8 قوانين ضريبية جديدة لعام 2021 يجب أن تعرفها
نشرت: 2022-02-24
الوقت الضريبي مرهق بما يكفي لأصحاب الأعمال الصغيرة. أضف قوانين ضريبية جديدة تتطلب مترجمًا لفك شفرتها ، ويمكن أن تجعل بداية العام أكثر فوضوية. في هذا المنشور ، سنقوم بتفكيك هذه القوانين وكيف يمكن أن تؤثر على إقرارك الضريبي لعام 2021.
شهدت السنة الضريبية 2021 عددًا من التغييرات الجديدة ، بما في ذلك الخصومات التي يمكن أن تخفض مسؤوليتك الضريبية والأقواس الضريبية الجديدة. سنقوم بتحطيم ثمانية من هذه القوانين والتغييرات ، حتى تشعر بالثقة عند دفع ضرائبك. استمر في القراءة لمعرفة المزيد حول قوانين الضرائب الجديدة والتغييرات في ضرائب عام 2021.
جدول المحتويات
- 8 قوانين وتغييرات ضريبية جديدة لضرائب عام 2021
- الخلاصة في قوانين الضرائب الجديدة
- الأسئلة الشائعة حول قوانين الضرائب الجديدة لعام 2021
8 قوانين وتغييرات ضريبية جديدة لضرائب عام 2021
سواء كنت صاحب شركة صغيرة أو تقوم بعمل جانبي ، فمن المهم مواكبة أحدث قوانين الضرائب قبل تقديم الإقرار السنوي الخاص بك. من التغييرات في كيفية فرض ضرائب على إعانات البطالة إلى الخصومات الموفرة للمال ، إليك ثمانية قوانين ضريبية جديدة لضرائب عام 2021 لتظل على رادارك.
الاستقطاعات الخيرية
في السابق ، كان دافعو الضرائب الذين يطالبون بخصومات مفصلة هم وحدهم المؤهلون لخصم المساهمات الخيرية. ولكن بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، يمكن لجميع دافعي الضرائب - بما في ذلك أولئك الذين ادعوا الخصم القياسي - خصم 300 دولار لكل شخص للمساهمات الخيرية. بالنسبة إلى دافعي الضرائب المتزوجين ، فهذا يعني أنه يمكنك خصم 600 دولار أثناء المطالبة بالخصم القياسي.
بالنسبة للعديد من أصحاب الأعمال ، قد يكون تحديد الخصومات أكثر استهلاكا للوقت ولكن يمكن أن يضيف ما يصل إلى المدخرات الكبيرة. بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، يسمح قانون CARES لدافعي الضرائب بخصم ما يصل إلى 100٪ من إجمالي دخلهم المعدل (AGI) للمساهمات الخيرية ، ارتفاعًا من 60٪ القياسي للذكاء الاصطناعي العام في السنوات الماضية.
خصم وجبات الأعمال
عادة ، يمكن لدافعي الضرائب خصم ما يصل إلى 50٪ من تكلفة الوجبات المتعلقة بالعمل. ومع ذلك ، بالنسبة لعام 2021 ، يمكن للشركات خصم ما يصل إلى 100٪ للوجبات المؤهلة. من أجل التأهل ، يجب أن تفي جميع الوجبات المتعلقة بالعمل بالمتطلبات التالية ، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية:
- يجب أن يكون صاحب العمل (أو موظف في الشركة) حاضرًا عند تقديم الأطعمة والمشروبات
- المصاريف ليست باهظة أو باهظة في ظل الظروف
يمكن استخدام هذا الخصم في تناول الطعام في الداخل أو في الخارج أو في الوجبات الجاهزة.
تغييرات القوس الضريبي
بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، تمت زيادة الشرائح الضريبية لمراعاة التضخم. هذه التغييرات طفيفة ، لكن دافعي الضرائب قد ينخفضون إلى شريحة ضريبية أقل ، مما يقلل بدوره من الالتزامات الضريبية.
