究極の州所得税ガイド

ビジネスを所有するか、雇用主のために働くかどうかに関係なく、税金を支払うことは一般的な問題点です。 納税者は所得に対して連邦税を支払う必要があるだけでなく、ほとんどの州では州所得税も適用されます。

この記事では、州の所得税について見ていきます。 さまざまな種類の州税、州税率、州所得税がない州について説明します。 また、納税義務を軽減するための潜在的な方法についても検討します。 州内外の所得税について詳しく知るために、読み続けてください。

州所得税とは何ですか？

州所得税は、州政府に支払われる税金です。 これは、税金が支払われている州に住んでいるおよび/または働いている居住者および非居住者が稼いだ賃金のパーセンテージです。 これらの税金は、州の公共サービスやプログラムの支払いに使用されます。

州所得税基金:

• 道路整備
• 公立学校と高等教育
• 法執行機関
• メディケイドとヘルスケア プログラム
• ライブラリ
• 公共交通機関
• 公的扶助

州所得税を課さない州もあります。 代わりに、これらの州では固定資産税や売上税が高くなったり、別の税金が課されたりする場合があります。

州所得税の仕組み

州の所得税は連邦の所得税と似ています。州政府は、さまざまなプログラムや公共サービスの支払いに、個人の賃金の一定割合を徴収します。

州所得税には次の 3 種類があります。

• 州所得税なし: 州所得税がない州がいくつかあります。
• 一定率の所得税:一定率の所得税は、稼いだ所得に関係なく、すべての人に同じ割合の税です。
• 累進税率所得税:累進税率とも呼ばれる累進税率所得税は、所得金額に基づいています。 この構造では、より多くの収入を得ている個人は、より高い税率を支払います。

同じ州に住んで働いている場合、所得税は非常に簡単です。 ただし、その年に別の州に引っ越した場合、またはある州に住んでいて別の州で働いている場合は、複数の州の納税申告書を提出する必要がある場合があります。 法律は州によって異なるため、税制上の罰則を回避するために、居住または勤務している州の法律をよく理解しておいてください。

連邦および州の所得税に加えて、地方税も支払う必要がある場合があります。 お住まいの州の特定の税金について詳しく知りたい場合は、この投稿の後半にある州税ガイドを忘れずにチェックしてください。 これらのガイドでは、税率、地方税、給与税、およびあなたの州固有の知っておくべきその他の税情報を詳しく説明しています。

誰が州所得税を支払う必要がありますか: 雇用主または従業員?

あなたが中小企業の経営者である場合、従業員の州所得税を支払う責任があるかどうか疑問に思うかもしれません. 幸いなことに、従業員の州所得税を支払うのはあなたの責任ではありません。 ただし、所得税のある州に住んでいる場合は、従業員の給与から正しい金額の州税を源泉徴収する責任があります。 その後、これらの源泉徴収と正しい納税フォームを期日までに適切な州の機関に提出するのはあなたの責任です。

雇用主として、個人の納税申告書とともに州所得税を提出し、支払う責任もあります。

地方税から連邦および州の失業税、メディケア、社会保障税まで、あなたまたはあなたの従業員が支払う必要がある給与税は他にもたくさんあります。 中小企業の給与税に関するガイドをチェックして、給与税の支払いに関して何を期待すべきかを確認してください。

どの州に所得税がありますか?

ほとんどの州には所得税があります。 より具体的には、41 の州とコロンビア特別区には、定率または累進税率の州所得税があります。

次のセクションでは、州ごとの現在の税率範囲を含め、2022 年の州所得税率を見ていきます。 また、最低税率と最高税率の最低所得制限も含めました。

2022年の州所得税率

州所得税がない州は?

