8 nouvelles lois fiscales pour 2021 que vous devez savoir
Publié: 2022-02-24
La période des impôts est suffisamment stressante pour les propriétaires de petites entreprises. Ajoutez de nouvelles lois fiscales qui nécessitent à peu près un traducteur pour déchiffrer, et cela peut rendre le début de l'année encore plus chaotique. Dans cet article, nous allons détailler ces lois et leur impact sur votre déclaration de revenus 2021.
L'année d'imposition 2021 a vu un certain nombre de nouveaux changements, y compris des déductions qui pourraient réduire votre impôt à payer et de nouvelles tranches d'imposition. Nous allons décomposer huit de ces lois et changements, afin que vous puissiez vous sentir en confiance lorsque vous faites vos impôts. Continuez à lire pour en savoir plus sur les nouvelles lois fiscales et les changements pour les impôts de 2021.
Table des matières
- 8 nouvelles lois fiscales et modifications pour les impôts de 2021
- L'essentiel sur les nouvelles lois fiscales
- FAQ sur les nouvelles lois fiscales 2021
8 nouvelles lois fiscales et modifications pour les impôts de 2021
Que vous soyez propriétaire d'une petite entreprise ou que vous fassiez simplement un travail à côté, il est important de vous tenir au courant des dernières lois fiscales avant de produire votre déclaration annuelle. Des changements à la façon dont les allocations de chômage sont imposées aux déductions pour économiser de l'argent, voici huit nouvelles lois fiscales pour les impôts de 2021 à garder sur votre radar.
Déductions caritatives
Auparavant, seuls les contribuables qui réclamaient des déductions détaillées étaient éligibles pour déduire les contributions caritatives. Mais pour l'année d'imposition 2021, tous les contribuables - y compris ceux qui ont demandé la déduction forfaitaire - peuvent déduire 300 $ par personne pour les contributions caritatives. Pour les contribuables mariés qui déposent conjointement, cela signifie que vous pouvez potentiellement déduire 600 $ tout en demandant la déduction forfaitaire.
Pour de nombreux propriétaires d'entreprise, détailler les déductions peut prendre plus de temps, mais peut représenter de grosses économies. Pour l'année d'imposition 2021, la loi CARES permet aux contribuables de déduire jusqu'à 100% de leur revenu brut ajusté (AGI) pour les contributions caritatives, contre les 60% standard de l'AGI au cours des années passées.
Déduction Repas d'Affaires
En règle générale, les contribuables peuvent déduire jusqu'à 50 % du coût des repas d'affaires. Cependant, pour 2021, les entreprises peuvent déduire jusqu'à 100% pour les repas éligibles. Pour être éligibles, tous les repas d'affaires doivent répondre aux exigences suivantes, selon l'IRS :
- Le propriétaire de l'entreprise (ou un employé de l'entreprise) doit être présent lors de la présentation des aliments et des boissons
- La dépense n'est pas somptueuse ou extravagante dans les circonstances
Cette déduction peut être utilisée pour les repas sur place, à emporter et avec traiteur.
Changements de tranche d'imposition
Pour l'année d'imposition 2021, les tranches d'imposition ont été augmentées pour tenir compte de l'inflation. Ces changements sont mineurs, mais les contribuables pourraient potentiellement tomber dans une tranche d'imposition inférieure, ce qui à son tour réduit l'impôt à payer.
Voici les tarifs 2020 et 2021 pour les déclarants uniques :
| Taux d'imposition | Revenu imposable de l'année d'imposition 2021 | Revenu imposable de l'année d'imposition 2020 |
|---|---|---|
| dix% | 9 950 $ ou moins | 9 875 $ ou moins |
| 12% | $9,951-$40,525 | $9,876-$40,125 |
| 22% | 40 526 $ - 86 375 $ | $40,126-$85,525 |
| 24% | 86 376 $ - 164 925 $ | 85 526 $ - 163 300 $ |
| 32% | 164 926 $ - 209 425 $ | 163 301 $ - 207 350 $ |
| 35% | 209 426 $ - 523 600 $ | 207 351 $ - 518 400 $ |
| 37% | 523 601 $ ou plus | 518 401 $ ou plus |
Et voici les tarifs 2020 et 2021 pour les contribuables mariés, déclarant conjointement :
| Taux d'imposition | Revenu imposable de l'année d'imposition 2021 | Revenu imposable de l'année d'imposition 2020 |
|---|---|---|
| dix% | 19 900 $ ou moins | 19 750 $ ou moins |
| 12% | 19 901 $ à 81 050 $ | 19 751 $ - 80 250 $ |
| 22% | 81 051 $ - 172 750 $ | $80,251-$171,050 |
| 24% | 172 751 $ - 329 850 $ | 171 051 $ - 326 600 $ |
| 32% | 329 851 $ - 418 850 $ | 326 601 $ - 414 700 $ |
| 35% | 418 851 $ - 628 300 $ | 414 701 $ - 622 050 $ |
| 37% | 628 301 $ ou plus | 622 051 $ ou plus |
Augmentation des déductions standard
Pour 2021, les déductions forfaitaires ont augmenté de 150 $ à 300 $ par rapport aux taux de l'année d'imposition 2020. Les taux de déduction standard pour l'année d'imposition 2021 sont :
- Célibataire ou marié, dépôt séparé : 12 550 $
- Chef de famille : 18 800 $
- Marié déclarant conjointement : 25 100 $
Bien sûr, si vous êtes propriétaire d'une petite entreprise, vous pourriez bénéficier davantage de prendre le temps de détailler vos déductions.
