Qu'est-ce que le Crédit d'Impôt Opportunité d'Emploi ?

Si vous êtes propriétaire d'une petite entreprise, c'est cette période de l'année où vous essayez probablement de maximiser les déductions sur vos impôts. En faisant des recherches sur les déductions possibles pour les petites entreprises, vous vous demandez peut-être « qu'est-ce que le crédit d'impôt pour opportunité de travail et ai-je droit ? " Cet article vous expliquera les bases de ce qu'est ce crédit (également connu sous le nom de WOTC) et vous aidera à déterminer si vous pouvez le réclamer pendant cette saison fiscale. Même si vous n'êtes pas admissible au crédit d'impôt de cette année, cela peut être quelque chose à considérer dans vos pratiques d'embauche afin que vous puissiez recevoir le crédit à l'avenir. Mais commençons par vous guider à travers le programme que de nombreux particuliers et propriétaires d'entreprise ne connaissent peut-être même pas.

Qu'est-ce que le Crédit d'Impôt Recrutement ?

Le crédit d'impôt sur les opportunités de travail est un avantage fiscal fédéral accordé aux entreprises qui ont embauché des employés qui ont traditionnellement rencontré des obstacles sur le marché du travail lors de la recherche d'un emploi. Si une entreprise embauche un ou plusieurs employés qui répondent à ces qualifications spécifiques, ils peuvent être admissibles au crédit d'impôt fédéral.

Pour recevoir le crédit, les propriétaires d'entreprise doivent demander et recevoir la vérification qu'un employé répond aux critères de l'un des groupes ciblés reconnus avant de pouvoir réclamer le crédit général.

Comment fonctionne le crédit d'impôt pour opportunité de travail ?

Comme mentionné, les propriétaires d'entreprise doivent demander et recevoir une certification attestant que leur ou leurs nouveaux employés sont éligibles en tant que membre d'un ou plusieurs des groupes ciblés acceptés. Une fois cette certification reçue, ils peuvent réclamer le WOTC en tant que crédit aux entreprises contre l'impôt sur le revenu. Les employeurs qui sont exonérés d'impôt peuvent réclamer le WOTC contre leurs charges sociales.

Quels types d'employés peuvent bénéficier du crédit d'impôt pour opportunité de travail ?

Afin d'être admissible au crédit d'impôt pour opportunité de travail, les employés que vous embauchez ou employez actuellement doivent répondre à des critères spécifiques. Il existe 10 groupes de personnes qui correspondent à ces critères selon les directives fédérales :

• Bénéficiaire IV-A qualifié : il s'agit d'une personne d'une famille qui a reçu des subventions d'assistance temporaire aux familles nécessiteuses (TANF) du gouvernement.
• Vétéran qualifié : un vétéran qui correspond à au moins une des catégories suivantes :
  • Recevoir des coupons alimentaires pendant au moins trois mois des 15 premiers mois d'emploi
  • Sans emploi pendant une période totalisant au moins quatre semaines, mais moins de six mois dans l'année se terminant à la date d'embauche
  • Au chômage pendant une période totalisant au moins six mois au cours de la période d'un an se terminant à la date d'embauche
  • Handicapé et ayant droit à une indemnisation pour une invalidité liée au service embauché pas plus d'un an après avoir été libéré du service actif
  • Invalide et ayant droit à une indemnité pour une invalidité liée au service qui est au chômage pendant au moins six mois d'une période d'un an se terminant à la date d'embauche.
• Ex-Felon qualifié : Une personne embauchée dans l'année suivant sa condamnation pour un crime ou sa sortie de prison pour le crime.
• Résident communautaire désigné : Une personne qui, à la date d'embauche, est âgée d'au moins 18 ans, réside dans une zone d'autonomisation, une communauté d'entreprise ou une communauté de renouvellement et continue d'y résider après avoir été embauchée.
• Orientation vers la réadaptation professionnelle : Une personne ayant un handicap mental ou physique qui a été référée à l'employeur après avoir terminé des services de réadaptation spécifiques.
• Jeune employé d'été : une personne âgée d'au moins 16 ans mais de moins de 18 ans à la date d'embauche ou avant le 1er mai, selon la date la plus tardive, et qui n'est employée qu'entre le 1er mai et le 15 septembre et qui réside dans une zone d'autonomisation, une communauté d'entreprise ou un renouvellement communauté.
• Bénéficiaire SNAP : un employé qui, à la date de l'embauche, est âgé de 18 à 40 ans et membre d'une famille recevant des prestations du programme d'assistance nutritionnelle supplémentaire (bons alimentaires) au cours des six derniers mois ou au moins trois des mois précédents. Cinq mois.
• Bénéficiaire d'un revenu de sécurité supplémentaire : un employé qui a reçu des prestations du SSI pendant un mois dans les 60 jours suivant son embauche.
• Bénéficiaire de l'aide familiale à long terme : Une personne d'une famille qui a reçu de l'aide dans le cadre d'un programme IV-A pendant au moins 18 mois consécutifs avant l'embauche.
• Bénéficiaire du chômage de longue durée qualifié : Une personne qui a été au chômage pendant au moins 27 semaines consécutives au moment de l'embauche et qui a reçu des allocations de chômage pendant au moins un certain point de cette période.

