ضرائب PayPal و Zelle و Venmo: ما يحتاج عملك إلى معرفته

استخدم معظمنا تطبيقًا نقديًا للهاتف المحمول ، سواء كان إرسال الأموال إلى صديق بعيد المدى أو شراء كرسي مستعمل على Facebook Marketplace. في السنوات الأخيرة ، ازدادت شعبية تطبيقات الأجهزة المحمولة هذه مع الشركات الصغيرة ، مما سمح للجميع من أصحاب المتاجر إلى بائعي السوق المزارعين بقبول المدفوعات بطريقة أكثر حداثة.

استجابة لتزايد شعبية تحويل الأموال ، تدخلت الحكومة لتغيير قوانين الضرائب المتعلقة بالإبلاغ عن الدخل من التطبيقات النقدية. سواء كنت صاحب شركة صغيرة أو مجرد شخص يستخدم التطبيقات النقدية بشكل متكرر وتحتاج إلى معرفة قواعد IRS لمدفوعات التطبيقات النقدية ، فإن هذا المنشور يناسبك. سنستكشف اللوائح الضريبية الجديدة للتطبيق النقدي ، وأنواع المعاملات الخاضعة للضريبة ، وكيفية الإبلاغ عن الضرائب ، والمزيد.

استمر في القراءة لمعرفة المزيد حول هذه التغييرات الضريبية القادمة!

لوائح ضريبة التطبيقات النقدية الجديدة

في السابق ، كانت القيود المحيطة بالإبلاغ عن الدخل المستلم من خلال بطاقات الدفع وشبكات الجهات الخارجية (بما في ذلك التطبيقات النقدية) متساهلة للغاية. ستتلقى الشركات والأفراد فقط نموذج 1099-K (بطاقة الدفع ومعاملات شبكة الطرف الثالث) إذا تم استيفاء الشرطين التاليين:

• المدفوعات الإجمالية أكثر من 20000 دولار
• أكثر من 200 معاملة في السنة

ومع ذلك ، قامت خطة الإنقاذ الأمريكية بإجراء تغييرات على هذه اللوائح. الآن ، يُطلب من شبكات الجهات الخارجية هذه الإبلاغ عن الدخل للمستخدمين الذين تلقوا مدفوعات يزيد مجموعها عن 600 دولار للسلع والخدمات.

سيُطلب من شبكات الطرف الثالث هذه إرسال نموذج 1099-K إلى أي مستخدم يفي بمتطلبات الدخل هذه. سيتم أيضًا إرسال طائرة 1099-K إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. يسري هذا المطلب للسنة الضريبية 2022. هذا يعني أنه سيتم إرسال النماذج في أو قبل 31 يناير 2023 للمعاملات التي حدثت في عام 2022. ستنطبق هذه القواعد الجديدة على الأفراد والشراكات والشركات ذات المسؤولية المحدودة والشركات.

تنطبق هذه القاعدة الجديدة على دفع ضرائب التطبيقات النقدية ، بما في ذلك الدخل المستلم من خلال PayPal و Venmo و Cash App ومعظم شبكات الدفع التابعة لجهات خارجية. في هذا الوقت ، تقول Zelle إنه نظرًا لعدم قيامها بتسوية الأموال ، فإن القانون لا ينطبق على معاملات Zelle. سيستمر Merchant Maverick في مراقبة أي تغييرات وتحديث هذا المنشور حسب الحاجة.

هل يجب علي دفع ضرائب على معاملات Venmo و PayPal ومعاملات التطبيقات النقدية الأخرى؟

إذا كنت مطالبًا بتقديم إقرار ضريبي ، فيجب عليك الإبلاغ عن كل الدخل. حتى إذا لم تتلق نموذج 1099-K في الماضي ، يجب أن تكون قد أبلغت عن الدخل الخاضع للضريبة الذي تلقيته من خلال Venmo و PayPal ومعاملات التطبيقات النقدية الأخرى في إقرارك الضريبي.

القواعد الجديدة تضمن ببساطة الإبلاغ عن هذا الدخل. إذا تلقيت دخلاً يزيد عن 600 دولار من خلال هذه المصادر ، فستتلقى نموذج 1099-K ، وسيتم أيضًا إرسال نموذج مكرر إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

ستدفع ضرائب على أي جزء من الأموال التي تعتبر دخلاً خاضعًا للضريبة. للتوضيح ، لا يضيف هذا النظام الجديد ضريبة جديدة. إذا كنت قد قبلت المدفوعات مسبقًا وحصلت على دخل خاضع للضريبة من خلال Venmo و PayPal وتطبيقات نقدية أخرى ، فقد دفعت ضرائب على هذه الأموال في سنوات الضرائب السابقة. مع وجود اللوائح الجديدة المعمول بها ، تم تغيير متطلبات إعداد التقارير فقط باستخدام النموذج 1099-K.

معاملات التطبيقات النقدية الخاضعة للضريبة

يجب تضمين بعض معاملات التطبيقات النقدية الخاصة بك في إجمالي دخلك الذي يتم الإبلاغ عنه في إقراراتك الضريبية. تشمل المعاملات الخاضعة للضريبة ما يلي:

• تم استلام الأموال كدفعة لخدمة ما
• تم استلام الأموال كدفعة للسلع المباعة

تشمل الأموال المستلمة كدفعة للسلع و / أو الخدمات مجموعة متنوعة من السيناريوهات. الشخص الذي يستأجر منزله لقضاء العطلات من خلال سوق عبر الإنترنت ويتقاضى راتبه من خلال مزود تابع لجهة خارجية ، سيتم فرض ضريبة على هذا الدخل. وبالمثل ، فإن الشخص الذي يقوم بتنظيف المنازل أو مجالس الأطفال كعمل جانبي ويجني أكثر من 600 دولار ، سيحصل أيضًا على 1099 ألفًا وسيتعين عليه تضمين هذا الدخل في الإقرار الضريبي. الأمر نفسه ينطبق على شخص يكسب عائدًا عن طريق بيع العناصر على موقع eBay.

