in modo da poter ricevere il credito in futuro. Ma iniziamo guidandoti attraverso il programma che molti individui e imprenditori potrebbero non sapere nemmeno esistere.

Qual è il credito d'imposta per opportunità di lavoro?

Il credito d'imposta sulle opportunità di lavoro è un vantaggio fiscale federale concesso alle imprese che hanno assunto dipendenti che tradizionalmente hanno incontrato ostacoli nel mercato del lavoro quando cercano lavoro. Se un'azienda assume uno o più dipendenti che soddisfano queste qualifiche specifiche, possono beneficiare del credito d'imposta federale.

Per ricevere il credito, gli imprenditori devono richiedere e ricevere la verifica che un dipendente soddisfi i criteri di uno dei gruppi target riconosciuti prima di poter richiedere il credito generale.

Come funziona il credito d'imposta per opportunità di lavoro?

Come accennato, gli imprenditori devono richiedere e ricevere la certificazione che il loro nuovo dipendente o dipendenti si qualifichino come membro di uno o più dei gruppi target accettati. Una volta ricevuta tale certificazione, possono richiedere il WOTC come credito aziendale contro le imposte sul reddito. I datori di lavoro esenti dalle tasse possono richiedere il WOTC contro le tasse sui salari.

Quali tipi di dipendenti si qualificano per il credito d'imposta per opportunità di lavoro?

Per poter beneficiare del credito d'imposta sulle opportunità di lavoro, i dipendenti che assumi o attualmente impieghi devono soddisfare criteri specifici. Ci sono 10 gruppi di individui che soddisfano questi criteri secondo le linee guida federali:

• Beneficiario qualificato IV-A: questo è un individuo in una famiglia che ha ricevuto sovvenzioni di assistenza temporanea per famiglie bisognose (TANF) dal governo.
• Veterano qualificato: un veterano che rientra in almeno una delle seguenti categorie:
  • Ricevere buoni pasto per almeno tre mesi dei primi 15 mesi di lavoro
  • Disoccupato per un periodo complessivo di almeno quattro settimane, ma inferiore a sei mesi nell'anno che termina alla data di assunzione
  • Disoccupato per un periodo complessivo di almeno sei mesi nel periodo di un anno che termina alla data di assunzione
  • Disabili e diritto all'indennità per invalidità connessa al servizio assunta entro un anno dalla cessazione dal servizio attivo
  • Disabile e avente diritto all'indennità per invalidità connessa ai servizi che sia disoccupato da almeno sei mesi di un anno che termina alla data di assunzione.
• Ex criminale qualificato: un individuo assunto entro un anno dalla condanna per un crimine o dalla scarcerazione per il crimine.
• Residente nella comunità designata: un individuo che, alla data di assunzione, ha almeno 18 anni, risiede in una zona di potenziamento, comunità aziendale o comunità di rinnovamento e continua a risiedervi dopo essere stato assunto.
• Referral riabilitativo professionale: un individuo con una disabilità mentale o fisica che è stato indirizzato al datore di lavoro al termine di specifici servizi riabilitativi.
• Impiegato per i giovani estivi: un individuo che ha almeno 16 anni ma meno di 18 anni alla data di assunzione o prima del 1 maggio, a seconda di quale dei due sia successivo, e che è impiegato solo tra il 1 maggio e il 15 settembre che risiede in una zona di responsabilizzazione, comunità aziendale o rinnovo Comunità.
• Destinatario SNAP: un dipendente che, alla data dell'assunzione, abbia un'età compresa tra i 18 e i 40 anni e un membro di un nucleo familiare beneficiario dei benefici del Programma di Assistenza Nutrizionale Integrativa (buoni alimentari) per i sei mesi precedenti o almeno tre dei precedenti cinque mesi.
• Beneficiario del reddito di sicurezza supplementare: un dipendente che ha ricevuto benefici SSI per un mese entro 60 giorni dalla sua assunzione.
• Beneficiario dell'assistenza familiare a lungo termine: un individuo di una famiglia che ha ricevuto assistenza nell'ambito di un programma IV-A per un minimo di 18 mesi consecutivi prima dell'assunzione.
• Beneficiario qualificato di disoccupazione a lungo termine: un individuo che è stato disoccupato per almeno 27 settimane consecutive al momento dell'assunzione e che ha ricevuto sussidi di disoccupazione per almeno un certo punto di quel periodo.

Tutti i dipendenti che hanno lavorato per meno di 120 ore non possono richiedere il WOTC. Il datore di lavoro deve aver avuto un debito d'imposta per il dipendente per poter rivendicare il credito.

Come richiedere il credito d'imposta per opportunità di lavoro

Mentre alcune delle qualifiche per determinare quali dipendenti sono idonei per il credito d'imposta per opportunità di lavoro possono essere un po' confuse, il processo di richiesta effettivo è relativamente semplice. Dopo aver completato uno screening per i tuoi dipendenti, tutto può essere fatto online tramite il Dipartimento del Lavoro e le pratiche burocratiche sono abbastanza semplici. Ecco una breve panoramica del processo:

Eseguire uno screening del credito d'imposta per un'opportunità di lavoro per i dipendenti idonei

Se stai pianificando di assumere un dipendente che ti renda idoneo per il credito d'imposta per opportunità di lavoro, dovrai fornire loro un modulo di screening insieme ai documenti di lavoro iniziali. Il potenziale dipendente fornirà alcune informazioni di base come data di nascita, indirizzo e numero di previdenza sociale, per aiutare a determinare l'idoneità dell'individuo. Hai 28 giorni dalla data di inizio di un dipendente per compilare il modulo 8850 per assicurarti che il tuo dipendente sia qualificato. Alcuni software di reclutamento forniscono effettivamente questo servizio di screening per i datori di lavoro e tutto può essere gestito online.

