8 nuevas leyes fiscales para 2021 que debe conocer
Publicado: 2022-02-24
La temporada de impuestos es lo suficientemente estresante para los propietarios de pequeñas empresas. Agregue nuevas leyes fiscales que prácticamente requieren un traductor para descifrar, y puede hacer que el comienzo del año sea aún más caótico. En esta publicación, vamos a desglosar estas leyes y cómo pueden afectar su declaración de impuestos de 2021.
El año fiscal 2021 ha visto una serie de cambios nuevos, incluidas deducciones que podrían reducir su obligación tributaria y nuevos tramos impositivos. Vamos a desglosar ocho de estas leyes y cambios, para que pueda sentirse seguro al hacer su declaración de impuestos. Siga leyendo para obtener más información sobre las nuevas leyes fiscales y los cambios para los impuestos de 2021.
Tabla de contenido
- 8 nuevas leyes fiscales y cambios para los impuestos de 2021
- El resultado final de las nuevas leyes fiscales
- Nuevas leyes fiscales 2021 Preguntas frecuentes
8 nuevas leyes fiscales y cambios para los impuestos de 2021
Ya sea que sea propietario de una pequeña empresa o simplemente haga un trabajo adicional, es importante mantenerse al día con las últimas leyes fiscales antes de presentar su declaración anual. Desde los cambios en la forma en que se gravan los beneficios de desempleo hasta las deducciones para ahorrar dinero, aquí hay ocho nuevas leyes fiscales para los impuestos de 2021 que debe tener en cuenta.
Deducciones caritativas
Anteriormente, solo los contribuyentes que reclamaban deducciones detalladas eran elegibles para deducir contribuciones caritativas. Pero para el año fiscal 2021, todos los contribuyentes, incluidos aquellos que reclamaron la deducción estándar, pueden deducir $300 por persona por contribuciones caritativas. Para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta, esto significa que potencialmente puede deducir $ 600 mientras reclama la deducción estándar.
Para muchos dueños de negocios, detallar las deducciones puede llevar más tiempo, pero puede sumar grandes ahorros. Para el año fiscal 2021, la Ley CARES permite a los contribuyentes deducir hasta el 100 % de su ingreso bruto ajustado (AGI) para contribuciones caritativas, en comparación con el 60 % estándar de AGI en años anteriores.
Deducción de comidas de negocios
Por lo general, los contribuyentes pueden deducir hasta el 50 % del costo de las comidas relacionadas con el negocio. Sin embargo, para 2021, las empresas pueden deducir hasta el 100 % de las comidas que califiquen. Para calificar, todas las comidas relacionadas con el negocio deben cumplir con los siguientes requisitos, según el IRS:
- El propietario del negocio (o un empleado del negocio) debe estar presente cuando se presenten alimentos y bebidas.
- El gasto no es lujoso ni extravagante dadas las circunstancias.
Esta deducción se puede utilizar para cenar en el lugar, para llevar y comidas servidas.
Cambios en el tramo impositivo
Para el año fiscal 2021, los tramos impositivos se incrementaron para tener en cuenta la inflación. Estos cambios son menores, pero los contribuyentes podrían caer potencialmente a un tramo impositivo más bajo, lo que a su vez reduce la obligación tributaria.
Aquí están las tarifas de 2020 y 2021 para contribuyentes individuales:
| Tasa de impuesto | Año fiscal 2021 Renta gravable | Año fiscal 2020 Renta gravable |
|---|---|---|
| 10% | $9,950 o menos | $9,875 o menos |
| 12% | $9,951-$40,525 | $9,876-$40,125 |
| 22% | $40,526-$86,375 | $40,126-$85,525 |
| 24% | $86,376-$164,925 | $85,526-$163,300 |
| 32% | $164,926-$209,425 | $163,301-$207,350 |
| 35% | $209,426-$523,600 | $207,351-$518,400 |
| 37% | $523,601 o más | $518,401 o más |
Y aquí están las tasas de 2020 y 2021 para contribuyentes casados que presentan declaración conjunta:
| Tasa de impuesto | Año fiscal 2021 Renta gravable | Año fiscal 2020 Renta gravable |
|---|---|---|
| 10% | $19,900 o menos | $19,750 o menos |
| 12% | $19,901-$81,050 | $19,751-$80,250 |
| 22% | $81,051-$172,750 | $80,251-$171,050 |
| 24% | $172,751-$329,850 | $171,051-$326,600 |
| 32% | $329,851-$418,850 | $326,601-$414,700 |
| 35% | $418,851-$628,300 | $414,701-$622,050 |
| 37% | $628,301 o más | $622,051 o más |
Deducciones estándar aumentadas
Para 2021, las deducciones estándar aumentaron de $150 a $300 con respecto a las tasas del año fiscal 2020. Las tasas de deducción estándar para el año fiscal 2021 son:
- Soltero o casado que presenta una declaración por separado: $ 12,550
- Jefe de familia: $ 18,800
- Casado que presenta una declaración conjunta: $ 25,100
Por supuesto, si es propietario de una pequeña empresa, puede beneficiarse más si se toma el tiempo para detallar sus deducciones.
