Impuestos de PayPal, Zelle y Venmo: lo que su empresa necesita saber

La mayoría de nosotros hemos usado una aplicación de efectivo móvil, ya sea para enviar dinero a un amigo de larga distancia o para comprar un sillón reclinable usado en Facebook Marketplace. En los últimos años, estas aplicaciones móviles se han vuelto cada vez más populares entre las pequeñas empresas, lo que permite que todos, desde propietarios de tiendas hasta vendedores de mercados de agricultores, acepten pagos de una manera más moderna.

En respuesta a la creciente popularidad de las transferencias de dinero, el gobierno ha intervenido para cambiar las leyes fiscales relacionadas con la declaración de ingresos de las aplicaciones de efectivo. Si usted es propietario de una pequeña empresa o simplemente alguien que usa aplicaciones de efectivo con frecuencia y necesita conocer las reglas del IRS para pagos de aplicaciones de efectivo, esta publicación es para usted. Exploraremos las nuevas regulaciones fiscales de la aplicación de efectivo, qué tipos de transacciones están sujetas a impuestos, cómo declarar impuestos y más.

¡Siga leyendo para obtener más información sobre estos próximos cambios en los impuestos!

El nuevo reglamento fiscal de la aplicación Cash

Anteriormente, los límites en torno a los informes de ingresos recibidos a través de tarjetas de pago y redes de terceros (incluidas las aplicaciones de efectivo) eran bastante laxos. Las empresas y las personas solo recibirían un Formulario 1099-K (Tarjeta de pago y Transacciones de red de terceros) si se cumplieran las siguientes dos condiciones:

• Pagos brutos de más de $20,000
• Más de 200 transacciones al año

Sin embargo, el American Rescue Plan ha realizado cambios en estas regulaciones. Ahora, estas redes de terceros deben informar los ingresos de los usuarios que han recibido pagos por un total de más de $600 por bienes y servicios.

Estas redes de terceros deberán enviar el Formulario 1099-K a cualquier usuario que cumpla con este requisito de ingresos. También se enviará un 1099-K al IRS. Este requisito entra en vigor para el año fiscal 2022. Eso significa que los formularios se enviarán el 31 de enero de 2023 o antes para las transacciones que ocurrieron en 2022. Estas nuevas reglas se aplicarán a individuos, sociedades, LLC y corporaciones.

Esta nueva regla se aplica al pago de impuestos de aplicaciones en efectivo, incluidos los ingresos recibidos a través de PayPal, Venmo, Cash App y la mayoría de las redes de pago de terceros. En este momento, Zelle dice que dado que no liquida fondos, la ley no se aplica a las transacciones de Zelle. Merchant Maverick continuará monitoreando cualquier cambio y actualizará esta publicación según sea necesario.

¿Tengo que pagar impuestos sobre Venmo, PayPal y otras transacciones de aplicaciones de efectivo?

Si está obligado a presentar una declaración de impuestos, debe informar todos los ingresos. Incluso si no recibió un Formulario 1099-K en el pasado, debería haber informado los ingresos imponibles que recibió a través de Venmo, PayPal y otras transacciones de aplicaciones de efectivo en su declaración de impuestos.

Las nuevas reglas simplemente aseguran que se informe este ingreso. Si recibe más de $600 en ingresos a través de estas fuentes, recibirá un formulario 1099-K y también se enviará un duplicado del formulario al IRS.

Pagará impuestos sobre cualquier parte de los fondos que se considere ingreso imponible. Para ser claros, esta nueva regulación no agrega un nuevo impuesto. Si ha aceptado pagos anteriormente y ha obtenido ingresos sujetos a impuestos a través de Venmo, PayPal y otras aplicaciones de efectivo, ha pagado impuestos sobre estos fondos en años fiscales anteriores. Con la nueva regulación vigente, solo han cambiado los requisitos de presentación de informes mediante el formulario 1099-K.

Transacciones de la aplicación Cash que están sujetas a impuestos

Algunas de las transacciones de su aplicación de efectivo deben incluirse en su ingreso bruto que se informa en sus declaraciones de impuestos. Las transacciones sujetas a impuestos incluyen:

• Dinero recibido como pago por un servicio
• Dinero recibido como pago por bienes vendidos

El dinero recibido como pago por bienes y/o servicios abarca una variedad de escenarios. Alguien que alquila su casa de vacaciones a través de un mercado en línea y recibe un pago a través de un proveedor externo pagará impuestos sobre estos ingresos. Del mismo modo, una persona que limpia casas o cuida niños como trabajo adicional y gana más de $ 600 al hacerlo también recibirá un 1099-K y tendrá que incluir este ingreso en su declaración de impuestos. Lo mismo se aplica a alguien que obtiene ingresos vendiendo artículos en eBay.