Determina quali salari contano per il credito d'imposta

Affinché il salario di un dipendente venga conteggiato ai fini del credito d'imposta sull'opportunità di lavoro, dovrà lavorare almeno 120 ore. Se lavorano tra le 120 e le 400 ore, puoi richiedere il 25% del salario consentito. Se lavorano almeno 400 ore, puoi richiedere il 40% del salario consentito. A seconda del gruppo target in cui rientra il tuo dipendente, l'importo massimo della retribuzione che puoi richiedere varierà. Per gli ex criminali, puoi richiedere il 40% del salario consentito, fino a $ 6000 (o $ 2400 in totale). Per un destinatario SNAP a lungo termine, puoi richiedere il 40% del salario consentito fino a $ 10.000 (o $ 4000 in totale). E non c'è limite al numero di dipendenti che puoi richiedere per il credito purché siano tutti idonei.

Assicurati di non raddoppiare i crediti d'imposta

Nella maggior parte dei casi, gli stessi salari richiesti per il WOTC non possono essere utilizzati in nessun altro programma di credito d'imposta. Tuttavia, potresti essere in grado di utilizzare lo stesso dipendente per più crediti d'imposta. Per fare ciò, devi essere sicuro di utilizzare salari diversi per credito. Ad esempio, se stai utilizzando $ 6000 di salario per richiedere l'intero beneficio WOTC, puoi utilizzare salari aggiuntivi per un altro credito idoneo.

Se sei interessato a maggiori risparmi fiscali, dai un'occhiata a queste detrazioni fiscali per le piccole imprese.

Compila il modulo 5884 o il modulo 3800 per ottenere il WOTC

Quando stai compilando le tasse, dovrai fornire moduli all'IRS sull'idoneità al credito d'imposta dei tuoi dipendenti.

• Modulo 5884: questo modulo è un foglio unico che ti consente di inserire lo stipendio che stai richiedendo per un dipendente idoneo e la percentuale di tale credito. Basta fare i calcoli e sommare i numeri e mettere il totale in fondo. Quel totale andrà anche al modulo 3800.
• Modulo 3800: questo modulo è il modulo generale per tutti i crediti d'imposta aziendali che richiedi per un solo anno. Il totale del credito d'imposta per opportunità di lavoro sarà incluso in questo modulo insieme a tutti gli altri crediti che stai richiedendo (come crediti di accesso per disabilità o crediti per energie rinnovabili, ad esempio).

Non dimenticare le tasse

Una volta che hai completato l'intero processo di certificazione dei tuoi dipendenti e di richiesta del WOTC, le detrazioni sulle tasse effettive sono abbastanza semplici. Se sei un datore di lavoro soggetto a imposta, richiedi il WOTC come credito aziendale generale contro le tue imposte sul reddito. Se sei un datore di lavoro esentasse, richiedi il WOTC contro le tue tasse sui salari.

Considera l'esternalizzazione di WOTC

Come accennato in precedenza, molti servizi di assunzione e buste paga possono fornire un aiuto automatico con le tasse e i crediti e, in particolare, con il credito d'imposta per opportunità di lavoro. Alcune aziende, tra cui ADP Payroll, hanno i propri sistemi di screening basati sul Web che semplificano il processo e forniscono un facile accesso ai moduli di deposito necessari al momento delle tasse. Spesso forniscono analisi e rapporti che possono aiutarti a capire in che modo le tue detrazioni influiranno sui tuoi profitti. Altri servizi, come Paycom, possono aiutarti a cercare automaticamente le detrazioni tra i dipendenti.

In quasi tutti i casi, un buon software per buste paga o contabilità può aiutarti a risparmiare tempo e mal di testa quando si tratta di tasse, mettendo tutto in un unico posto e fornendo risorse, collegamenti e professionisti fiscali per assicurarti di ottenere il numero massimo di detrazioni.

La linea di fondo sull'assunzione del credito d'imposta per opportunità di lavoro

Se sei un'azienda che sta assumendo, in particolare se stai assumendo manodopera part-time o stai cercando dipendenti stagionali, la scelta di dipendenti che rientrano in uno dei gruppi mirati che si qualificano per il credito d'imposta sulle opportunità di lavoro potrebbe fornire una manna durante la stagione fiscale. Non solo fornirai uno stipendio a qualcuno di un gruppo che storicamente ha incontrato ostacoli durante la ricerca di lavoro, ma puoi anche ricevere fino a $ 9600 in cambio delle tue tasse per dipendente.

Il processo per lo screening e la certificazione di un dipendente idoneo WOTC è relativamente diretto e semplice e può essere reso ancora più semplice con il giusto software di contabilità o buste paga. Potresti anche voler cercare in modo specifico i dipendenti che hanno diritto a questo credito. Assicurati solo di fare i passi giusti per ottenere la certificazione in tempo, non raddoppiare lo stipendio che richiedi e compilare i moduli fiscali corretti e i tuoi obblighi fiscali potrebbero essere notevolmente inferiori quest'anno.

Per altri potenziali crediti d'imposta e detrazioni, assicurati di controllare alcuni dei nostri altri post utili!

• La guida completa alle detrazioni sui salari
• Detrazione fiscale per l'istruzione: cosa significano i nuovi pacchetti di incentivi per le detrazioni fiscali

Domande frequenti sul credito d'imposta per opportunità di lavoro