La guía definitiva del impuesto estatal sobre la renta
Publicado: 2022-08-24
Ya sea que obtenga ingresos a través de ser propietario de un negocio o trabajar para un empleador, el pago de impuestos es un punto crítico común. Los contribuyentes no solo están obligados a pagar impuestos federales sobre la renta, sino que en la mayoría de los estados también se aplica el impuesto estatal sobre la renta.
En esta publicación, vamos a echar un vistazo a los impuestos estatales sobre la renta. Discutiremos los diferentes tipos de impuestos estatales, las tasas de impuestos estatales y qué estados no tienen impuestos estatales sobre la renta. También exploraremos posibles formas de reducir su obligación tributaria. Siga leyendo para obtener más información sobre los entresijos del impuesto estatal sobre la renta.
Tabla de contenido
- ¿Qué es el impuesto estatal sobre la renta?
- Cómo funciona el impuesto estatal sobre la renta
- ¿Quién tiene que pagar el impuesto estatal sobre la renta: los patrones o los empleados?
- ¿Qué estados tienen impuesto sobre la renta?
- ¿Qué estados no tienen impuesto estatal sobre la renta?
- Buscar tasas de impuestos sobre la renta por estado
- ¿Se puede evitar pagar el impuesto estatal sobre la renta?
- Cómo calcular la deducción del impuesto sobre la renta estatal y local
- El resultado final sobre el impuesto estatal sobre la renta
- Preguntas frecuentes sobre impuestos estatales sobre la renta
¿Qué es el impuesto estatal sobre la renta?
El impuesto estatal sobre la renta es el impuesto que se paga a los gobiernos estatales. Es un porcentaje de los salarios devengados por residentes y no residentes que viven y/o trabajan en el estado donde se pagan los impuestos. Estos impuestos se utilizan para pagar los servicios y programas públicos estatales.
Fondo estatal de impuestos sobre la renta:
- Mantenimiento de carreteras
- Escuelas públicas y educación superior
- Las fuerzas del orden
- Medicaid y programas de salud
- bibliotecas
- Transporte público
- Asistencia pública
Algunos estados no imponen un impuesto estatal sobre la renta. En cambio, estos estados pueden tener impuestos más altos sobre la propiedad o las ventas o imponer otro impuesto.
Cómo funciona el impuesto estatal sobre la renta
El impuesto estatal sobre la renta es similar al impuesto federal sobre la renta: los gobiernos estatales toman un porcentaje del salario de una persona para pagar varios programas y servicios públicos.
Hay tres tipos de impuestos estatales sobre la renta:
- Sin impuesto estatal sobre la renta: hay un puñado de estados donde no hay impuestos estatales sobre la renta.
- Impuesto sobre la renta de tasa única: un impuesto sobre la renta de tasa única es un impuesto que es el mismo porcentaje para todos, independientemente de los ingresos obtenidos.
- Impuesto sobre la renta de tasa graduada: también conocido como impuestos de tasa progresiva, el impuesto sobre la renta de tasa graduada se basa en la cantidad de ingresos obtenidos. En esta estructura, las personas que ganan más ingresos pagan una tasa impositiva más alta.
| Estados sin impuesto estatal sobre la renta | Estado con Impuesto Estatal sobre la Renta a Tasa Única | Estados con impuesto estatal sobre la renta de tasa graduada |
|---|---|---|
| Alaska | Colorado | Alabama |
| Florida | Illinois | Arizona |
| nuevo hampshire | Indiana | Arkansas |
| Nevada | Kentucky | California |
| Dakota del Sur | Massachusetts | Connecticut |
| Tennesse | Michigan | Delaware |
| Texas | Carolina del Norte | Georgia |
| Washington | Pensilvania | Hawai |
| Wyoming | Utah | Idaho |
| Iowa | ||
| Kansas | ||
| Luisiana | ||
| Maine | ||
| Maryland | ||
| Minnesota | ||
| Misisipí | ||
| Misuri | ||
| Montana | ||
| Nebraska | ||
| New Jersey | ||
| Nuevo Mexico | ||
| Nueva York | ||
| Dakota del Norte | ||
| Ohio | ||
| Oklahoma | ||
| Oregón | ||
| Rhode Island | ||
| Carolina del Sur | ||
| Vermont | ||
| Virginia | ||
| Washington DC | ||
| Virginia del Oeste | ||
| Wisconsin |
Los impuestos sobre la renta son bastante sencillos si vives y trabajas en el mismo estado. Sin embargo, si se mudó a otro estado durante el año o vive en un estado y trabaja en otro, es posible que deba presentar más de una declaración de impuestos estatal. Las leyes varían según el estado, así que asegúrese de entender las leyes en cualquier estado donde resida o trabaje para evitar sanciones fiscales.
