ما هو الخصم الضريبي لفرص العمل؟

إذا كنت صاحب شركة صغيرة ، فهذا هو ذلك الوقت من العام الذي تحاول فيه على الأرجح زيادة الخصومات على ضرائبك إلى أقصى حد. عند إجراء بحث حول الخصومات المحتملة للشركات الصغيرة ، قد تتساءل " ما هو الخصم الضريبي لفرص العمل ، وهل أنا مؤهل؟ "سيرشدك هذا المنشور إلى أساسيات هذا الرصيد (المعروف أيضًا باسم WOTC) ، ويساعدك على تحديد ما إذا كان يمكنك المطالبة به خلال موسم الضرائب هذا. حتى إذا لم تكن مؤهلاً للحصول على ائتمان ضرائب هذا العام ، فقد يكون ذلك شيئًا يجب مراعاته في ممارسات التوظيف الخاصة بك على الطريق حتى تتمكن من الحصول على الائتمان في المستقبل. لكن لنبدأ بإرشادك خلال البرنامج الذي قد لا يعرفه الكثير من الأفراد وأصحاب الأعمال بوجوده.

ما هو الخصم الضريبي لفرص العمل؟

الائتمان الضريبي لفرص العمل هو ميزة ضريبية اتحادية تُمنح للشركات التي وظفت موظفين واجهوا عقبات في سوق العمل بشكل تقليدي عند البحث عن عمل. إذا استأجرت شركة ما موظفًا واحدًا أو أكثر يستوفون هذه المؤهلات المحددة ، فقد يكونون مؤهلين للحصول على الائتمان الضريبي الفيدرالي.

لتلقي الائتمان ، يجب على أصحاب الأعمال التقدم بطلب واستلام التحقق من أن الموظف يفي بمعايير إحدى المجموعات المستهدفة المعترف بها قبل أن يتمكنوا من المطالبة بالائتمان العام.

كيف يعمل الائتمان الضريبي لفرص العمل؟

كما ذكرنا ، يحتاج أصحاب الأعمال إلى التقدم والحصول على شهادة تفيد بأن موظفهم أو موظفهم الجدد مؤهلون كعضو في واحدة أو أكثر من المجموعات المستهدفة المقبولة. بمجرد الحصول على هذه الشهادة ، يمكنهم المطالبة بـ WOTC كائتمان تجاري مقابل ضرائب الدخل. يمكن لأصحاب العمل المعفيين من الضرائب المطالبة بـ WOTC مقابل ضرائب الرواتب الخاصة بهم.

ما أنواع الموظفين المؤهلين للحصول على الائتمان الضريبي لفرص العمل؟

من أجل التأهل للحصول على ائتمان ضريبي لفرص العمل ، يحتاج الموظفون الذين توظفهم أو توظفهم حاليًا إلى التوافق مع معايير محددة. هناك 10 مجموعات من الأفراد تنطبق عليهم هذه المعايير وفقًا للإرشادات الفيدرالية:

• متلقي IV-A المؤهل: هذا فرد في عائلة تلقت منحًا مؤقتة للعائلات المحتاجة (TANF) من الحكومة.
• المخضرم المؤهل: المحارب القديم الذي يناسب واحدة على الأقل من الفئات التالية:
  • الحصول على قسائم الطعام لمدة ثلاثة أشهر على الأقل من أول 15 شهرًا من العمل
  • عاطل عن العمل لمدة لا تقل عن أربعة أسابيع ، ولكن أقل من ستة أشهر في السنة المنتهية في تاريخ التعيين
  • عاطل عن العمل لمدة لا تقل عن ستة أشهر في فترة سنة واحدة تنتهي في تاريخ التعيين
  • معاق ويحق له الحصول على تعويض عن إعاقة مرتبطة بالخدمة يتم توظيفها لمدة لا تزيد عن سنة واحدة بعد تسريحه من الخدمة الفعلية
  • معاق ويحق له الحصول على تعويض عن إعاقة مرتبطة بالخدمة والعاطل عن العمل لمدة ستة أشهر على الأقل من فترة سنة واحدة تنتهي في تاريخ التعيين.
• المؤهل السابق المجرم: الفرد المستأجر خلال عام من إدانته بجناية أو إطلاق سراحه من السجن لارتكابه جناية.
• المقيم المجتمعي المعين: الفرد الذي يبلغ من العمر 18 عامًا على الأقل في تاريخ التعيين ، ويقيم في منطقة التمكين أو مجتمع المؤسسة أو مجتمع التجديد ويستمر في الإقامة هناك بعد تعيينه.
• إحالة إعادة التأهيل المهني: الفرد الذي يعاني من إعاقة عقلية أو جسدية تمت إحالته إلى صاحب العمل عند إتمام خدمات إعادة التأهيل المحددة.
• الموظف الشاب الصيفي: الفرد الذي يبلغ من العمر 16 عامًا على الأقل ولكن أقل من 18 عامًا في تاريخ التعيين أو قبل 1 مايو ، أيهما أحدث ، ويتم توظيفه فقط بين 1 مايو و 15 سبتمبر ويقيم في منطقة التمكين أو مجتمع المؤسسة أو التجديد تواصل اجتماعي.
• متلقي SNAP: الموظف الذي يتراوح عمره ، في تاريخ التعيين ، بين 18 و 40 عامًا وأحد أفراد الأسرة الذي يتلقى مزايا برنامج المساعدة الغذائية التكميلية (قسائم الطعام) للأشهر الستة السابقة أو ثلاثة على الأقل من السابق خمسة أشهر.
• مستلم دخل الضمان التكميلي: موظف حصل على مزايا الضمان الاجتماعي لمدة شهر خلال 60 يومًا من تعيينه.
• متلقي المساعدة العائلية طويلة الأجل: فرد من عائلة تلقت المساعدة بموجب برنامج IV-A لمدة لا تقل عن 18 شهرًا متتاليًا قبل التوظيف.
• المتلقي المؤهل للبطالة طويل الأجل: هو الفرد الذي كان عاطلاً عن العمل لمدة 27 أسبوعًا متتاليًا على الأقل وقت التوظيف وحصل على إعانات بطالة لفترة ما على الأقل من تلك الفترة.

