Apa Itu Kredit Pajak Kesempatan Kerja?

Jika Anda adalah pemilik usaha kecil, inilah saat dalam setahun ketika Anda mungkin mencoba memaksimalkan pengurangan pajak Anda. Dalam melakukan penelitian tentang kemungkinan pengurangan usaha kecil, Anda mungkin bertanya-tanya “ apa itu Kredit Pajak Kesempatan Kerja, dan apakah saya memenuhi syarat? Posting ini akan memandu Anda melalui dasar-dasar tentang apa kredit ini (juga dikenal sebagai WOTC), dan membantu Anda menentukan apakah Anda dapat mengklaimnya selama musim pajak ini. Bahkan jika Anda tidak memenuhi syarat untuk kredit pajak tahun ini, mungkin ada sesuatu yang perlu dipertimbangkan dalam praktik perekrutan Anda di jalan sehingga Anda dapat menerima kredit di masa depan. Tapi mari kita mulai dengan memandu Anda melalui program yang mungkin tidak diketahui oleh banyak individu dan pemilik bisnis.

Apa Itu Kredit Pajak Kesempatan Kerja?

Kredit Pajak Kesempatan Kerja adalah manfaat pajak federal yang diberikan kepada bisnis yang telah mempekerjakan karyawan yang secara tradisional menghadapi hambatan di pasar kerja saat mencari pekerjaan. Jika bisnis mempekerjakan satu atau lebih karyawan yang memenuhi kualifikasi khusus ini, mereka mungkin memenuhi syarat untuk kredit pajak federal.

Untuk menerima kredit, pemilik bisnis harus mengajukan dan menerima verifikasi bahwa seorang karyawan memenuhi kriteria dari salah satu kelompok sasaran yang diakui sebelum mereka dapat mengklaim kredit umum.

Bagaimana Cara Kerja Kredit Pajak Peluang Kerja?

Seperti disebutkan, pemilik bisnis perlu mengajukan dan menerima sertifikasi bahwa karyawan atau karyawan baru mereka memenuhi syarat sebagai anggota dari satu atau lebih kelompok sasaran yang diterima. Setelah sertifikasi itu diterima, mereka dapat mengklaim WOTC sebagai kredit bisnis terhadap pajak penghasilan. Pengusaha yang bebas pajak dapat mengklaim WOTC terhadap pajak gaji mereka.

Jenis Karyawan Apa yang Memenuhi Syarat Untuk Kredit Pajak Kesempatan Kerja?

Agar memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Kesempatan Kerja, karyawan yang Anda pekerjakan atau pekerjakan saat ini harus memenuhi kriteria tertentu. Ada 10 kelompok individu yang sesuai dengan kriteria ini menurut pedoman federal:

• Penerima IV-A Memenuhi Syarat: Ini adalah individu dalam keluarga yang telah menerima hibah Bantuan Sementara Keluarga Tidak Mampu (TANF) dari pemerintah.
• Veteran Berkualitas: Seorang veteran yang memenuhi setidaknya satu dari kategori berikut:
  • Menerima kupon makanan untuk setidaknya tiga bulan dari 15 bulan pertama kerja
  • Menganggur selama periode total setidaknya empat minggu, tetapi kurang dari enam bulan dalam periode tahun yang berakhir pada tanggal perekrutan
  • Menganggur selama periode total setidaknya enam bulan dalam periode satu tahun yang berakhir pada tanggal perekrutan
  • Penyandang disabilitas dan berhak atas kompensasi untuk disabilitas terkait layanan yang disewa tidak lebih dari satu tahun setelah diberhentikan dari tugas aktif
  • Penyandang disabilitas dan berhak atas kompensasi untuk disabilitas terkait layanan yang menganggur setidaknya selama enam bulan dari periode satu tahun yang berakhir pada tanggal perekrutan.
• Mantan Penjahat yang Memenuhi Syarat: Seorang individu yang disewa dalam waktu satu tahun karena dihukum karena kejahatan atau dibebaskan dari penjara karena kejahatan tersebut.
• Penduduk Komunitas yang Ditunjuk: Seorang individu yang, pada tanggal perekrutan, setidaknya berusia 18 tahun, tinggal di zona Pemberdayaan, komunitas Perusahaan, atau komunitas Pembaruan dan terus tinggal di sana setelah dipekerjakan.
• Rujukan Rehabilitasi Kejuruan: Seorang individu dengan cacat mental atau fisik yang telah dirujuk ke majikan setelah menyelesaikan layanan rehabilitatif tertentu.
• Karyawan Pemuda Musim Panas: Seorang individu yang berusia setidaknya 16 tahun tetapi di bawah 18 tahun pada tanggal perekrutan atau sebelum 1 Mei, mana yang lebih akhir, dan hanya bekerja antara 1 Mei dan 15 September yang tinggal di zona Pemberdayaan, komunitas Perusahaan, atau Pembaruan masyarakat.
• Penerima SNAP: Seorang karyawan yang pada tanggal perekrutan berusia antara 18 dan 40 tahun dan anggota keluarga yang menerima manfaat Program Bantuan Gizi Tambahan (kupon makanan) selama enam bulan sebelumnya atau setidaknya tiga bulan sebelumnya. lima bulan.
• Penerima Pendapatan Keamanan Tambahan: Seorang karyawan yang menerima tunjangan SSI selama satu bulan dalam waktu 60 hari sejak dia dipekerjakan.
• Penerima Bantuan Keluarga Jangka Panjang: Seorang individu dari keluarga yang menerima bantuan di bawah program IV-A selama minimal 18 bulan berturut-turut sebelum perekrutan.
• Penerima Pengangguran Jangka Panjang yang Memenuhi Syarat: Seorang individu yang telah menganggur setidaknya selama 27 minggu berturut-turut pada saat perekrutan dan yang menerima tunjangan pengangguran setidaknya selama beberapa waktu dalam periode tersebut.

