Le guide ultime de l'impôt sur le revenu de l'État
Publié: 2022-08-24
Que vous gagniez un revenu en possédant une entreprise ou en travaillant pour un employeur, payer des impôts est un problème courant. Non seulement les contribuables sont tenus de payer des impôts fédéraux sur le revenu, mais dans la plupart des États, l'impôt sur le revenu de l'État s'applique également.
Dans cet article, nous allons examiner les impôts sur le revenu de l'État. Nous discuterons des différents types d'impôts d'État, des taux d'imposition des États et des États qui n'ont pas d'impôt sur le revenu. Nous explorerons également les moyens potentiels de réduire votre impôt à payer. Continuez à lire pour en savoir plus sur les tenants et les aboutissants de l'impôt sur le revenu de l'État.
Table des matières
- Qu'est-ce que l'impôt sur le revenu de l'État ?
- Comment fonctionne l'impôt sur le revenu de l'État
- Qui doit payer l'impôt sur le revenu de l'État : les employeurs ou les employés ?
- Quels États ont un impôt sur le revenu ?
- Quels États n'ont pas d'impôt sur le revenu ?
- Rechercher des taux d'impôt sur le revenu par État
- Pouvez-vous éviter de payer l'impôt sur le revenu de l'État ?
- Comment calculer la déduction d'impôt sur le revenu de l'État et local
- L'essentiel sur l'impôt sur le revenu de l'État
- FAQ sur l'impôt sur le revenu de l'État
Qu'est-ce que l'impôt sur le revenu de l'État ?
L'impôt sur le revenu de l'État est l'impôt payé aux gouvernements des États. Il s'agit d'un pourcentage des salaires perçus par les résidents et les non-résidents qui vivent et/ou travaillent dans l'État où les impôts sont payés. Ces taxes sont utilisées pour payer les services et programmes publics de l'État.
Fonds des impôts sur le revenu de l'État :
- Entretien des routes
- Ecoles publiques et enseignement supérieur
- Les organismes d'application de la loi
- Medicaid et programmes de soins de santé
- Bibliothèques
- Transport public
- Assistance publique
Certains États ne prélèvent pas d'impôt sur le revenu. Au lieu de cela, ces États peuvent avoir des taxes foncières ou de vente plus élevées ou prélever une autre taxe.
Comment fonctionne l'impôt sur le revenu de l'État
L'impôt sur le revenu des États est similaire à l'impôt fédéral sur le revenu : les gouvernements des États prélèvent un pourcentage du salaire d'un individu pour payer divers programmes et services publics.
Il existe trois types d'impôt sur le revenu de l'État :
- Pas d'impôt sur le revenu de l'État : il existe une poignée d'États où il n'y a pas d'impôt sur le revenu de l'État.
- Impôt sur le revenu forfaitaire : Un impôt sur le revenu forfaitaire est un impôt qui est le même pourcentage pour tout le monde, quel que soit le revenu gagné.
- Impôt sur le revenu à taux progressif : Également connu sous le nom d'impôt à taux progressif, l'impôt sur le revenu à taux progressif est basé sur le montant des revenus gagnés. Dans cette structure, les individus gagnant plus de revenus paient un taux d'imposition plus élevé.
| États sans impôt sur le revenu | État avec impôt forfaitaire sur le revenu de l'État | États avec impôt sur le revenu à taux progressif |
|---|---|---|
| Alaska | Colorado | Alabama |
| Floride | Illinois | Arizona |
| New Hampshire | Indiana | Arkansas |
| Nevada | Kentucky | Californie |
| Dakota du Sud | Massachusetts | Connecticut |
| Tennessee | Michigan | Delaware |
| Texas | Caroline du Nord | Géorgie |
| Washington | Pennsylvanie | Hawaii |
| Wyoming | Utah | Idaho |
| Iowa | ||
| Kansas | ||
| Louisiane | ||
| Maine | ||
| Maryland | ||
| Minnesota | ||
| Mississippi | ||
| Missouri | ||
| Montana | ||
| Nebraska | ||
| New Jersey | ||
| Nouveau Mexique | ||
| New York | ||
| Dakota du nord | ||
| Ohio | ||
| Oklahoma | ||
| Oregon | ||
| Rhode Island | ||
| Caroline du Sud | ||
| Vermont | ||
| Virginie | ||
| Washington DC | ||
| Virginie-Occidentale | ||
| Wisconsin |
Les impôts sur le revenu sont assez simples si vous vivez et travaillez dans le même État. Cependant, si vous avez déménagé dans un autre État au cours de l'année ou si vous vivez dans un État et travaillez dans un autre, vous devrez peut-être produire plus d'une déclaration de revenus d'État. Les lois varient selon l'État, alors assurez-vous de bien comprendre les lois de tout État où vous résidez ou travaillez pour éviter les pénalités fiscales.