Déductions pour frais médicaux
Si vous avez accumulé des frais médicaux tout au long de 2021, il y a de bonnes nouvelles. Les frais médicaux qui dépassent 7,5% de votre AGI sont déductibles des impôts. Auparavant, ce pourcentage atteignait 10 %, vous pourrez donc peut-être déduire davantage de frais médicaux pour l'année d'imposition 2021. Pour donner un exemple de la façon dont cela fonctionne, disons que vous avez 10 000 $ de frais médicaux. Si votre AGI est de 100 000 $, cela signifie que vous pouvez déduire les frais médicaux non remboursés dépassant 7 500 $ - ou dans cet exemple, 2 500 $.
Une chose à noter est que vous devrez détailler les déductions afin de profiter de cette déduction.
Allègement des prêts étudiants
Au cours des années précédentes, les contribuables dont le prêt étudiant avait été annulé devaient réclamer ce montant comme revenu imposable. Cependant, une partie du plan de sauvetage américain du président Joe Biden exclut les prêts annulés du revenu imposable. Cet allégement fiscal se poursuivra jusqu'en 2025, et beaucoup s'attendent à ce qu'il devienne un changement permanent.
De plus, si vous êtes employé et que vous avez reçu une aide au prêt étudiant de votre employeur, vous pouvez exclure jusqu'à 5 250 $ de ces fonds de votre revenu imposable. Et si vous êtes un employeur ? Cela vous rend éligible à une déduction de charges sociales. Ce changement a été mis en œuvre en 2020 et se poursuivra jusqu'en 2025.
Modifications du crédit d'impôt pour enfants
Pour l'année d'imposition 2021, le crédit d'impôt pour enfants a connu plusieurs changements. Voici une ventilation de ce qui a changé :
- Le CIC est passé à 3 000 $ par enfant admissible âgé de 6 à 17 ans et à 3 600 $ par enfant âgé de 5 ans et moins.
- Le crédit est entièrement remboursable.
- Les plafonds de revenu minimum ont été supprimés.
- Les limites d'éligibilité ont été augmentées.
- Jusqu'à la moitié du crédit a été distribuée sous forme de paiements anticipés chaque mois d'août 2021 à décembre 2021.
Si vous n'avez reçu aucun paiement anticipé de CTC en 2021, ne vous inquiétez pas. Vous pouvez déclarer les enfants admissibles sur votre déclaration de revenus et recevoir le crédit.
L'allégement fiscal pour le chômage prend fin
Bien que la plupart des modifications fiscales pour 2021 soient positives, il existe une modification fiscale qui pourrait avoir un impact négatif sur votre assujettissement à l'impôt si vous réclamiez le chômage. Dans le cadre du plan de sauvetage américain, une grande partie des allocations de chômage (jusqu'à 10 200 $ pour les déclarants célibataires) était un revenu non imposé. Cependant, cet allégement fiscal a pris fin et n'est pas disponible pour les impôts de 2021. En bref, toutes les allocations de chômage perçues en 2021 sont imposables.
L'essentiel sur les nouvelles lois fiscales
Les nouvelles lois fiscales peuvent être déroutantes, mais j'espère que cet article vous a aidé à décoder certains des changements à prévoir lors de la production de votre déclaration de revenus en 2022. En profitant des crédits et des déductions, vous pouvez réduire votre impôt à payer, laissant plus d'argent dans votre poche. . Et n'oubliez pas de prendre connaissance des modifications concernant l'exonération de prêt étudiant et le chômage si celles-ci s'appliquent à votre situation personnelle.
Déclarant pour la première fois ? Apprenez à produire votre déclaration de revenus de petite entreprise en seulement six étapes faciles. Vous pouvez également consulter la liste de contrôle fiscale ultime pour les petites entreprises pour vous assurer de ne rien oublier cette saison fiscale. Une fois que vous êtes prêt à produire votre déclaration, n'oubliez pas de choisir un logiciel d'impôt réputé pour vous aider tout au long du processus. Commencez votre recherche en consultant nos meilleurs choix pour le meilleur logiciel fiscal pour les petites entreprises. Enfin, n'oubliez pas que vous pouvez toujours contacter un comptable ou un fiscaliste pour vous aider à naviguer dans les eaux. Bonne chance!