州所得税を課していないのは 9 つの州だけです。 これらの州は、固定資産税や売上税など、他の方法で歳入を上げています。 州所得税のない 9 つの州は次のとおりです。

• アラスカ
• フロリダ
• ネバダ
• ニューハンプシャー
• サウス・ダコタ
• テネシー
• テキサス州
• ワシントン
• ワイオミング

ニューハンプシャー州は稼得賃金には課税していませんが、現在は利子と配当に課税していることは注目に値します。 しかし、2027 年までにこれらの税を段階的に廃止する法案が可決されました。

ワシントン州には州所得税がありません。 ただし、キャピタルゲイン収入には一律7%の税率が課せられます。

州ごとの所得税率の検索

この投稿では、州の所得税率に関する一般的な情報を提供していますが、州固有の税ガイドを使用して、州の税区分、給与税、およびその他の税 (売上税や使用税など) について詳しく知ることができます。 利用可能なガイドをチェックしてください:

• アリゾナ州の州所得税
• カリフォルニア州の州所得税
• コロラド州の州所得税
• フロリダ州の州所得税
• アイオワ州の州所得税
• メリーランド州の州所得税
• マサチューセッツ州の州所得税
• ニューヨーク州の所得税
• テキサス州の州所得税

あなたの州がリストされていませんか？ 以下にコメントして、次に追加してほしい州税ガイドをお知らせください。

州所得税の支払いを回避できますか?

州所得税の支払いを合法的に回避できる方法があります。 州所得税のない州に住んでいる場合は、支払う必要はありません。

州所得税が課されている州に住んでいる場合、多額の税金を請求されないようにする方法がいくつかあります。 まず、受け取る資格のある州の税額控除を必ず使用してください。 これらの控除は、州の納税義務を大幅に軽減するのに役立ちます。 利用できる税額控除については、州の歳入局の Web サイトを確認してください。

確定申告の際に控除を利用することで、課税所得を減らすこともできます。 中小企業の経費控除のリストは、運営費から住宅ローンの利息、特定の医療費や歯科費まで、非常に長いものです。

従業員として、源泉徴収を変更したり、給与から追加の税額を差し引いたりして、年末に州政府の税金を支払う必要がないようにすることもできます。 これを行うには、州の W-4 に記入して雇用主に提出します。

納税義務を軽減する正当な方法を見つけることは完全に合法です。 しかし、未納の税金を支払わないことは脱税と呼ばれ、犯罪です。 税金の支払いを怠ると、高額の罰金、利子、さらには刑事責任が課せられます。 有効な州税の請求書をお持ちの場合は、これらの手間を避けるために期限内に支払うようにしてください。

州および地方の所得税控除の計算方法

連邦所得税申告書で控除項目を明細化することを選択した場合、州税と地方税を項目別控除として含めることができる場合があります。

IRS のガイドラインに従って、次の税金を控除できる場合があります。

• 州、地方、および外国の所得税
• 州および地方の固定資産税
• 州および地方の動産税
• 州および地方の消費税

州および地方の所得税を差し引く場合、州および地方の一般消費税も差し引くことはできません。

控除の対象となるためには、州税または地方税が課されており、課税年度中に納付している必要があります。 次の場合も控除対象となります。

• 年間を通じて州または地方自治体に支払われる推定税額
• 前年に支払われた州税または地方税

州および地方の所得税、固定資産税、消費税の合計控除額は 10,000 ドル、既婚者が別々に申告する場合は 5,000 ドルに制限されています。 この控除およびその他の控除項目は、IRS Form Schedule A に記載され、納税申告書と一緒に提出されます。

州所得税の要点

賃金の一部を州所得税の支払いに充てるのは面倒に思えるかもしれませんが、このお金は州の重要なプログラムやサービスに資金を提供するために使用されることを覚えておくことが重要です。 州の所得税を支払うことは法律で定められており、期限内に支払うことができない場合、多額の罰金や罰則が課せられる可能性があります。

不意を突かれて、納税の時期に来ないでください。 Merchant Maverick は、税務シーズンやそれ以降に役立つさまざまな税務リソースを提供しています。 中小企業の経営者の方は、中小企業向けの税務ガイドをお見逃しなく。 また、税金を申告するのが初めての場合は、中小企業の税金を申告するためのガイドをご覧ください。 最後に、州税ガイドをチェックして、あなたの州の特定の税率と法律について学び、次に見たい州についてコメントを残すことを忘れないでください. 幸運を！

州所得税に関するよくある質問