Además de los impuestos sobre la renta federales y estatales, es posible que también deba pagar impuestos locales. Para obtener más información sobre los impuestos específicos en su estado, no olvide consultar nuestras guías de impuestos estatales un poco más adelante en esta publicación. Estas guías desglosan las tasas impositivas, los impuestos locales, los impuestos sobre la nómina y otra información fiscal específica de su estado que necesita saber.
¿Quién tiene que pagar el impuesto estatal sobre la renta: los patrones o los empleados?
Si es propietario de una pequeña empresa, es posible que se pregunte si es responsable de pagar los impuestos estatales sobre la renta de sus empleados. La buena noticia es que no es su responsabilidad pagar los impuestos estatales sobre la renta de sus empleados. Sin embargo, será responsable de retener la cantidad correcta de impuestos estatales de los cheques de pago de sus empleados si vive en un estado con impuestos sobre la renta. Entonces será su responsabilidad presentar estas retenciones y los formularios de impuestos correctos a la agencia estatal correspondiente antes de la fecha de vencimiento.
Como empleador, también es responsable de presentar y pagar sus propios impuestos estatales sobre la renta con su declaración de impuestos personal.
Hay una serie de otros impuestos sobre la nómina que usted o su empleado deberán pagar, desde impuestos locales hasta impuestos de desempleo federales y estatales, Medicare e impuestos del seguro social. Consulte nuestra guía sobre impuestos sobre la nómina para pequeñas empresas para saber qué esperar cuando se trata de pagar impuestos sobre la nómina.
¿Qué estados tienen impuesto sobre la renta?
La mayoría de los estados tienen impuestos sobre la renta. Más específicamente, 41 estados más el Distrito de Columbia tienen un impuesto estatal sobre la renta de tasa fija o tasa graduada.
En la siguiente sección, veremos las tasas de impuestos estatales sobre la renta para 2022, incluidos los rangos de tasas de impuestos actuales por estado. También hemos incluido los límites de ingresos más bajos para los tramos impositivos más bajos y más altos.