Transacciones de la aplicación Cash que no están sujetas a impuestos

No todas las transacciones de aplicaciones de efectivo están sujetas a impuestos. Las transacciones que se pueden excluir de los ingresos incluyen ciertos tipos de pagos P2P, así como otros tipos de pagos, como:

• Dinero recibido de un amigo como regalo
• Dinero recibido de un compañero de cuarto para pagar su parte de las facturas
• Dinero recibido de un familiar como reembolso
• Dinero recibido por la venta de un artículo personal con pérdida
• Contribuciones caritativas
• Transacciones para otra empresa o persona utilizando una terminal de tarjeta de crédito compartida
• Transacciones que ocurrieron después de comprar o vender un negocio
• La porción de devolución de efectivo de las transacciones de los clientes que recibieron devolución de efectivo de compras con tarjeta de crédito

¿Cómo declaro los impuestos de la aplicación Cash?

Si recibe más de $600 a través de aplicaciones de efectivo, recibirá un 1099-K en 2023 por transacciones que ocurrieron durante el año fiscal 2022. Como se mencionó anteriormente, también se enviará una copia de este formulario al IRS, por lo que es importante que recuerde incluir todos los ingresos en su declaración de impuestos para evitar multas e intereses considerables.

En la mayoría de los casos, incluirá este ingreso en un Anexo C presentado con el Formulario 1040. Los formularios utilizados pueden diferir según la estructura legal de su empresa (por ejemplo, las corporaciones S y sociedades colectivas utilizarían un Anexo E).

Además, tenga en cuenta que los 1099-K que recibe son ingresos brutos y pueden incluir ingresos que no están sujetos a impuestos. Puede excluir contribuciones caritativas, reembolsos y obsequios personales. Además, puede reducir su ingreso imponible reclamando gastos y deducciones más adelante en su Anexo C.

¿Necesito mantener registros de mis transacciones de la aplicación Cash?

Es vital que mantenga registros precisos de las transacciones de su aplicación de efectivo. El 1099-K es una declaración informativa e incluye el monto bruto de todos los pagos recibidos. Eso significa que los $ 20 que su amigo envió a través de una aplicación de pago por media comida juntos también se pueden agregar a los ingresos que ha obtenido a través de su negocio. Para calcular con precisión la cantidad que realmente está sujeta a impuestos, debe tener buenos registros financieros.

Una de las formas más fáciles de realizar un seguimiento de sus ingresos y gastos es con un software de contabilidad. También es una buena idea configurar cuentas de pago de terceros separadas para uso comercial y personal para que sea más fácil identificar las transacciones comerciales.

Parte de la documentación que debe conservar para sus registros incluye informes de software de contabilidad, extractos bancarios, recibos y formularios de impuestos.

El resultado final sobre los impuestos de Zelle, PayPal y Venmo

La nueva regulación de la aplicación de efectivo implementada bajo el Plan de Rescate Estadounidense parece intimidante. Sin embargo, es importante entender que este no es un nuevo impuesto. En cambio, han cambiado los requisitos de declaración de impuestos para servicios de pago de terceros y aplicaciones como Venmo y PayPal. La única diferencia que debería ver en 2023 es un 1099-K en su buzón si recibió más de $600 por bienes y servicios pagados a través de estas aplicaciones.

Incluso si no recibió un 1099-K en el pasado, cualquier ingreso que recibió a través de estas aplicaciones por bienes y servicios debería haber sido informado al IRS. Esta nueva regulación garantiza que se declaren estos ingresos, así que asegúrese de mantener registros precisos e informe todas las fuentes de ingresos en su declaración de impuestos para evitar pagar multas e intereses por no declarar.

Además, tenga en cuenta que su 1099-K es esencialmente un recibo bruto que no incluye deducciones ni gastos en los que usted o su empresa hayan incurrido. Consulte nuestro otro contenido de la temporada de impuestos, incluida nuestra guía de deducciones de impuestos para pequeñas empresas, para reducir su obligación tributaria con el IRS. ¡Buena suerte!

Preguntas frecuentes sobre impuestos de la aplicación Cash