أي موظفين عملوا أقل من 120 ساعة ليسوا مؤهلين للمطالبة بـ WOTC. يجب أن يتحمل صاحب العمل مسؤولية ضريبية للموظف من أجل المطالبة بالائتمان.

كيفية التقدم للحصول على ائتمان ضريبي لفرص العمل

في حين أن بعض المؤهلات لتحديد الموظفين المؤهلين للحصول على ائتمان ضريبي لفرص العمل قد تكون مربكة بعض الشيء ، فإن عملية التقديم الفعلية تكون مباشرة نسبيًا. بعد الانتهاء من فحص موظفيك ، يمكن القيام بكل شيء عبر الإنترنت من خلال وزارة العمل وتكون الأعمال الورقية واضحة إلى حد ما. فيما يلي عرض موجز للعملية:

إجراء فحص ائتمان ضريبي لفرص العمل للموظفين المؤهلين

إذا كنت تخطط لتوظيف موظف يجعلك مؤهلاً للحصول على الائتمان الضريبي لفرص العمل ، فستحتاج إلى تزويده باستمارة فحص جنبًا إلى جنب مع أوراق العمل الأولية. سيقدم الموظف المحتمل بعض المعلومات الأساسية مثل تاريخ الميلاد والعنوان ورقم الضمان الاجتماعي ، للمساعدة في تحديد أهلية الفرد. لديك 28 يومًا من تاريخ بدء الموظف لملء النموذج 8850 للتأكد من أن موظفك مؤهل. توفر بعض برامج التوظيف في الواقع خدمة الفحص هذه لأصحاب العمل ويمكن التعامل معها جميعًا عبر الإنترنت.

تحديد الأجور التي يتم احتسابها بالنسبة للائتمان الضريبي

من أجل احتساب أجور الموظف في الائتمان الضريبي لفرص العمل ، سيحتاج إلى العمل 120 ساعة على الأقل. إذا كانوا يعملون ما بين 120 و 400 ساعة ، فيمكنك المطالبة بنسبة 25 ٪ من أجورهم المسموح بها. إذا كانوا يعملون 400 ساعة على الأقل ، فيُسمح لك بالمطالبة بـ 40٪ من الأجور المسموح بها. اعتمادًا على المجموعة المستهدفة التي يقع ضمنها موظفك ، سيختلف الحد الأقصى للأجور التي يمكنك المطالبة بها. بالنسبة للمجرمين السابقين ، يمكنك المطالبة بنسبة 40 ٪ من الأجور المسموح بها ، حتى 6000 دولار (أو إجمالي 2400 دولار). بالنسبة إلى مستلم SNAP طويل الأجل ، يمكنك المطالبة بنسبة 40٪ من الأجور المسموح بها حتى 10000 دولار (أو إجمالي 4000 دولار). ولا يوجد حد لعدد الموظفين الذين يمكنك المطالبة بالائتمان طالما أنهم جميعًا مؤهلين.

تأكد من أنك لا تضاعف من ائتمانات الضرائب

في معظم الحالات ، لا يجوز استخدام نفس الأجور المطالب بها لـ WOTC في أي برنامج ائتمان ضريبي آخر. ومع ذلك ، قد تتمكن من استخدام نفس الموظف للحصول على ائتمانات ضريبية متعددة. للقيام بذلك ، عليك التأكد من أنك تستخدم أجورًا مختلفة لكل ائتمان. على سبيل المثال ، إذا كنت تستخدم 6000 دولار في الأجور للمطالبة بمزايا WOTC الكاملة ، فيمكنك استخدام أجور إضافية للحصول على ائتمان مؤهل آخر.