Les employés qui ont travaillé moins de 120 heures ne sont pas éligibles pour réclamer le WOTC. L'employeur doit avoir un impôt à payer pour l'employé afin de réclamer le crédit.

Comment faire une demande de crédit d'impôt pour opportunité de travail

Bien que certaines des qualifications permettant de déterminer quels employés sont éligibles au crédit d'impôt pour opportunités de travail puissent être un peu déroutantes, le processus de demande réel est relativement simple. Une fois que vous avez effectué une sélection pour vos employés, tout peut être fait en ligne via le ministère du Travail et les formalités administratives sont assez simples. Voici un bref aperçu du processus :

Effectuer une vérification du crédit d'impôt pour les opportunités de travail pour les employés éligibles

Si vous envisagez d'embaucher un employé qui vous rendra admissible au crédit d'impôt pour opportunité de travail, vous devrez lui fournir un formulaire de sélection avec ses documents d'embauche initiaux. L'employé potentiel fournira des informations de base comme la date de naissance, l'adresse et le numéro de sécurité sociale, pour aider à déterminer l'admissibilité de l'individu. Vous avez 28 jours à compter de la date de début d'un employé pour remplir le formulaire 8850 afin de vous assurer que votre employé est admissible. Certains logiciels de recrutement fournissent en fait ce service de sélection aux employeurs et tout peut être géré en ligne.

Déterminez quels salaires comptent pour le crédit d'impôt

Pour que le salaire d'un employé compte pour le crédit d'impôt pour opportunité de travail, il ou elle devra travailler au moins 120 heures. S'ils travaillent entre 120 et 400 heures, vous pouvez réclamer 25 % de leur salaire admissible. S'ils travaillent au moins 400 heures, vous êtes autorisé à réclamer 40 % du salaire autorisé. Selon le groupe cible auquel appartient votre employé, le montant maximum de salaire auquel vous pouvez prétendre variera. Pour les ex-criminels, vous pouvez réclamer 40 % du salaire admissible, jusqu'à 6 000 $ (ou 2 400 $ au total). Pour un bénéficiaire SNAP à long terme, vous pouvez réclamer 40 % du salaire admissible jusqu'à 10 000 $ (ou 4 000 $ au total). Et il n'y a pas de limite au nombre d'employés que vous pouvez demander pour le crédit tant qu'ils sont tous éligibles.

Assurez-vous de ne pas doubler vos crédits d'impôt

Dans la plupart des cas, les mêmes salaires qui sont réclamés pour le WOTC ne peuvent être utilisés dans aucun autre programme de crédit d'impôt. Cependant, vous pourrez peut-être utiliser le même employé pour plusieurs crédits d'impôt. Pour ce faire, vous devez vous assurer que vous utilisez des salaires différents par crédit. Par exemple, si vous utilisez 6 000 $ de salaire pour réclamer l'intégralité de l'avantage WOTC, vous pouvez utiliser des salaires supplémentaires pour un autre crédit éligible.

