終極州所得稅指南
已發表: 2022-08-24
無論您是通過擁有企業還是為雇主工作賺取收入，納稅都是一個常見的痛點。 納稅人不僅需要繳納聯邦所得稅，而且在大多數州，州所得稅也適用。
在這篇文章中，我們將看看州所得稅。 我們將討論不同類型的州稅、州稅率以及哪些州沒有州所得稅。 我們還將探索降低您的納稅義務的潛在方法。 繼續閱讀以了解有關州所得稅的來龍去脈的更多信息。
目錄
- 什麼是州所得稅？
- 州所得稅如何運作
- 誰必須繳納州所得稅：雇主還是僱員？
- 哪些州有所得稅？
- 哪些州沒有州所得稅？
- 按州搜索所得稅稅率
- 你能避免繳納州所得稅嗎？
- 如何計算州和地方所得稅減免
- 州所得稅的底線
- 州所得稅常見問題解答
什麼是州所得稅？
州所得稅是支付給州政府的稅款。 它是在納稅所在州生活和/或工作的居民和非居民所賺取的工資的百分比。 這些稅款用於支付州公共服務和計劃。
州所得稅基金：
- 道路維修
- 公立學校和高等教育
- 執法機構
- 醫療補助和醫療保健計劃
- 圖書館
- 公共交通工具
- 公共援助
有些州不徵收州所得稅。 相反，這些州可能征收更高的財產稅或銷售稅或徵收其他稅。
州所得稅如何運作
州所得稅類似於聯邦所得稅：州政府從個人工資中抽取一定比例來支付各種計劃和公共服務。
州所得稅分為三種：
- 沒有州所得稅：有少數州沒有州所得稅。
- 統一稅率所得稅：統一稅率所得稅是對每個人徵收相同百分比的稅，無論其收入如何。
- 累進稅率所得稅：也稱為累進稅率稅，累進稅率所得稅是基於收入的金額。 在這種結構中，收入越高的個人繳納的稅率越高。
| 沒有州所得稅的州 | 統一稅率州所得稅的州 | 具有分級州所得稅的州 |
|---|---|---|
| 阿拉斯加州 | 科羅拉多州 | 阿拉巴馬州 |
| 佛羅里達 | 伊利諾伊州 | 亞利桑那 |
| 新罕布什爾 | 印第安納州 | 阿肯色州 |
| 內華達州 | 肯塔基州 | 加利福尼亞 |
| 南達科他州 | 馬薩諸塞州 | 康涅狄格 |
| 田納西州 | 密歇根州 | 特拉華州 |
| 德克薩斯州 | 北卡羅來納 | 喬治亞州 |
| 華盛頓 | 賓夕法尼亞州 | 夏威夷 |
| 懷俄明州 | 猶他州 | 愛達荷州 |
| 愛荷華州 | ||
| 堪薩斯 | ||
| 路易斯安那州 | ||
| 緬因州 | ||
| 馬里蘭 | ||
| 明尼蘇達 | ||
| 密西西比州 | ||
| 密蘇里州 | ||
| 蒙大拿 | ||
| 內布拉斯加州 | ||
| 新澤西州 | ||
| 新墨西哥 | ||
| 紐約 | ||
| 北達科他州 | ||
| 俄亥俄州 | ||
| 俄克拉荷馬州 | ||
| 俄勒岡 | ||
| 羅德島 | ||
| 南卡羅來納 | ||
| 佛蒙特 | ||
| 弗吉尼亞 | ||
| 華盛頓特區 | ||
| 西弗吉尼亞 | ||
| 威斯康星州 |
如果您在同一個州生活和工作，所得稅就非常簡單。 但是，如果您在這一年中搬到另一個州或住在一個州並在另一個州工作，您可能需要提交多個州的納稅申報表。 法律因州而異，因此請確保您了解您居住或工作的任何州的法律以避免稅收處罰。
除了聯邦和州所得稅之外，您可能還需要繳納地方稅。 要了解有關您所在州的具體稅收的更多信息，請不要忘記稍後在本文中查看我們的州稅收指南。 這些指南分解了稅率、地方稅、工資稅和其他需要了解的特定於您所在州的稅務信息。
誰必須繳納州所得稅：雇主還是僱員？
如果您是小企業主，您可能想知道您是否有責任支付員工的州所得稅。 好消息是，支付僱員的州所得稅不是您的責任。 但是，如果您居住在徵收所得稅的州，您將負責從員工的薪水中預扣正確數額的州稅。 然後，您有責任在截止日期前將這些預扣稅和正確的稅表提交給相應的州政府機構。
作為雇主，您還負責通過您的個人納稅申報表提交和支付您自己的州所得稅。