Deducciones de gastos médicos
Si acumuló gastos médicos a lo largo de 2021, hay buenas noticias. Los gastos médicos que excedan el 7.5% de su AGI son deducibles de impuestos. Anteriormente, este porcentaje llegaba al 10%, por lo que es posible que pueda cancelar más gastos médicos para el año fiscal 2021. Para dar un ejemplo de cómo funciona esto, supongamos que tiene $10,000 en gastos médicos. Si su AGI es de $100,000, esto significa que puede deducir los gastos médicos no reembolsados que superen los $7,500, o en este ejemplo, $2,500.
Una cosa a tener en cuenta es que tendrá que detallar las deducciones para poder aprovechar esta deducción.
Alivio de préstamos estudiantiles
En años anteriores, los contribuyentes a los que se les cancelaron sus préstamos estudiantiles debían reclamar este monto como base imponible. Sin embargo, parte del Plan de Rescate Estadounidense del presidente Joe Biden excluye los préstamos cancelados de los ingresos imponibles. Esta exención fiscal continuará hasta 2025 y muchos esperan que se convierta en un cambio permanente.
Además, si está empleado y recibió asistencia para préstamos estudiantiles de su empleador, puede excluir hasta $5,250 de esos fondos de su ingreso imponible. ¿Y si eres un empleador? Esto lo hace elegible para una deducción de impuestos sobre la nómina. Este cambio se implementó en 2020 y continuará hasta 2025.
Cambios en el crédito tributario por hijos
Para el año fiscal 2021, el crédito tributario por hijos ha visto varios cambios. Aquí hay un desglose de lo que cambió:
- El CTC aumentó a $3,000 por niño elegible de 6 a 17 años y $3,600 por cada niño de 5 años o menos.
- El crédito es totalmente reembolsable.
- Se eliminaron los límites de ingresos mínimos.
- Los límites de elegibilidad aumentaron.
- Hasta la mitad del crédito se distribuyó como pagos adelantados cada mes desde agosto de 2021 hasta diciembre de 2021.
Si no recibió ningún pago de CTC por adelantado en 2021, no se preocupe. Puede reclamar hijos elegibles en su declaración de impuestos y recibir el crédito.
Finaliza la desgravación fiscal por desempleo
Si bien la mayoría de los cambios de impuestos para 2021 son positivos, hay un cambio de impuestos que podría afectar negativamente su obligación tributaria si reclama el desempleo. Bajo el Plan de Rescate Estadounidense, una gran parte de los beneficios de desempleo (hasta $10,200 para contribuyentes solteros) eran ingresos libres de impuestos. Sin embargo, esta exención fiscal finalizó y no está disponible para los impuestos de 2021. En resumen, cualquier beneficio por desempleo recibido en 2021 está sujeto a impuestos.
El resultado final de las nuevas leyes fiscales
Las nuevas leyes fiscales pueden ser confusas, pero con suerte, esta publicación lo ayudó a descifrar algunos de los cambios que debe esperar al presentar su declaración de impuestos en 2022. Al aprovechar los créditos y las deducciones, puede reducir su obligación tributaria, dejando más dinero en su bolsillo. . Y no olvide tomar nota de los cambios para la condonación de préstamos estudiantiles y el desempleo si se aplican a su situación personal.
¿Firmador por primera vez? Aprenda a presentar los impuestos de su pequeña empresa en solo seis sencillos pasos. También puede consultar la lista definitiva de verificación de impuestos para pequeñas empresas para asegurarse de no pasar por alto nada en esta temporada de impuestos. Una vez que esté listo para presentar su declaración, no olvide elegir un software de impuestos confiable para ayudarlo en el camino. Comience su búsqueda consultando nuestras mejores selecciones del mejor software de impuestos para pequeñas empresas. Finalmente, no olvide que siempre puede comunicarse con un contador o profesional de impuestos para que lo ayude a navegar por las aguas. ¡Buena suerte!