En plus des impôts sur le revenu fédéraux et étatiques, vous pouvez également être tenu de payer des impôts locaux. Pour en savoir plus sur les taxes spécifiques à votre état, n'oubliez pas de consulter nos guides fiscaux d'état un peu plus loin dans cet article. Ces guides détaillent les taux d'imposition, les taxes locales, les charges sociales et d'autres informations fiscales spécifiques à votre état.
Qui doit payer l'impôt sur le revenu de l'État : les employeurs ou les employés ?
Si vous êtes propriétaire d'une petite entreprise, vous vous demandez peut-être si vous êtes responsable du paiement de l'impôt sur le revenu de vos employés. La bonne nouvelle est qu'il ne vous appartient pas de payer l'impôt sur le revenu de vos employés. Cependant, vous serez responsable de retenir le montant correct des impôts de l'État sur les chèques de paie de vos employés si vous vivez dans un État avec des impôts sur le revenu. Il vous incombera alors de soumettre ces retenues à la source et les formulaires fiscaux corrects à l'organisme d'État approprié avant la date d'échéance.
En tant qu'employeur, vous êtes également responsable de soumettre et de payer vos propres impôts sur le revenu avec votre déclaration de revenus personnelle.
Il existe un certain nombre d'autres charges sociales que vous ou votre employé devrez payer, des impôts locaux aux taxes fédérales et étatiques sur le chômage, l'assurance-maladie et les cotisations de sécurité sociale. Consultez notre guide sur les charges sociales pour les petites entreprises pour savoir à quoi vous attendre en matière de paiement des charges sociales.
Quels États ont un impôt sur le revenu ?
La plupart des États ont des impôts sur le revenu. Plus précisément, 41 États plus le district de Columbia ont un impôt sur le revenu à taux forfaitaire ou progressif.
Dans la section suivante, nous examinerons les taux d'imposition sur le revenu des États pour 2022, y compris les fourchettes de taux d'imposition actuelles par État. Nous avons également inclus les limites de revenu les plus basses pour les tranches d'imposition les plus basses et les plus élevées.
Taux d'impôt sur le revenu de l'État pour 2022
| État | Taux d'imposition sur le revenu de l'État | Échelle des taux d'imposition sur le revenu de l'État |
|---|---|---|
| Alabama | 2%-5% | 1 $ à 3 001 $ |
| Alaska | Pas d'impôt sur le revenu de l'État | N / A |
| Arizona | 2,59%-4,5% | 1 - 166 844 $ |
| Arkansas | 2%-5,5% | 1 $ à 8 500 $ |
| Californie | 1%-13,3% | 1 $ à 1 000 000 $1 |
| Colorado | 4,55 % | N / A |
| Connecticut | 3%-6,99% | 1 $ à 500 000 $1 |
| Delaware | 2,2%-6,6% | 2 001 $ à 60 001 $ |
| Floride | Pas d'impôt sur le revenu de l'État | N / A |
| Géorgie | 1%-5,75% | 1 $ à 7 001 $ |
| Hawaii | 1,4%-11% | 1 $ à 200 000 $1 |
| Idaho | 1%-6% | 1 $ à 7 940 $ |
| Illinois | 4,95 % | N / A |
| Indiana | 3,23 % | N / A |
| Iowa | 0,33%-8,53% | 1 $ à 78 436 $ |
| Kansas | 3,1%-5,7% | 1 $ à 30 000 $1 |
| Kentucky | 5% | N / A |
| Louisiane | 1.85%-4.25% | 1 $ à 50 000 $1 |
| Maine | 5.8%-7.15% | 1 $ à 54 451 $ |
| Maryland | 2%-5,75% | 1 $ à 250 000 $1 |
| Massachusetts | 5% | N / A |
