¿Qué es el crédito fiscal por oportunidad de trabajo?

Si es propietario de una pequeña empresa, es esa época del año en la que probablemente esté tratando de maximizar las deducciones de sus impuestos. Al investigar sobre posibles deducciones para pequeñas empresas, es posible que se pregunte " ¿qué es el crédito fiscal por oportunidad de trabajo y califico?" Esta publicación lo guiará a través de los conceptos básicos de lo que se trata este crédito (también conocido como WOTC) y lo ayudará a determinar si puede reclamarlo durante esta temporada de impuestos. Incluso si no califica para el crédito en los impuestos de este año, puede ser algo a considerar en sus prácticas de contratación en el futuro para que pueda recibir el crédito en el futuro. Pero comencemos por guiarlo a través del programa que muchas personas y dueños de negocios tal vez ni siquiera sepan que existe.

¿Qué es el crédito fiscal por oportunidad de trabajo?

El crédito fiscal por oportunidad de trabajo es un beneficio fiscal federal que se otorga a las empresas que han contratado a empleados que tradicionalmente han enfrentado obstáculos en el mercado laboral al buscar empleo. Si una empresa contrata a uno o más empleados que cumplen con estos requisitos específicos, pueden calificar para el crédito fiscal federal.

Para recibir el crédito, los dueños de negocios deben solicitar y recibir la verificación de que un empleado cumple con los criterios de uno de los grupos objetivo reconocidos antes de que puedan reclamar el crédito general.

¿Cómo funciona el crédito fiscal por oportunidad de trabajo?

Como se mencionó, los dueños de negocios deben solicitar y recibir la certificación de que su nuevo empleado o empleados califican como miembros de uno o más de los grupos objetivo aceptados. Una vez que se recibe esa certificación, pueden reclamar el WOTC como un crédito comercial contra los impuestos sobre la renta. Los empleadores que están exentos de impuestos pueden reclamar el WOTC contra sus impuestos sobre la nómina.

¿Qué tipos de empleados califican para el crédito fiscal por oportunidad de trabajo?

Para calificar para el Crédito Tributario por Oportunidad de Trabajo, los empleados que contrate o emplee actualmente deben cumplir con criterios específicos. Hay 10 grupos de personas que se ajustan a estos criterios de acuerdo con las pautas federales:

• Beneficiario calificado IV-A: Esta es una persona en una familia que ha recibido subvenciones del gobierno para Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF).
• Veterano Calificado: Un veterano que se ajusta al menos a una de las siguientes categorías:
  • Recibir cupones de alimentos durante al menos tres meses de los primeros 15 meses de empleo
  • Desempleado por un período de al menos cuatro semanas, pero menos de seis meses en el período del año que finaliza en la fecha de contratación
  • Desempleado por un período de al menos seis meses en el período de un año que finaliza en la fecha de contratación
  • Discapacitado y con derecho a compensación por una discapacidad relacionada con el servicio contratado no más de un año después de haber sido dado de baja del servicio activo
  • Incapacitado y con derecho a una compensación por una incapacidad relacionada con el servicio que esté desempleado durante al menos seis meses de un período de un año que finaliza en la fecha de contratación.
• Exconvicto Calificado: Una persona contratada dentro de un año de haber sido condenado por un delito grave o haber sido liberado de prisión por el delito grave.
• Residente comunitario designado: una persona que, en la fecha de contratación, tiene al menos 18 años de edad, reside en una zona de empoderamiento, comunidad empresarial o comunidad de renovación y continúa residiendo allí después de ser contratado.
• Referencia de rehabilitación vocacional: una persona con una discapacidad mental o física que ha sido remitida al empleador después de completar servicios de rehabilitación específicos.
• Empleado juvenil de verano: una persona que tiene al menos 16 años pero menos de 18 en la fecha de contratación o antes del 1 de mayo, lo que ocurra más tarde, y solo está empleada entre el 1 de mayo y el 15 de septiembre que reside en una zona de empoderamiento, comunidad empresarial o renovación. comunidad.
• Beneficiario de SNAP: Un empleado que, en la fecha de la contratación, tiene entre 18 y 40 años de edad y es miembro de una familia que recibe beneficios del Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria (cupones de alimentos) durante los seis meses anteriores o al menos tres de los anteriores. cinco meses.
• Destinatario de Seguridad de Ingreso Suplementario: Un empleado que recibió beneficios de SSI durante un mes dentro de los 60 días de su contratación.
• Destinatario de asistencia familiar a largo plazo: una persona de una familia que recibió asistencia bajo un programa IV-A durante un mínimo de 18 meses consecutivos antes de la contratación.
• Beneficiario calificado de desempleo a largo plazo: una persona que ha estado desempleada durante al menos 27 semanas consecutivas al momento de la contratación y que recibió beneficios de desempleo durante al menos algún punto de ese período.

Cualquier empleado que haya trabajado menos de 120 horas no es elegible para reclamar el WOTC. El empleador debe haber tenido una obligación tributaria por el empleado para poder reclamar el crédito.

Cómo solicitar el crédito fiscal por oportunidad de trabajo

Si bien algunas de las calificaciones para determinar qué empleados son elegibles para el Crédito fiscal por oportunidad de trabajo pueden ser un poco confusas, el proceso de solicitud real es relativamente sencillo. Una vez que haya completado una evaluación para sus empleados, todo se puede hacer en línea a través del Departamento de Trabajo y el papeleo es bastante sencillo. Aquí hay un breve recorrido por el proceso:

Realice una evaluación de crédito fiscal de oportunidad de trabajo para empleados elegibles

Si planea contratar a un empleado que lo hará elegible para el Crédito fiscal por oportunidad de trabajo, deberá proporcionarle un formulario de evaluación junto con su documentación de empleo inicial. El empleado potencial proporcionará cierta información básica, como fecha de nacimiento, dirección y número de seguro social, para ayudar a determinar la elegibilidad de la persona. Tiene 28 días a partir de la fecha de inicio de un empleado para completar el Formulario 8850 para asegurarse de que su empleado califique. Algunos software de reclutamiento en realidad brindan este servicio de selección para los empleadores y todo se puede manejar en línea.

