您需要知道的 2021 年 8 項新稅法
已發表: 2022-02-24
對於小企業主來說，納稅時間已經足夠緊張了。 加上幾乎需要翻譯來破譯的新稅法，這可能會使年初更加混亂。 在這篇文章中，我們將分解這些法律以及它們如何影響您的 2021 年納稅申報表。
2021 納稅年度發生了許多新變化，包括可能降低您的納稅義務的扣除額和新的稅級。 我們將分解其中的八項法律和變更，以便您在納稅時充滿信心。 繼續閱讀以了解有關新稅法和 2021 年稅收變化的更多信息。
目錄
- 8 項新稅法和 2021 年稅收變化
- 新稅法的底線
- 2021 年新稅法常見問題解答
8 項新稅法和 2021 年稅收變化
無論您是小企業主還是只是兼職，在提交年度申報表之前跟上最新的稅法都很重要。 從改變失業救濟金的徵稅方式到節省金錢的扣除額，這裡有八項針對 2021 年稅收的新稅法，供您關注。
慈善扣除
以前，只有要求逐項扣除的納稅人才有資格扣除慈善捐款。 但在 2021 納稅年度，所有納稅人——包括那些要求標準扣除的納稅人——都可以每人扣除 300 美元的慈善捐款。 對於已婚聯合報稅的納稅人，這意味著您在申請標準扣除額時可能會扣除 600 美元。
對於許多企業主來說，逐項扣除可能更耗時，但可以節省大量資金。 對於 2021 納稅年度，CARES 法案允許納稅人從過去幾年的標準 AGI 的 60% 扣除高達 100% 的調整後總收入 (AGI) 用於慈善捐款。
商務餐扣
通常情況下，納稅人可以扣除高達 50% 的商務餐費。 但是，對於 2021 年，企業可以扣除高達 100% 的合格餐費。 為了符合資格，所有與業務相關的膳食必須符合 IRS 的以下要求：
- 提供食品和飲料時，企業主（或企業員工）必須在場
- 在這種情況下，費用並不奢侈或奢侈
該扣除額可用於堂食、外賣和餐飲。
稅級變動
對於 2021 納稅年度，增加了稅級以應對通貨膨脹。 這些變化很小，但納稅人可能會降至較低的稅級，從而降低納稅義務。
以下是 2020 年和 2021 年單一申報者的費率：
| 稅率 | 2021納稅年度應納稅所得額 | 2020納稅年度應納稅所得額 |
|---|---|---|
| 10% | 9,950 美元或更少 | 9,875 美元或更少 |
| 12% | 9,951 美元至 40,525 美元 | 9,876 美元至 40,125 美元 |
| 22% | 40,526 美元至 86,375 美元 | 40,126 美元至 85,525 美元 |
| 24% | 86,376 美元至 164,925 美元 | 85,526 美元至 163,300 美元 |
| 32% | 164,926 美元至 209,425 美元 | 163,301 美元至 207,350 美元 |
| 35% | 209,426 美元至 523,600 美元 | 207,351 美元至 518,400 美元 |
| 37% | 523,601 美元或更多 | 518,401 美元或更多 |
以下是已婚納稅人共同申報的 2020 年和 2021 年稅率：
| 稅率 | 2021納稅年度應納稅所得額 | 2020納稅年度應納稅所得額 |
|---|---|---|
| 10% | 19,900 美元或更少 | 19,750 美元或更少 |
| 12% | 19,901 美元至 81,050 美元 | 19,751 美元至 80,250 美元 |
| 22% | 81,051 美元至 172,750 美元 | 80,251 美元至 171,050 美元 |
| 24% | 172,751 美元至 329,850 美元 | 171,051 美元至 326,600 美元 |
| 32% | $329,851-$418,850 | $326,601-$414,700 |
| 35% | 418,851-628,300 美元 | 414,701 美元至 622,050 美元 |
| 37% | 628,301 美元或更多 | 622,051 美元或更多 |
增加標準扣除
2021 年，標準扣除額比 2020 納稅年度的稅率增加了 150 美元至 300 美元。 2021納稅年度的標準扣除率是：
- 單身或已婚分開申請： 12,550 美元
- 戶主： 18,800 美元
- 已婚共同申報： 25,100 美元
當然，如果您是小企業主，您可能會從花時間逐項列出扣除額中受益更多。
醫療費用扣除
如果您在 2021 年全年累積醫療費用，那麼有一些好消息。 超過您的 AGI 7.5% 的醫療費用可以免稅。 以前，這個百分比高達 10%，因此您可以在 2021 納稅年度註銷更多的醫療費用。舉個例子說明這是如何運作的，假設您有 10,000 美元的醫療費用。 如果您的 AGI 為 100,000 美元，這意味著您可以扣除超過 7,500 美元的未報銷醫療費用——在本例中為 2,500 美元。
需要注意的一件事是，您必須逐項列出扣除額才能利用此扣除額。
學生貸款減免
在前幾年，取消學生貸款的納稅人必須將這筆款項作為應稅收入申報。 然而，喬·拜登總統的美國救援計劃的一部分將取消的貸款從應稅收入中排除。 這種減稅政策將持續到 2025 年，許多人預計它將成為永久性的改變。
此外，如果您受僱並從您的雇主那裡獲得學生貸款援助，您最多可以將這些資金中的 5,250 美元從您的應稅收入中扣除。 如果你是雇主？ 這使您有資格獲得工資稅減免。 這一變化於 2020 年實施，並將持續到 2025 年。
兒童稅收抵免變更
對於 2021 納稅年度，兒童稅收抵免發生了一些變化。 以下是更改內容的細分：
- CTC 增加到每名 6 至 17 歲符合條件的兒童 3,000 美元和每名 5 歲及以下兒童 3,600 美元。
- 信用額度可全額退還。
- 最低收入限制被取消。
- 資格限制增加。
- 從 2021 年 8 月到 2021 年 12 月，每月最多將一半的信貸作為預付款分配。
如果您在 2021 年沒有收到任何 CTC 預付款，請不要擔心。 您可以在納稅申報表上申報符合條件的兒童並獲得抵免額。
失業稅減免結束
雖然 2021 年的大多數稅收變化都是積極的，但如果您申請失業，稅收變化可能會對您的納稅義務產生負面影響。 根據美國救援計劃，大部分失業救濟金（單身申報者最高 10,200 美元）是免稅收入。 但是，此減稅優惠已結束，不適用於 2021 年的稅收。 簡而言之，2021 年收到的任何失業救濟金都需要納稅。
新稅法的底線
新的稅法可能會令人困惑，但希望這篇文章能幫助您解讀在 2022 年提交納稅申報表時預期的一些變化。通過利用抵免和扣除，您可以降低納稅義務，讓更多的錢留在口袋裡. 如果這些適用於您的個人情況，請不要忘記註意學生貸款減免和失業的變化。
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