您或您的員工還需要支付許多其他工資稅，從地方稅到聯邦和州失業稅、醫療保險和社會保障稅。 查看我們的小企業工資稅指南，了解在支付工資稅時會發生什麼。
哪些州有所得稅？
大多數州都有所得稅。 更具體地說，41 個州和哥倫比亞特區實行統一稅率或分級稅率的州所得稅。
在下一節中，我們將研究 2022 年的州所得稅稅率，包括各州當前的稅率範圍。 我們還包括最低和最高稅率的最低收入限制。
2022 年州所得稅稅率
| 狀態 | 州所得稅率 | 州所得稅稅率範圍 |
|---|---|---|
| 阿拉巴馬州 | 2%-5% | 1-3,001 美元 |
| 阿拉斯加州 | 沒有州所得稅 | 不適用 |
| 亞利桑那 | 2.59%-4.5% | 1-166,844 美元 |
| 阿肯色州 | 2%-5.5% | 1-8,501 美元 |
| 加利福尼亞 | 1%-13.3% | 1-1,000,001 美元 |
| 科羅拉多州 | 4.55% | 不適用 |
| 康涅狄格 | 3%-6.99% | 1-500,001 美元 |
| 特拉華州 | 2.2%-6.6% | 2,001 美元至 60,001 美元 |
| 佛羅里達 | 沒有州所得稅 | 不適用 |
| 喬治亞州 | 1%-5.75% | 1-7,001 美元 |
| 夏威夷 | 1.4%-11% | 1-200,001 美元 |
| 愛達荷州 | 1%-6% | 1-7,940 美元 |
| 伊利諾伊州 | 4.95% | 不適用 |
| 印第安納州 | 3.23% | 不適用 |
| 愛荷華州 | 0.33%-8.53% | 1-78,436 美元 |
| 堪薩斯 | 3.1%-5.7% | 1-30,001 美元 |
| 肯塔基州 | 5% | 不適用 |
| 路易斯安那州 | 1.85%-4.25% | 1-50,001 美元 |
| 緬因州 | 5.8%-7.15% | 1 美元至 54,451 美元 |
| 馬里蘭 | 2%-5.75% | 1-250,001 美元 |
| 馬薩諸塞州 | 5% | 不適用 |
| 密歇根州 | 4.25% | 不適用 |
| 明尼蘇達 | 5.35%-9.85% | 1-171,221 美元 |
| 密西西比州 | 4%-5% | 5,001 美元至 10,001 美元 |
| 密蘇里州 | 1.5%-5.4% | 109 美元至 8,705 美元 |
| 蒙大拿 | 1%-6.75% | 1-18,801 美元 |
| 內布拉斯加州 | 2.46%-6.84% | 1-33,181 美元 |
| 內華達州 | 沒有州所得稅 | 不適用 |
| 新罕布什爾 | 5%（僅限利息和股息） | 不適用 |
| 新澤西州 | 1.4%-10.75% | 1-1,000,001 美元 |
| 新墨西哥 | 1.7%-5.9% | 1-210,001 美元 |
| 紐約 | 4%-10.9% | 1-25,000,001 美元 |
| 北卡羅來納 | 4.99% | 不適用 |
| 北達科他州 | 1.1%-2.9% | 1-445,001 美元 |
| 俄亥俄州 | 2.765%-3.99% | 25,001 美元至 110,651 美元 |
| 俄克拉荷馬州 | 0.25%-4.75% | 1-7,201 美元 |
| 俄勒岡 | 4.75%-9.9% | 1-125,001 美元 |
| 賓夕法尼亞州 | 3.07% | 不適用 |
| 羅德島 | 3.75%-5.99% | 1-155,051 美元 |
| 南卡羅來納 | 3%-7% | 3,201 美元至 16,041 美元 |
| 南達科他州 | 沒有州所得稅 | 不適用 |
| 田納西州 | 沒有州所得稅 | 不適用 |
| 德克薩斯州 | 沒有州所得稅 | 不適用 |
| 猶他州 | 4.95% | 不適用 |
| 佛蒙特 | 3.35%-8.75% | 1-206,951 美元 |