إذا كنت مهتمًا بمزيد من التوفير الضريبي ، فتحقق من هذه الخصومات الضريبية للشركات الصغيرة.

املأ النموذج 5884 أو النموذج 3800 للحصول على WOTC

عندما تقوم بملء الضرائب الخاصة بك ، سوف تحتاج إلى تقديم نماذج إلى مصلحة الضرائب حول أهلية الائتمان الضريبي لموظفيك.

• نموذج 5884: هذا النموذج عبارة عن ورقة واحدة تسمح لك بوضع الأجور التي تطالب بها للموظف المؤهل والنسبة المئوية لذلك الائتمان. ما عليك سوى إجراء الحسابات وإضافة الأرقام معًا ووضع الإجمالي في الأسفل. سينتقل هذا الإجمالي أيضًا إلى النموذج 3800.
• النموذج 3800: هذا النموذج هو النموذج العام لجميع اعتمادات ضريبة الأعمال التي تطالب بها لسنة واحدة. سيتم تضمين إجمالي الائتمان الضريبي لفرص العمل في هذا النموذج مع أي اعتمادات أخرى تطالب بها (مثل ائتمانات الوصول إلى الإعاقة أو ائتمانات الطاقة المتجددة ، على سبيل المثال).

لا تنس الضرائب

بمجرد الانتهاء من العملية الكاملة للحصول على شهادة موظفيك والمطالبة بـ WOTC ، تكون الخصومات على ضرائبك الفعلية بسيطة إلى حد ما. إذا كنت صاحب عمل خاضعًا للضريبة ، فسوف تطالب بـ WOTC كائتمان تجاري عام مقابل ضرائب الدخل الخاصة بك. إذا كنت صاحب عمل معفى من الضرائب ، فسوف تطالب WOTC مقابل ضرائب الرواتب الخاصة بك.

النظر في الاستعانة بمصادر خارجية WOTC

كما تطرقنا سابقًا ، يمكن للعديد من خدمات التوظيف والرواتب تقديم مساعدة تلقائية بشأن الضرائب والائتمانات الخاصة بك ، وعلى وجه الخصوص ، مع الائتمان الضريبي لفرص العمل. تمتلك بعض الشركات ، بما في ذلك ADP Payroll ، أنظمة فحص خاصة بها قائمة على الويب تعمل على تبسيط العملية وتوفر وصولاً سهلاً إلى نماذج التسجيل المطلوبة في الوقت الضريبي. غالبًا ما يقدمون تحليلات وتقارير يمكن أن تساعدك في معرفة كيف ستؤثر خصوماتك على أرباحك النهائية. يمكن أن تساعدك الخدمات الأخرى ، مثل Paycom ، تلقائيًا في البحث عن الخصومات بين الموظفين.

في كل حالة تقريبًا ، يمكن أن تساعدك كشوف المرتبات أو برامج المحاسبة الجيدة في توفير الوقت والصداع عندما يتعلق الأمر بالضرائب ، ووضع كل شيء في مكان واحد وتوفير الموارد والروابط ومحترفي الضرائب للتأكد من حصولك على أكبر عدد من الخصومات.

الحد الأدنى من الحصول على الائتمان الضريبي لفرص العمل

إذا كنت شركة تقوم بالتوظيف ، لا سيما إذا كنت توظف عمالة بدوام جزئي أو تبحث عن موظفين موسمين ، فإن اختيار الموظفين الذين يتناسبون مع إحدى المجموعات المستهدفة المؤهلة للحصول على ائتمان ضريبي لفرص العمل يمكن أن يوفر مكاسب غير متوقعة في موسم الضرائب. لن تقدم فقط راتبًا لشخص من مجموعة واجهت عقبات تاريخية عند البحث عن عمل ، ولكن يمكنك أيضًا تلقي ما يصل إلى 9600 دولارًا مقابل ضرائبك لكل موظف.

عملية فحص واعتماد الموظف المؤهل في WOTC هي عملية مباشرة وبسيطة نسبيًا ويمكن جعلها أسهل من خلال برنامج الرواتب أو المحاسبة المناسب. قد ترغب أيضًا في البحث على وجه التحديد عن الموظفين المؤهلين للحصول على هذا الائتمان. فقط تأكد من أنك تتخذ الخطوات الصحيحة للحصول على اعتمادهم في الوقت المحدد ، ولا تضاعف الأجور التي تطالب بها ، وقم بملء النماذج الضريبية الصحيحة ، وقد تكون التزاماتك الضريبية أقل بكثير هذا العام.

بالنسبة للإعفاءات والخصومات الضريبية المحتملة الأخرى ، تأكد من إطلاعك على بعض منشوراتنا المفيدة الأخرى!

• الدليل الكامل لحسم الرواتب
• خصم ضريبة التعليم: ما تعنيه حزم التحفيز الجديدة لتخفيضات الضرائب الخاصة بك

الأسئلة الشائعة حول الائتمان الضريبي لفرص العمل