معاملات التطبيقات النقدية غير الخاضعة للضريبة

لا تخضع جميع معاملات التطبيق النقدية للضريبة. تشمل المعاملات التي يمكن استبعادها من الدخل أنواعًا معينة من مدفوعات P2P بالإضافة إلى أنواع أخرى من المدفوعات ، مثل:

• تلقي الأموال من صديق كهدية
• الأموال المستلمة من رفيق السكن لدفع نصيبهم من الفواتير
• الأموال المستلمة من أحد الأقارب كتعويض
• الأموال المستلمة من بيع غرض شخصي بخسارة
• المساهمات الخيرية
• المعاملات الخاصة بشركة أخرى أو لشخص آخر يستخدم محطة بطاقة ائتمان مشتركة
• المعاملات التي حدثت بعد شراء أو بيع شركة
• جزء استرداد النقود من معاملات العملاء التي تلقت استردادًا نقديًا من مشتريات بطاقة الائتمان

كيف يمكنني الإبلاغ عن ضرائب التطبيقات النقدية؟

إذا تلقيت أكثر من 600 دولار من خلال التطبيقات النقدية ، فستتلقى 1099-K في عام 2023 للمعاملات التي حدثت خلال السنة الضريبية 2022. كما ذكرنا سابقًا ، سيتم أيضًا إرسال نسخة من هذا النموذج إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، لذلك من المهم أن تتذكر تضمين كل الدخل في إقرارك الضريبي لتجنب العقوبات والفوائد الباهظة.

في معظم الحالات ، ستقوم بتضمين هذا الدخل في الجدول C المودع بالنموذج 1040. وقد تختلف النماذج المستخدمة بناءً على الهيكل القانوني لعملك (على سبيل المثال ، سيتم استخدام الجدول E بواسطة الشركات S والشراكات).

أيضًا ، ضع في اعتبارك أن 1099-Ks التي تتلقاها عبارة عن إيصالات إجمالية وقد تتضمن دخلاً غير خاضع للضريبة. يمكنك استبعاد المساهمات الخيرية والتعويضات والهدايا الشخصية. بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك خفض دخلك الخاضع للضريبة عن طريق المطالبة بالمصروفات والخصومات بشكل أكبر في الجدول ج.

هل أحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات لمعاملات تطبيقي النقدي؟

من الأهمية بمكان أن تحتفظ بسجلات دقيقة لمعاملات التطبيقات النقدية الخاصة بك. 1099-K هو إرجاع معلومات ويتضمن المبلغ الإجمالي لجميع المدفوعات المستلمة. هذا يعني أن مبلغ الـ 20 دولارًا الذي أرسله صديقك من خلال تطبيق دفع مقابل نصف وجبة معًا قد يُضاف أيضًا إلى الدخل الذي حققته من خلال عملك. لحساب المبلغ الخاضع للضريبة بدقة ، يجب أن يكون لديك سجلات مالية جيدة.

يعد برنامج المحاسبة من أسهل الطرق لتتبع دخلك ونفقاتك. من الجيد أيضًا إنشاء حسابات دفع منفصلة لجهات خارجية للاستخدام التجاري والاستخدام الشخصي لتسهيل تحديد المعاملات التجارية.

تتضمن بعض الوثائق التي يجب عليك الاحتفاظ بها لسجلاتك تقارير برامج المحاسبة وكشوف الحسابات المصرفية والإيصالات والنماذج الضريبية.

الخلاصة في ضرائب Zelle و PayPal و Venmo

يبدو أن لائحة التطبيقات النقدية الجديدة الموضوعة في إطار خطة الإنقاذ الأمريكية مخيفة. ومع ذلك ، من المهم أن نفهم أن هذه ليست ضريبة جديدة. بدلاً من ذلك ، تغيرت متطلبات الإبلاغ عن خدمات وتطبيقات الدفع التابعة لجهات خارجية مثل Venmo و PayPal للضرائب. الاختلاف الوحيد الذي يجب أن تراه في عام 2023 هو 1099-K في صندوق البريد الخاص بك إذا تلقيت أكثر من 600 دولار للسلع والخدمات المدفوعة من خلال هذه التطبيقات.

حتى إذا لم تحصل على 1099-K في الماضي ، فإن أي دخل تحصل عليه من خلال هذه التطبيقات للسلع والخدمات يجب أن يتم إبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية به. تضمن هذه اللائحة الجديدة الإبلاغ عن هذا الدخل ، لذا تأكد من الاحتفاظ بسجلات دقيقة والإبلاغ عن جميع مصادر الدخل في إقرارك الضريبي لتجنب دفع غرامات وفوائد لعدم الإبلاغ.

أيضًا ، ضع في اعتبارك أن 1099-K الخاص بك هو في الأساس إيصال إجمالي لا يشمل الخصومات أو النفقات التي تكبدتها أنت أو عملك. تحقق من محتوى الموسم الضريبي الآخر ، بما في ذلك دليلنا حول التخفيضات الضريبية للشركات الصغيرة ، لخفض مسؤوليتك الضريبية تجاه مصلحة الضرائب. حظا طيبا وفقك الله!

الأسئلة الشائعة حول ضريبة التطبيقات النقدية