Taxes PayPal, Zelle et Venmo : ce que votre entreprise doit savoir

La plupart d'entre nous ont déjà utilisé une application de trésorerie mobile, qu'il s'agisse d'envoyer de l'argent à un ami longue distance ou d'acheter un fauteuil inclinable d'occasion sur Facebook Marketplace. Ces dernières années, ces applications mobiles sont devenues de plus en plus populaires auprès des petites entreprises, permettant à tous, des propriétaires de magasins aux vendeurs des marchés fermiers, d'accepter les paiements d'une manière plus moderne.

En réponse à la popularité croissante des transferts d'argent, le gouvernement est intervenu pour modifier les lois fiscales concernant la déclaration des revenus provenant des applications de trésorerie. Que vous soyez propriétaire d'une petite entreprise ou simplement quelqu'un qui utilise fréquemment des applications de trésorerie et que vous ayez besoin de connaître les règles de l'IRS pour les paiements par application de trésorerie, cet article est pour vous. Nous explorerons les nouvelles réglementations fiscales sur les applications de paiement en espèces, les types de transactions taxées, la manière de déclarer les taxes, etc.

Continuez à lire pour en savoir plus sur ces modifications fiscales à venir !

La nouvelle réglementation fiscale de l'application Cash

Auparavant, les limites entourant la déclaration des revenus reçus via les cartes de paiement et les réseaux tiers (y compris les applications de trésorerie) étaient assez laxistes. Les entreprises et les particuliers ne recevraient un formulaire 1099-K (Transactions par carte de paiement et réseau tiers) que si les deux conditions suivantes étaient remplies :

• Paiements bruts de plus de 20 000 $
• Plus de 200 transactions par an

Cependant, le plan de sauvetage américain a apporté des modifications à ces réglementations. Désormais, ces réseaux tiers sont tenus de déclarer les revenus des utilisateurs qui ont reçu des paiements totalisant plus de 600 $ pour des biens et services.

Ces réseaux tiers seront tenus d'envoyer le formulaire 1099-K à tout utilisateur qui répond à cette condition de revenu. Un 1099-K sera également envoyé à l'IRS. Cette exigence prend effet pour l'année d'imposition 2022. Cela signifie que les formulaires seront envoyés au plus tard le 31 janvier 2023 pour les transactions qui ont eu lieu en 2022. Ces nouvelles règles s'appliqueront aux particuliers, aux sociétés de personnes, aux SARL et aux sociétés.

Cette nouvelle règle s'applique au paiement des taxes sur les applications en espèces, y compris sur les revenus perçus via PayPal, Venmo, Cash App et la plupart des réseaux de paiement tiers. À l'heure actuelle, Zelle dit que, puisqu'elle ne règle pas les fonds, la loi ne s'applique pas aux transactions de Zelle. Le marchand Maverick continuera de surveiller tout changement et mettra à jour ce message si nécessaire.

Dois-je payer des taxes sur les transactions Venmo, PayPal et autres applications en espèces ?

Si vous êtes tenu de produire une déclaration de revenus, vous devez déclarer tous vos revenus. Même si vous n'avez pas reçu de formulaire 1099-K dans le passé, vous auriez dû déclarer le revenu imposable que vous avez reçu via Venmo, PayPal et d'autres transactions d'applications en espèces sur votre déclaration de revenus.

Les nouvelles règles garantissent simplement que ce revenu est déclaré. Si vous recevez plus de 600 $ de revenus par le biais de ces sources, vous recevrez un formulaire 1099-K, et un duplicata sera également envoyé à l'IRS.

Vous paierez des impôts sur toute partie des fonds considérée comme un revenu imposable. Pour être clair, ce nouveau règlement n'ajoute pas une nouvelle taxe. Si vous avez déjà accepté des paiements et que vous avez gagné un revenu imposable via Venmo, PayPal et d'autres applications de trésorerie, vous avez payé des impôts sur ces fonds au cours des années d'imposition précédentes. Avec la nouvelle réglementation en place, seules les exigences de déclaration utilisant le formulaire 1099-K ont changé.

Transactions d'applications en espèces qui sont taxées

Certaines de vos transactions d'application en espèces doivent être incluses dans votre revenu brut qui est déclaré sur vos déclarations de revenus. Les transactions taxées comprennent :

• Argent reçu en paiement d'un service
• Argent reçu en paiement des biens vendus

L'argent reçu en paiement de biens et/ou de services englobe une variété de scénarios. Quelqu'un qui loue sa maison de vacances sur un marché en ligne et qui est payé par un fournisseur tiers sera imposé sur ce revenu. De même, une personne qui nettoie des maisons ou garde des enfants en parallèle et qui gagne plus de 600 $ recevra également un 1099-K et devra inclure ce revenu dans sa déclaration de revenus. Il en va de même pour quelqu'un qui gagne des revenus en vendant des objets sur eBay.