Si vous êtes intéressé par plus d'économies d'impôt, consultez ces déductions fiscales pour les petites entreprises.

Remplissez le formulaire 5884 ou le formulaire 3800 pour obtenir le WOTC

Lorsque vous remplissez vos impôts, vous devrez fournir des formulaires à l'IRS concernant l'admissibilité au crédit d'impôt de vos employés.

• Formulaire 5884 : Ce formulaire est une feuille unique qui vous permet d'inscrire le salaire que vous réclamez pour un employé admissible et le pourcentage de ce crédit. Faites simplement les calculs et additionnez les nombres ensemble et placez le total en bas. Ce total ira également sur le formulaire 3800.
• Formulaire 3800 : Ce formulaire est le formulaire général pour tous les crédits d'impôt aux entreprises que vous demandez pour une seule année. Le total du crédit d'impôt pour opportunité de travail sera inclus sur ce formulaire avec tous les autres crédits que vous réclamez (comme les crédits d'accès pour personnes handicapées ou les crédits d'énergie renouvelable, par exemple).

N'oubliez pas les impôts

Une fois que vous avez suivi tout le processus de certification de vos employés et de réclamation du WOTC, les déductions sur vos impôts réels sont assez simples. Si vous êtes un employeur imposable, vous réclamerez le WOTC en tant que crédit d'entreprise général sur vos impôts sur le revenu. Si vous êtes un employeur exonéré d'impôt, vous réclamerez le WOTC sur vos charges sociales.

Envisagez d'externaliser le WOTC

Comme nous l'avons évoqué précédemment, de nombreux services d'embauche et de paie peuvent fournir une aide automatique avec vos impôts et crédits et, en particulier, avec le crédit d'impôt pour opportunités de travail. Certaines entreprises, y compris ADP Payroll, ont leurs propres systèmes de filtrage en ligne qui simplifient le processus et offrent un accès facile aux formulaires de déclaration nécessaires au moment des impôts. Ils fournissent souvent des analyses et des rapports qui peuvent vous aider à comprendre comment vos déductions affecteront votre résultat net. D'autres services, comme Paycom, peuvent automatiquement vous aider à rechercher des déductions parmi les employés.

Dans presque tous les cas, un bon logiciel de paie ou de comptabilité peut vous faire gagner du temps et des maux de tête en matière d'impôts, en mettant tout au même endroit et en fournissant des ressources, des liens et des professionnels de l'impôt pour vous assurer d'obtenir le nombre maximum de déductions.

L'essentiel sur la prise du crédit d'impôt pour opportunité de travail

Si vous êtes une entreprise qui embauche, en particulier si vous embauchez de la main-d'œuvre à temps partiel ou si vous recherchez des employés saisonniers, le choix d'employés qui correspondent à l'un des groupes ciblés admissibles au crédit d'impôt pour les opportunités de travail pourrait constituer une aubaine lors de la saison des impôts. Non seulement vous fournirez un chèque de paie à quelqu'un d'un groupe qui a toujours rencontré des obstacles lors de la recherche d'un emploi, mais vous pouvez également recevoir jusqu'à 9600 $ en retour sur vos impôts par employé.

Le processus de sélection et de certification d'un employé éligible au WOTC est relativement simple et peut être encore plus simple avec le bon logiciel de paie ou de comptabilité. Vous voudrez peut-être même chercher spécifiquement des employés qui sont admissibles à ce crédit. Assurez-vous simplement que vous prenez les bonnes mesures pour les faire certifier à temps, ne doublez pas les salaires que vous réclamez et remplissez les bons formulaires fiscaux, et vos obligations fiscales pourraient être considérablement réduites cette année.

Pour d'autres crédits d'impôt et déductions potentiels, assurez-vous de consulter certains de nos autres articles utiles !

• Le guide complet des retenues sur la paie
• Déduction fiscale pour études : que signifient les nouveaux plans de relance pour vos déductions fiscales ?

FAQ sur le crédit d'impôt pour opportunité de travail