Setiap karyawan yang bekerja kurang dari 120 jam tidak memenuhi syarat untuk mengklaim WOTC. Majikan harus memiliki kewajiban pajak untuk karyawan untuk mengklaim kredit.

Cara Mendaftar Kredit Pajak Kesempatan Kerja

Sementara beberapa kualifikasi untuk menentukan karyawan yang memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Kesempatan Kerja mungkin sedikit membingungkan, proses aplikasi yang sebenarnya relatif mudah. Setelah Anda menyelesaikan penyaringan untuk karyawan Anda, semuanya dapat dilakukan secara online melalui Departemen Tenaga Kerja dan dokumennya cukup mudah. Berikut ini adalah langkah-langkah singkat dari proses:

Lakukan Penyaringan Kredit Pajak Kesempatan Kerja Untuk Karyawan yang Memenuhi Syarat

Jika Anda berencana untuk mempekerjakan seorang karyawan yang akan membuat Anda memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Kesempatan Kerja, Anda harus memberi mereka formulir penyaringan bersama dengan dokumen pekerjaan awal mereka. Calon karyawan akan memberikan beberapa informasi dasar seperti tanggal lahir, alamat, dan nomor jaminan sosial, untuk membantu menentukan kelayakan individu tersebut. Anda memiliki waktu 28 hari sejak tanggal mulai karyawan untuk mengisi Formulir 8850 untuk memastikan karyawan Anda memenuhi syarat. Beberapa perangkat lunak perekrutan sebenarnya menyediakan layanan penyaringan ini untuk pemberi kerja dan semuanya dapat ditangani secara online.

Tentukan Upah Yang Dihitung Terhadap Kredit Pajak

Agar upah karyawan diperhitungkan dalam Kredit Pajak Kesempatan Kerja, dia harus bekerja setidaknya 120 jam. Jika mereka bekerja antara 120 dan 400 jam, Anda dapat mengklaim 25% dari upah yang diizinkan. Jika mereka bekerja setidaknya 400 jam, Anda diizinkan untuk mengklaim 40% dari upah yang diizinkan. Bergantung pada kelompok sasaran mana karyawan Anda berada, jumlah maksimum upah yang dapat Anda klaim akan bervariasi. Untuk mantan penjahat, Anda dapat mengklaim 40% dari upah yang diizinkan, hingga $6000 (atau total $2400). Untuk penerima SNAP jangka panjang, Anda dapat mengklaim 40% dari upah yang diizinkan hingga $10.000 (atau total $4000). Dan tidak ada batasan jumlah karyawan yang dapat Anda klaim untuk kredit selama mereka semua memenuhi syarat.

Pastikan Anda Tidak Menggandakan Kredit Pajak

Dalam kebanyakan kasus, upah yang sama yang diklaim untuk WOTC tidak dapat digunakan dalam program kredit pajak lainnya. Namun, Anda mungkin dapat menggunakan karyawan yang sama untuk beberapa kredit pajak. Untuk melakukan ini, Anda harus yakin bahwa Anda menggunakan upah yang berbeda per kredit. Misalnya, jika Anda menggunakan upah $6000 untuk mengklaim manfaat penuh WOTC, Anda dapat menggunakan upah tambahan untuk kredit lain yang memenuhi syarat.