فيما يلي معدلات 2020 و 2021 لمقدم الطلب الفردي:
| معدل الضريبة | الدخل الخاضع للضريبة لعام 2021 | الدخل الخاضع للضريبة لعام 2020 |
|---|---|---|
| 10٪ | 9،950 دولارًا أو أقل | 9875 دولارًا أو أقل |
| 12٪ | 9،951 دولارًا أمريكيًا - 40525 دولارًا أمريكيًا | 9،876 دولارًا - 40125 دولارًا |
| 22٪ | 40526 دولارًا - 86375 دولارًا | 40126 دولارًا - 85525 دولارًا |
| 24٪ | 86376 دولارًا - 164.925 دولارًا | 85.526 دولار - 163.300 دولار |
| 32٪ | 164.926 دولار - 209.425 دولار | 163،301 دولارًا أمريكيًا - 207،350 دولارًا أمريكيًا |
| 35٪ | 209،426 دولار - 523،600 دولار | 207351 دولار - 518400 دولار |
| 37٪ | 523601 دولار أو أكثر | 518401 دولار أو أكثر |
وإليك معدلات 2020 و 2021 لدافعي الضرائب المتزوجين ، الذين يتقدمون بشكل مشترك:
| معدل الضريبة | الدخل الخاضع للضريبة لعام 2021 | الدخل الخاضع للضريبة لعام 2020 |
|---|---|---|
| 10٪ | 19900 دولار أو أقل | 19750 دولارًا أمريكيًا أو أقل |
| 12٪ | 19901 دولار - 81050 دولار | 19751 دولارًا - 80250 دولارًا |
| 22٪ | 81.051 دولارًا - 172.750 دولارًا | 80251 دولار - 171050 دولار |
| 24٪ | 172،751 دولارًا أمريكيًا - 329850 دولارًا أمريكيًا | 171051 دولار - 326600 دولار |
| 32٪ | 329،851 دولارًا أمريكيًا - 418،850 دولارًا أمريكيًا | 326601 دولار - 414700 دولار |
| 35٪ | 418851 دولار - 628300 دولار | 414701 دولار - 622.050 دولار |
| 37٪ | 628301 دولار أو أكثر | 622051 دولار أو أكثر |
زيادة الخصومات القياسية
بالنسبة لعام 2021 ، زادت الخصومات القياسية بمقدار 150 دولارًا أمريكيًا إلى 300 دولار أمريكي من معدلات العام الضريبي 2020. معدلات الخصم المعيارية للسنة الضريبية 2021 هي:
- الايداع الفردي او المتزوج بشكل منفصل: 12550 دولار
- رب الأسرة: 18800 دولار
- التقديم للزوجين بالتضامن: 25100 دولار
بالطبع ، إذا كنت مالكًا لنشاط تجاري صغير ، فقد تستفيد أكثر من تخصيص الوقت لتفصيل استقطاعاتك.
استقطاعات المصاريف الطبية
إذا تراكمت عليك نفقات طبية طوال عام 2021 ، فهناك بعض الأخبار الجيدة. النفقات الطبية التي تتجاوز 7.5٪ من معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك معفاة من الضرائب. في السابق ، كانت هذه النسبة عالية تصل إلى 10٪ ، لذلك قد تتمكن من شطب المزيد من النفقات الطبية للسنة الضريبية 2021. لإعطاء مثال على كيفية عمل ذلك ، لنفترض أن لديك 10000 دولار في النفقات الطبية. إذا كان AGI الخاص بك هو 100000 دولار ، فهذا يعني أنه يمكنك خصم النفقات الطبية غير المسددة التي تتجاوز 7500 دولار - أو في هذا المثال 2500 دولار.
شيء واحد يجب ملاحظته هو أنه سيتعين عليك تفصيل الخصومات من أجل الاستفادة من هذا الخصم.