Transactions d'applications en espèces qui ne sont pas taxées

Toutes les transactions d'applications en espèces ne sont pas taxées. Les transactions pouvant être exclues du revenu comprennent certains types de paiements P2P ainsi que d'autres types de paiements, tels que :

• Argent reçu d'un ami en cadeau
• Argent reçu d'un colocataire pour payer sa part des factures
• Argent reçu d'un proche en remboursement
• Argent reçu de la vente d'un objet personnel à perte
• Dons de bienfaisance
• Transactions pour une autre entreprise ou personne utilisant un terminal de carte de crédit partagé
• Transactions survenues après l'achat ou la vente d'une entreprise
• La portion de remise en argent des transactions des clients qui ont reçu une remise en argent des achats par carte de crédit

Comment puis-je déclarer les taxes de l'application Cash ?

Si vous recevez plus de 600 $ via des applications de trésorerie, vous recevrez un 1099-K en 2023 pour les transactions effectuées au cours de l'année d'imposition 2022. Comme mentionné précédemment, une copie de ce formulaire sera également envoyée à l'IRS, il est donc important que vous vous souveniez d'inclure tous les revenus dans votre déclaration de revenus pour éviter de lourdes pénalités et intérêts.

Dans la plupart des cas, vous incluez ce revenu sur une annexe C déposée avec le formulaire 1040. Les formulaires utilisés peuvent différer en fonction de la structure juridique de votre entreprise (par exemple, une annexe E serait utilisée par les S-corporations et les partenariats).

N'oubliez pas non plus que les 1099-K que vous recevez sont des recettes brutes et peuvent inclure des revenus non imposables. Vous pouvez exclure les contributions caritatives, les remboursements et les cadeaux personnels. De plus, vous pouvez réduire votre revenu imposable en réclamant des dépenses et des déductions plus loin sur votre annexe C.

Dois-je conserver des enregistrements de mes transactions en espèces avec l'application ?

Il est essentiel que vous conserviez des enregistrements précis de vos transactions en espèces. Le 1099-K est une déclaration de renseignements et comprend le montant brut de tous les paiements reçus. Cela signifie que les 20 $ que votre ami a envoyés via une application de paiement pour un demi-repas ensemble peuvent également être ajoutés aux revenus que vous avez gagnés grâce à votre entreprise. Pour calculer avec précision le montant réellement imposable, vous devez avoir de bons dossiers financiers.

L'un des moyens les plus simples de suivre vos revenus et vos dépenses consiste à utiliser un logiciel de comptabilité. Il est également judicieux de créer des comptes de tiers payants distincts pour un usage professionnel et personnel afin de faciliter l'identification des transactions commerciales.

Certains des documents que vous devez conserver pour vos dossiers comprennent les rapports du logiciel de comptabilité, les relevés bancaires, les reçus et les formulaires fiscaux.

L'essentiel sur les taxes Zelle, PayPal et Venmo

La nouvelle réglementation sur les applications de trésorerie mise en place dans le cadre du plan de sauvetage américain semble intimidante. Cependant, il est important de comprendre qu'il ne s'agit pas d'une nouvelle taxe. Au lieu de cela, les exigences de déclaration pour les services de paiement tiers et les applications telles que Venmo et PayPal pour les taxes ont changé. La seule différence que vous devriez voir en 2023 est un 1099-K dans votre boîte aux lettres si vous avez reçu plus de 600 $ pour des biens et services payés via ces applications.

Même si vous n'avez pas reçu de 1099-K dans le passé, tout revenu que vous avez reçu via ces applications pour des biens et services aurait dû être signalé à l'IRS. Ce nouveau règlement garantit que ce revenu est déclaré, alors assurez-vous de tenir des registres précis et de déclarer toutes les sources de revenu dans votre déclaration de revenus pour éviter de payer des pénalités et des intérêts pour sous-déclaration.

Gardez également à l'esprit que votre 1099-K est essentiellement un reçu brut qui n'inclut pas les déductions ou les dépenses que vous ou votre entreprise avez engagées. Consultez notre autre contenu de la saison des impôts, y compris notre guide sur les déductions fiscales pour les petites entreprises, afin de réduire votre impôt à payer à l'IRS. Bonne chance!

FAQ sur les taxes de l'application Cash