| Michigan | 4,25 % | N / A |
| Minnesota | 5.35%-9.85% | 1 $ à 171 221 $ |
| Mississippi | 4%-5% | 5 001 $ à 10 001 $ |
| Missouri | 1,5%-5,4% | 109 $ à 8 705 $ |
| Montana | 1%-6,75% | 1 $ à 18 801 $ |
| Nebraska | 2.46%-6.84% | 1 $ à 33 181 $ |
| Nevada | Pas d'impôt sur le revenu de l'État | N / A |
| New Hampshire | 5 % (intérêts et dividendes uniquement) | N / A |
| New Jersey | 1.4%-10.75% | 1 $ à 1 000 000 $1 |
| Nouveau Mexique | 1,7%-5,9% | 1 $ à 210 001 $ |
| New York | 4%-10,9% | 1 $ à 25 000 001 $ |
| Caroline du Nord | 4,99 % | N / A |
| Dakota du nord | 1.1%-2.9% | 1 $ à 445 001 $ |
| Ohio | 2.765%-3.99% | 25 001 $ à 110 651 $ |
| Oklahoma | 0,25%-4,75% | 1 $ à 7 201 $ |
| Oregon | 4.75%-9.9% | 1 $ à 125 001 $ |
| Pennsylvanie | 3,07 % | N / A |
| Rhode Island | 3.75%-5.99% | 1 $ à 155 051 $ |
| Caroline du Sud | 3%-7% | 3 201 $ à 16 041 $ |
| Dakota du Sud | Pas d'impôt sur le revenu de l'État | N / A |
| Tennessee | Pas d'impôt sur le revenu de l'État | N / A |
| Texas | Pas d'impôt sur le revenu de l'État | N / A |
| Utah | 4,95 % | N / A |
| Vermont | 3.35%-8.75% | 1 $ à 206 951 $ |
| Virginie | 2%-5,75% | $1-$17,001 |
| Washington | 7 % (revenu de gains en capital seulement) | N / A |
| Washington DC | 4%-10,75% | 1 $ à 1 000 000 $1 |
| Virginie-Occidentale | 3%-6,5% | 1 $ à 60 000 $1 |
| Wisconsin | 3.54%-7.65% | 1 $ à 280 951 $ |
| Wyoming | Pas d'impôt sur le revenu de l'État | N / A |
Quels États n'ont pas d'impôt sur le revenu ?
Seuls neuf États ne prélèvent pas d'impôts sur le revenu. Ces États génèrent des revenus par d'autres moyens, par exemple par le biais de taxes foncières ou de taxes de vente. Les neuf États qui n'ont pas d'impôt sur le revenu d'État sont:
- Alaska
- Floride
- Nevada
- New Hampshire
- Dakota du Sud
- Tennessee
- Texas
- Washington
- Wyoming
Il convient de noter que si le New Hampshire n'impose pas les salaires gagnés, il impose actuellement les intérêts et les dividendes. Cependant, une législation a été adoptée qui éliminera progressivement ces taxes jusqu'en 2027.
Washington n'a pas d'impôt sur le revenu d'État. Cependant, un taux forfaitaire de 7% est facturé pour les revenus de gains en capital.
Rechercher des taux d'impôt sur le revenu par État
Bien que cet article donne des informations générales sur les taux d'imposition sur le revenu des États, vous pouvez utiliser nos guides fiscaux spécifiques à l'État pour en savoir plus sur les tranches d'imposition de votre État, les charges sociales et d'autres taxes (telles que la taxe de vente et la taxe d'utilisation). Consultez nos guides disponibles sur :
- Impôts sur le revenu de l'État de l'Arizona
- Impôts sur le revenu de l'État de Californie
- Impôt sur le revenu de l'État du Colorado
- Impôt sur le revenu de l'État de Floride
- Impôt sur le revenu de l'État de l'Iowa
- Impôt sur le revenu de l'État du Maryland
- Impôt sur le revenu de l'État du Massachusetts
- L'impôt sur le revenu de l'État de New York
- L'impôt sur le revenu de l'État du Texas
Vous ne voyez pas votre état répertorié ? Commentez ci-dessous pour nous faire savoir quel guide fiscal de l'État vous aimeriez voir ajouté ensuite !