Tasas de impuestos estatales sobre la renta para 2022
| Estado | Tasa de impuesto estatal sobre la renta | Rango de tasa de impuesto sobre la renta estatal |
|---|---|---|
| Alabama | 2%-5% | $1-$3,001 |
| Alaska | Sin impuesto estatal sobre la renta | N / A |
| Arizona | 2,59%-4,5% | $1-166,844 |
| Arkansas | 2%-5.5% | $1-$8,501 |
| California | 1%-13,3% | $1-$1,000,001 |
| Colorado | 4,55% | N / A |
| Connecticut | 3%-6.99% | $1-$500,001 |
| Delaware | 2,2%-6,6% | $2,001-$60,001 |
| Florida | Sin impuesto estatal sobre la renta | N / A |
| Georgia | 1%-5,75% | $1-$7,001 |
| Hawai | 1,4%-11% | $1-$200,001 |
| Idaho | 1%-6% | $1-$7,940 |
| Illinois | 4,95% | N / A |
| Indiana | 3,23% | N / A |
| Iowa | 0,33%-8,53% | $1-$78,436 |
| Kansas | 3,1%-5,7% | $1-$30,001 |
| Kentucky | 5% | N / A |
| Luisiana | 1,85%-4,25% | $1-$50,001 |
| Maine | 5,8%-7,15% | $1-$54,451 |
| Maryland | 2%-5,75% | $1-$250,001 |
| Massachusetts | 5% | N / A |
| Michigan | 4,25% | N / A |
| Minnesota | 5,35%-9,85% | $1-$171,221 |
| Misisipí | 4%-5% | $5,001-$10,001 |
| Misuri | 1,5%-5,4% | $109-$8,705 |
| Montana | 1%-6,75% | $1-$18,801 |
| Nebraska | 2,46%-6,84% | $1-$33,181 |
| Nevada | Sin impuesto estatal sobre la renta | N / A |
| nuevo hampshire | 5% (solo intereses y dividendos) | N / A |
| New Jersey | 1,4%-10,75% | $1-$1,000,001 |
| Nuevo Mexico | 1,7%-5,9% | $1-$210,001 |
| Nueva York | 4%-10,9% | $1-$25,000,001 |
| Carolina del Norte | 4,99% | N / A |
| Dakota del Norte | 1,1%-2,9% | $1-$445,001 |
| Ohio | 2,765%-3,99% | $25,001-$110,651 |
| Oklahoma | 0,25%-4,75% | $1-$7,201 |
| Oregón | 4,75%-9,9% | $1-$125,001 |
| Pensilvania | 3,07% | N / A |
| Rhode Island | 3,75%-5,99% | $1-$155,051 |
| Carolina del Sur | 3%-7% | $3,201-$16,041 |
| Dakota del Sur | Sin impuesto estatal sobre la renta | N / A |
| Tennesse | Sin impuesto estatal sobre la renta | N / A |
| Texas | Sin impuesto estatal sobre la renta | N / A |
| Utah | 4,95% | N / A |
| Vermont | 3,35%-8,75% | $1-$206,951 |
| Virginia | 2%-5,75% | $1-$17,001 |
| Washington | 7% (ingresos de ganancias de capital solamente) | N / A |
| Washington DC | 4%-10,75% | $1-$1,000,001 |
| Virginia del Oeste | 3%-6,5% | $1-$60,001 |
| Wisconsin | 3,54%-7,65% | $1-$280,951 |
| Wyoming | Sin impuesto estatal sobre la renta | N / A |
¿Qué estados no tienen impuesto estatal sobre la renta?
Solo nueve estados no imponen impuestos estatales sobre la renta. Estos estados recaudan ingresos de otras formas, como impuestos a la propiedad o impuestos a las ventas. Los nueve estados que no tienen impuesto estatal sobre la renta son:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- nuevo hampshire
- Dakota del Sur
- Tennesse
- Texas
- Washington
- Wyoming
Vale la pena señalar que, si bien New Hampshire no grava los salarios devengados, actualmente grava los intereses y los dividendos. Sin embargo, se aprobó una legislación que eliminará gradualmente estos impuestos hasta 2027.
Washington no tiene un impuesto estatal sobre la renta. Sin embargo, se cobra una tarifa plana del 7% para los ingresos por ganancias de capital.
Buscar tasas de impuestos sobre la renta por estado
Si bien esta publicación brinda información general sobre las tasas de impuestos estatales sobre la renta, puede usar nuestras guías de impuestos específicas del estado para obtener más información sobre los tramos de impuestos estatales, los impuestos sobre la nómina y otros impuestos (como el impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre el uso). Consulte nuestras guías disponibles en:
- Impuestos sobre la renta del estado de Arizona
- Los impuestos estatales sobre la renta de California
- Impuesto estatal sobre la renta de Colorado
- Impuesto estatal sobre la renta de Florida
- Impuesto estatal sobre la renta de Iowa
- Impuesto estatal sobre la renta de Maryland
- Impuesto estatal sobre la renta de Massachusetts
- Impuesto sobre la renta del estado de Nueva York
- Impuesto estatal sobre la renta de Texas
¿No ve su estado en la lista? Comente a continuación para informarnos qué guía de impuestos estatales le gustaría ver agregada a continuación.