Determine qué salarios cuentan para el crédito fiscal

Para que los salarios de un empleado cuenten para el Crédito Tributario por Oportunidad de Trabajo, él o ella deberá trabajar al menos 120 horas. Si trabajan entre 120 y 400 horas, puede reclamar el 25% de sus salarios permitidos. Si trabajan al menos 400 horas, se le permite reclamar el 40% de los salarios permitidos. Dependiendo del grupo específico al que pertenezca su empleado, la cantidad máxima de salario que puede reclamar variará. Para ex convictos, puede reclamar el 40% de los salarios permitidos, hasta $6000 (o $2400 en total). Para un beneficiario de SNAP a largo plazo, puede reclamar el 40% de los salarios permitidos hasta $10,000 (o $4000 en total). Y no hay límite en la cantidad de empleados que puede reclamar para el crédito, siempre que todos sean elegibles.

Asegúrese de no duplicar los créditos fiscales

En la mayoría de los casos, los mismos salarios que se reclaman para el WOTC no se pueden usar en ningún otro programa de crédito fiscal. Sin embargo, es posible que pueda utilizar al mismo empleado para múltiples créditos fiscales. Para hacer esto, debe asegurarse de que está utilizando diferentes salarios por crédito. Por ejemplo, si está usando $6000 en salarios para reclamar el beneficio completo de WOTC, puede usar salarios adicionales para otro crédito elegible.

Si está interesado en obtener más ahorros fiscales, consulte estas deducciones fiscales para pequeñas empresas.

Complete el formulario 5884 o el formulario 3800 para obtener el WOTC

Cuando complete sus impuestos, deberá proporcionar formularios al IRS sobre la elegibilidad del crédito fiscal de sus empleados.

• Formulario 5884: este formulario es una sola hoja que le permite ingresar los salarios que reclama para un empleado elegible y el porcentaje de ese crédito. Simplemente haga los cálculos y sume los números y coloque el total en la parte inferior. Ese total también irá al Formulario 3800.
• Formulario 3800: Este formulario es el formulario general para todos los créditos fiscales comerciales que está reclamando para un solo año. El total del crédito fiscal por oportunidad de trabajo se incluirá en este formulario junto con cualquier otro crédito que esté reclamando (como créditos de acceso por discapacidad o créditos de energía renovable, por ejemplo).

No te olvides de los impuestos

Una vez que haya pasado por todo el proceso de certificar a sus empleados y reclamar el WOTC, las deducciones de sus impuestos reales son bastante simples. Si es un empleador sujeto a impuestos, reclamará el WOTC como un crédito comercial general contra sus impuestos sobre la renta. Si es un empleador exento de impuestos, reclamará el WOTC contra sus impuestos sobre la nómina.

Considere subcontratar WOTC

Como mencionamos anteriormente, muchos servicios de contratación y nómina pueden brindarle ayuda automática con sus impuestos y créditos y, en particular, con el Crédito Tributario por Oportunidad de Trabajo. Algunas empresas, incluida ADP Payroll, tienen sus propios sistemas de selección basados ​​en la web que simplifican el proceso y brindan fácil acceso a los formularios de presentación necesarios cuando llega el momento de presentar impuestos. A menudo brindan análisis e informes que pueden ayudarlo a determinar cómo sus deducciones afectarán sus resultados. Otros servicios, como Paycom, pueden ayudarlo automáticamente a buscar deducciones entre los empleados.

En casi todos los casos, un buen software de nómina o contabilidad puede ayudarlo a ahorrar tiempo y dolores de cabeza en lo que respecta a los impuestos, poniendo todo en un solo lugar y brindando recursos, enlaces y profesionales de impuestos para asegurarse de que obtenga la cantidad máxima de deducciones.

El resultado final de tomar el crédito fiscal por oportunidad de trabajo

Si usted es una empresa que está contratando, particularmente si está contratando mano de obra a tiempo parcial o buscando empleados de temporada, elegir empleados que se ajusten a uno de los grupos específicos que califiquen para el Crédito Fiscal por Oportunidad de Trabajo podría proporcionarle una ganancia inesperada cuando llegue la temporada de impuestos. No solo proporcionará un cheque de pago a alguien de un grupo que históricamente se ha topado con obstáculos al buscar trabajo, sino que también puede recibir hasta $ 9600 a cambio de sus impuestos por empleado.

El proceso para seleccionar y certificar a un empleado elegible para WOTC es relativamente directo y simple, y puede simplificarse aún más con el software de nómina o contabilidad adecuado. Incluso es posible que desee buscar específicamente empleados que sean elegibles para este crédito. Solo asegúrese de estar tomando los pasos correctos para obtener la certificación a tiempo, no duplique los salarios que reclama y complete los formularios de impuestos correctos, y sus obligaciones tributarias podrían ser significativamente menores este año.

Para otros posibles créditos y deducciones fiscales, ¡asegúrese de consultar algunas de nuestras otras publicaciones útiles!

• La guía completa de deducciones de nómina
• Deducción fiscal por educación: lo que significan los nuevos paquetes de estímulo para sus deducciones fiscales

Preguntas frecuentes sobre el crédito fiscal por oportunidad de trabajo