| 弗吉尼亞 | 2%-5.75% | 1-17,001 美元 |
| 華盛頓 | 7%（僅限資本收益收入） | 不適用 |
| 華盛頓特區 | 4%-10.75% | 1-1,000,001 美元 |
| 西弗吉尼亞 | 3%-6.5% | 1-60,001 美元 |
| 威斯康星州 | 3.54%-7.65% | 1-280,951 美元 |
| 懷俄明州 | 沒有州所得稅 | 不適用 |
哪些州沒有州所得稅？
只有九個州不徵收州所得稅。 這些州以其他方式增加收入，例如通過財產稅或銷售稅。 沒有州所得稅的九個州是：
- 阿拉斯加州
- 佛羅里達
- 內華達州
- 新罕布什爾
- 南達科他州
- 田納西州
- 德克薩斯州
- 華盛頓
- 懷俄明州
值得注意的是，雖然新罕布什爾州不對賺取的工資徵稅，但它目前對利息和股息徵稅。 然而，立法已經通過，將在 2027 年之前逐步取消這些稅收。
華盛頓沒有州所得稅。 但是，資本利得收入收取 7% 的統一稅率。
按州搜索所得稅稅率
雖然這篇文章提供了有關州所得稅稅率的一般信息，但您可以使用我們的州特定稅收指南了解更多關於您的州稅級、工資稅和其他稅種（如銷售稅和使用稅）的信息。 查看我們的可用指南：
- 亞利桑那州的州所得稅
- 加州的州所得稅
- 科羅拉多州的州所得稅
- 佛羅里達州所得稅
- 愛荷華州所得稅
- 馬里蘭州的州所得稅
- 馬薩諸塞州的州所得稅
- 紐約州所得稅
- 德克薩斯州所得稅
沒有列出您所在的州？ 在下方發表評論，讓我們知道您希望接下來添加哪個州稅指南！
你能避免繳納州所得稅嗎？
您可以通過多種方式合法地避免繳納州所得稅。 如果您居住在沒有州所得稅的州，則無需繳納。
如果你住在一個有州所得稅的州，有幾種方法可以避免受到巨額稅單的打擊。 首先，確保使用您有資格獲得的任何州稅收抵免。 這些抵免額可以幫助顯著降低您的州納稅義務。 要了解您可以獲得哪些稅收抵免，請查看您所在州的稅務局網站。
您還可以在準備納稅申報表時利用扣除額來降低應稅收入。 小企業費用的扣除清單很長，從運營費用到抵押貸款利息再到某些醫療和牙科費用。
作為員工，您還可以更改預扣稅款或從您的薪水中預扣額外的稅款，這樣您就不會在年底欠州政府稅款。 您可以通過填寫您所在州的 W-4 並將其提交給您的雇主來做到這一點。
尋找合法的方法來降低您的納稅義務是完全合法的。 但是，不繳納所欠稅款被稱為逃稅，這是一種犯罪行為。 不納稅會導致高額罰款、利息甚至刑事指控。 如果您有有效的州稅單，請確保按時支付以避免這些麻煩。
如何計算州和地方所得稅減免
如果您選擇在聯邦所得稅申報表上逐項列出您的扣除額，您可以將州稅和地方稅作為逐項扣除額包括在內。
根據 IRS 指南，您可能有資格扣除以下稅款：
- 州、地方和外國所得稅
- 州和地方房地產稅
- 州和地方個人財產稅
- 州和地方銷售稅
如果您扣除州和地方所得稅，則不能同時扣除州和地方一般銷售稅。
為了可抵扣，必須對您徵收州稅或地方稅，並且您必須在納稅年度內支付。 以下情況也可扣除：
- 全年向州或地方政府繳納的估計稅款
- 全年支付的上一年州或地方稅
州和地方收入稅、財產稅和銷售稅的總扣除額限制為 10,000 美元，已婚個人單獨申報的限制為 5,000 美元。 此項和其他逐項扣除將列在 IRS 表格附表 A 中，並與您的納稅申報表一起提交。
州所得稅的底線
將一定比例的工資用於支付州所得稅似乎很痛苦，但重要的是要記住，這筆錢用於資助重要的州計劃和服務。 繳納州所得稅是法律規定，未能按時繳納會導致巨額罰款和處罰。
不要在報稅時措手不及。 Merchant Maverick 提供各種稅收資源，幫助您度過稅收季節及以後。 如果您是小企業主，請不要錯過我們的小企業稅務指南。 如果您不熟悉報稅，請查看我們的小企業報稅指南。 最後，不要忘記查看我們的州稅指南以了解您所在州的具體稅率和法律——並為您接下來想看到的州發表評論。 祝你好運！