¿Se puede evitar pagar el impuesto estatal sobre la renta?
Hay formas de evitar legalmente el pago del impuesto estatal sobre la renta. Si vive en un estado que no tiene impuestos estatales sobre la renta, no está obligado a pagar.
Si vive en un estado que tiene impuestos estatales sobre la renta, hay algunas maneras en que puede evitar ser golpeado con una gran factura de impuestos. Primero, asegúrese de usar cualquier crédito fiscal estatal para el que esté calificado. Estos créditos pueden ayudar a reducir significativamente su obligación tributaria estatal. Para saber qué créditos fiscales están disponibles para usted, consulte el sitio web del Departamento de Ingresos de su estado.
También puede reducir sus ingresos imponibles aprovechando las deducciones al preparar su declaración de impuestos. La lista de deducciones para gastos de pequeñas empresas es larga, desde gastos operativos hasta intereses hipotecarios y ciertos costos médicos y dentales.
Como empleado, también puede cambiar sus retenciones o hacer que se retengan fondos de impuestos adicionales de sus cheques de pago para que no deba impuestos al gobierno estatal al final del año. Puede hacerlo completando el formulario W-4 de su estado y enviándolo a su empleador.
Encontrar formas legítimas de reducir su obligación tributaria es completamente legal. Sin embargo, no pagar los impuestos adeudados se conoce como evasión de impuestos y es un delito. No pagar impuestos da como resultado altas multas, intereses e incluso cargos criminales. Si tiene una factura de impuestos estatales válida, asegúrese de pagarla a tiempo para evitar estas molestias.
Cómo calcular la deducción del impuesto sobre la renta estatal y local
Si elige detallar sus deducciones en su declaración de impuestos federales, es posible que pueda incluir los impuestos estatales y locales como una deducción detallada.
Según las pautas del IRS, puede ser elegible para deducir los siguientes impuestos:
- Impuestos sobre la renta estatales, locales y extranjeros
- Impuestos inmobiliarios estatales y locales
- Impuestos estatales y locales sobre la propiedad personal
- Impuestos sobre las ventas estatales y locales
Si deduce los impuestos sobre la renta estatales y locales, no puede deducir también los impuestos sobre las ventas generales estatales y locales.
Para ser deducible, el impuesto estatal o local debe haberle sido impuesto y debe haberlo pagado durante su año fiscal. También son deducibles:
- Impuestos estimados pagados a los gobiernos estatales o locales durante todo el año
- Impuestos estatales o locales del año anterior pagados durante todo el año
La deducción total combinada de los impuestos estatales y locales sobre los ingresos, la propiedad y las ventas se limita a $10,000 o $5,000 para personas casadas que presentan declaraciones por separado. Esta y otras deducciones detalladas se incluirán en el Anexo A del formulario del IRS y se presentarán junto con su declaración de impuestos.
El resultado final sobre el impuesto estatal sobre la renta
Tener un porcentaje de su salario para pagar el impuesto estatal sobre la renta puede parecer una molestia, pero es importante recordar que este dinero se utiliza para financiar programas y servicios estatales importantes. Pagar su impuesto estatal sobre la renta es la ley, y no hacerlo a tiempo puede dar lugar a fuertes multas y sanciones.
No se deje atrapar con la guardia baja cuando llegue el momento de los impuestos. Merchant Maverick ofrece una variedad de recursos fiscales para ayudarlo durante la temporada de impuestos y más allá. Si es propietario de una pequeña empresa, no se pierda nuestra guía fiscal para pequeñas empresas. Y si es nuevo en la declaración de impuestos, consulte nuestra guía para presentar los impuestos de su pequeña empresa. Finalmente, no olvide consultar nuestras guías de impuestos estatales para obtener información sobre las leyes y las tasas impositivas específicas de su estado, y deje un comentario para el estado que desea ver a continuación. ¡Buena suerte!