إعفاء قرض الطالب
في السنوات السابقة ، كان على دافعي الضرائب الذين ألغيت قروضهم الطلابية المطالبة بهذا المبلغ كدخل خاضع للضريبة. ومع ذلك ، فإن جزءًا من خطة الإنقاذ الأمريكية للرئيس جو بايدن يستثني القروض الملغاة من الدخل الخاضع للضريبة. سيستمر هذا الإعفاء الضريبي حتى عام 2025 ، ويتوقع الكثيرون أن يصبح تغييرًا دائمًا.
بالإضافة إلى ذلك ، إذا كنت موظفًا وتلقيت مساعدة قرض الطالب من صاحب العمل ، فيمكنك استبعاد ما يصل إلى 5250 دولارًا من هذه الأموال من دخلك الخاضع للضريبة. وإذا كنت صاحب عمل؟ هذا يجعلك مؤهلاً للحصول على خصم ضريبي على كشوف المرتبات. تم تنفيذ هذا التغيير في عام 2020 وسيستمر حتى عام 2025.
تغييرات ائتمان ضريبة الطفل
بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، شهد الإعفاء الضريبي للطفل العديد من التغييرات. فيما يلي تفصيل لما تغير:
- زادت لجنة مكافحة الإرهاب إلى 3000 دولار لكل طفل مؤهل يتراوح عمره من 6 إلى 17 عامًا و 3600 دولار لكل طفل يبلغ من العمر 5 أعوام أو أقل.
- الرصيد قابل للاسترداد بالكامل.
- تم حذف الحد الأدنى للدخل.
- زيادة حدود الأهلية.
- تم توزيع ما يصل إلى نصف الائتمان كمدفوعات مقدمة كل شهر من أغسطس 2021 إلى ديسمبر 2021.
إذا لم تتلق أي مدفوعات مسبقة من لجنة مكافحة الإرهاب في عام 2021 ، فلا داعي للقلق. يمكنك المطالبة بالأبناء المؤهلين في إقرارك الضريبي والحصول على الائتمان.
انتهاء الإعفاء الضريبي للبطالة
في حين أن معظم التغييرات الضريبية لعام 2021 إيجابية ، إلا أن هناك تغييرًا ضريبيًا قد يؤثر سلبًا على مسؤوليتك الضريبية إذا طالبت بالبطالة. بموجب خطة الإنقاذ الأمريكية ، كان جزء كبير من إعانات البطالة (يصل إلى 10200 دولار للمشتركين الفرديين) عبارة عن دخل غير خاضع للضريبة. ومع ذلك ، انتهى هذا الإعفاء الضريبي وغير متاح لضرائب عام 2021. باختصار ، أي إعانات بطالة يتم تلقيها في عام 2021 تخضع للضرائب.
الخلاصة في قوانين الضرائب الجديدة
قد تكون قوانين الضرائب الجديدة مربكة ، ولكن نأمل أن يساعدك هذا المنشور في فك شفرة بعض التغييرات المتوقعة عند تقديم إقرارك الضريبي في عام 2022. من خلال الاستفادة من الائتمانات والخصومات ، يمكنك تقليل مسؤوليتك الضريبية ، وترك المزيد من الأموال في جيبك . ولا تنس ملاحظة التغييرات الخاصة بإعفاء قرض الطالب والبطالة إذا كانت تنطبق على وضعك الشخصي.
الملف لأول مرة؟ تعرف على كيفية تقديم ضرائب الأعمال الصغيرة الخاصة بك في ست خطوات سهلة فقط. يمكنك أيضًا الاطلاع على قائمة المراجعة النهائية لضرائب الأعمال الصغيرة للتأكد من أنك لا تغفل شيئًا واحدًا في موسم الضرائب هذا. بمجرد أن تصبح جاهزًا لتقديم ملف ، لا تنسَ اختيار برنامج ضرائب حسن السمعة للمساعدة على طول الطريق. ابدأ البحث بالاطلاع على أفضل اختياراتنا لأفضل البرامج الضريبية للشركات الصغيرة. أخيرًا ، لا تنس أنه يمكنك دائمًا التواصل مع محاسب أو متخصص ضرائب لمساعدتك في الإبحار في المياه. حظا طيبا وفقك الله!