Jika Anda tertarik dengan penghematan pajak lebih banyak, lihat potongan pajak bisnis kecil ini.

Isi Formulir 5884 Atau Formulir 3800 Untuk Mendapatkan WOTC

Saat Anda mengisi pajak, Anda harus memberikan formulir kepada IRS tentang kelayakan kredit pajak karyawan Anda.

• Formulir 5884: Formulir ini adalah satu lembar yang memungkinkan Anda memasukkan gaji yang Anda klaim untuk karyawan yang memenuhi syarat dan persentase kredit itu. Cukup lakukan perhitungan dan jumlahkan angka-angkanya dan tempatkan totalnya di bagian bawah. Jumlah itu juga akan masuk ke Formulir 3800.
• Formulir 3800: Formulir ini adalah formulir umum untuk semua kredit pajak bisnis yang Anda klaim selama satu tahun. Total Kredit Pajak Kesempatan Kerja akan disertakan dalam formulir ini bersama dengan kredit lain yang Anda klaim (seperti kredit akses disabilitas atau kredit energi terbarukan, misalnya).

Jangan Lupa Tentang Pajak

Setelah Anda melalui seluruh proses sertifikasi karyawan Anda dan mengklaim WOTC, pemotongan pajak Anda yang sebenarnya cukup sederhana. Jika Anda adalah majikan kena pajak, Anda akan mengklaim WOTC sebagai kredit bisnis umum terhadap pajak penghasilan Anda. Jika Anda adalah majikan bebas pajak, Anda akan mengklaim WOTC terhadap pajak gaji Anda.

Pertimbangkan Outsourcing WOTC

Seperti yang telah kita bahas sebelumnya, banyak layanan perekrutan dan penggajian dapat memberikan bantuan otomatis dengan pajak dan kredit Anda dan, khususnya, dengan Kredit Pajak Kesempatan Kerja. Beberapa perusahaan, termasuk ADP Payroll, memiliki sistem penyaringan berbasis web mereka sendiri yang menyederhanakan proses dan menyediakan akses mudah ke formulir pengarsipan yang dibutuhkan saat pajak. Mereka sering memberikan analitik dan pelaporan yang dapat membantu Anda mengetahui bagaimana pengurangan Anda akan memengaruhi laba Anda. Layanan lain, seperti Paycom, dapat secara otomatis membantu Anda mencari potongan di antara karyawan.

Di hampir setiap contoh, perangkat lunak penggajian atau akuntansi yang baik dapat membantu Anda menghemat waktu dan sakit kepala dalam hal pajak, meletakkan semuanya di satu tempat dan menyediakan sumber daya, tautan, dan profesional pajak untuk memastikan Anda mendapatkan jumlah pemotongan maksimum.

Intinya Mengambil Kredit Pajak Kesempatan Kerja

Jika Anda adalah bisnis yang mempekerjakan, terutama jika Anda mempekerjakan pekerja paruh waktu atau mencari karyawan musiman, memilih karyawan yang sesuai dengan salah satu kelompok sasaran yang memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Peluang Kerja dapat memberikan rejeki nomplok datang musim pajak. Anda tidak hanya akan memberikan gaji kepada seseorang dari kelompok yang secara historis mengalami hambatan saat mencari pekerjaan, tetapi Anda juga dapat menerima sebanyak $9600 sebagai imbalan atas pajak Anda per karyawan.

Proses penyaringan dan sertifikasi karyawan yang memenuhi syarat WOTC relatif mudah dan sederhana dan dapat dibuat lebih mudah dengan perangkat lunak penggajian atau akuntansi yang tepat. Anda bahkan mungkin ingin secara khusus mencari karyawan yang memenuhi syarat untuk kredit ini. Pastikan Anda mengambil langkah yang tepat untuk mendapatkan sertifikasi tepat waktu, jangan melipatgandakan gaji yang Anda klaim, dan mengisi formulir pajak yang benar, dan kewajiban pajak Anda bisa berkurang secara signifikan tahun ini.

Untuk kredit dan pengurangan pajak potensial lainnya, pastikan Anda melihat beberapa posting bermanfaat kami yang lain!

• Panduan Lengkap Untuk Potongan Gaji
• Pengurangan Pajak Pendidikan: Apa Arti Paket Stimulus Baru Untuk Pengurangan Pajak Anda

FAQ Kredit Pajak Kesempatan Kerja