Pouvez-vous éviter de payer l'impôt sur le revenu de l'État ?
Il existe des moyens d'éviter légalement de payer l'impôt sur le revenu de l'État. Si vous vivez dans un État qui n'a pas d'impôt sur le revenu, vous n'êtes pas tenu de payer.
Si vous vivez dans un État qui a des impôts sur le revenu, il existe plusieurs façons d'éviter d'être touché par une facture fiscale importante. Tout d'abord, assurez-vous d'utiliser tous les crédits d'impôt de l'État auxquels vous avez droit. Ces crédits peuvent aider à réduire considérablement votre impôt à payer. Pour savoir quels crédits d'impôt vous sont offerts, consultez le site Web du ministère du Revenu de votre État.
Vous pouvez également réduire votre revenu imposable en profitant de déductions lors de la préparation de votre déclaration de revenus. La liste des déductions pour les dépenses des petites entreprises est longue, des dépenses d'exploitation aux intérêts hypothécaires en passant par certains frais médicaux et dentaires.
En tant qu'employé, vous pouvez également modifier vos retenues à la source ou faire retenir des fonds d'impôt supplémentaires sur vos chèques de paie afin de ne pas devoir payer d'impôts au gouvernement de l'État à la fin de l'année. Vous pouvez le faire en remplissant le W-4 de votre état et en le soumettant à votre employeur.
Trouver des moyens légitimes de réduire votre impôt à payer est tout à fait légal. Cependant, ne pas payer les impôts dus est connu sous le nom d'évasion fiscale, et c'est un crime. Le non-paiement des impôts entraîne des pénalités élevées, des intérêts et même des poursuites pénales. Si vous avez une facture d'impôt valide, assurez-vous de la payer à temps pour éviter ces tracas.
Comment calculer la déduction d'impôt sur le revenu de l'État et local
Si vous choisissez de détailler vos déductions sur votre déclaration de revenus fédérale, vous pourrez peut-être inclure les taxes nationales et locales sous forme de déduction détaillée.
Conformément aux directives de l'IRS, vous pouvez être éligible pour déduire les taxes suivantes :
- Impôts nationaux, locaux et étrangers sur le revenu
- Taxes foncières nationales et locales
- Impôts fonciers nationaux et locaux
- Taxes de vente nationales et locales
Si vous déduisez l'impôt sur le revenu national et local, vous ne pouvez pas également déduire les taxes générales de vente nationales et locales.
Pour être déductible, l'impôt national ou local doit vous avoir été imposé et vous devez l'avoir payé au cours de votre année d'imposition. Sont également déductibles :
- Estimation des impôts payés aux gouvernements d'État ou locaux tout au long de l'année
- Taxes nationales ou locales de l'année précédente payées tout au long de l'année
La déduction totale combinée pour les taxes nationales et locales sur le revenu, la propriété et les ventes est limitée à 10 000 $, ou 5 000 $ pour les personnes mariées qui déposent séparément. Ceci et d'autres déductions détaillées seront répertoriés sur l'annexe A du formulaire IRS et déposés avec votre déclaration de revenus.
L'essentiel sur l'impôt sur le revenu de l'État
Avoir un pourcentage de votre salaire pris pour payer l'impôt sur le revenu de l'État peut sembler pénible, mais il est important de se rappeler que cet argent est utilisé pour financer d'importants programmes et services de l'État. Payer votre impôt sur le revenu est la loi, et ne pas le faire à temps peut entraîner de lourdes amendes et pénalités.
Ne soyez pas pris au dépourvu au moment des impôts. Merchant Maverick offre une variété de ressources fiscales pour vous aider tout au long de la saison des impôts et au-delà. Si vous êtes propriétaire d'une petite entreprise, ne manquez pas notre guide fiscal pour les petites entreprises. Et si vous débutez dans la déclaration de revenus, consultez notre guide pour la déclaration de vos impôts de petite entreprise. Enfin, n'oubliez pas de consulter nos guides fiscaux d'État pour en savoir plus sur les taux d'imposition et les lois spécifiques de votre État - et laissez un commentaire pour l'État que vous souhaitez voir ensuite. Bonne chance!