あなたが知る必要がある2021年の8つの新しい税法
公開: 2022-02-24
課税時間は中小企業の所有者にとって十分にストレスがかかります。 翻訳者が解読することをほぼ要求する新しい税法を追加すると、今年の初めはさらに混乱する可能性があります。 この投稿では、これらの法律と、それらが2021年の確定申告にどのように影響するかを説明します。
2021年の課税年度には、納税義務を引き下げる可能性のある控除や新しい税率など、多くの新しい変更がありました。 これらの法律と変更のうち8つを分解するので、税金を払うときに自信を持っていただけます。 新しい税法と2021年の税の変更について詳しく知るために読み続けてください。
目次
- 8つの新しい税法と2021年の税の変更
- 新しい税法の結論
- 新しい税法2021のよくある質問
8つの新しい税法と2021年の税の変更
あなたが中小企業の経営者であるか、または単に側でギグをするかどうかにかかわらず、あなたがあなたの年次申告書を提出する前に最新の税法に遅れずについていくことが重要です。 失業手当の課税方法の変更から貯蓄控除まで、2021年の税金に関する8つの新しい税法をご紹介します。
慈善控除
以前は、項目別の控除を主張した納税者のみが慈善寄付を控除する資格がありました。 しかし、2021年の課税年度では、標準的な控除を主張した納税者を含むすべての納税者は、慈善寄付に対して1人あたり300ドルを控除することができます。 共同納税者の結婚申告の場合、これは、標準控除を請求しながら、潜在的に600ドルを控除できることを意味します。
多くの事業主にとって、控除項目の項目化はより時間がかかる場合がありますが、大幅な節約につながる可能性があります。 2021年の課税年度では、CARES法により、納税者は、過去数年間の標準のAGIの60％から、慈善寄付の調整総所得（AGI）の最大100％を控除することができます。
ビジネスミール控除
通常、納税者はビジネス関連の食事の費用の最大50％を控除できます。 ただし、2021年の場合、企業は対象となる食事に対して最大100％を控除できます。 資格を得るには、すべてのビジネス関連の食事は、IRSに従って次の要件を満たしている必要があります。
- 飲食物を提示するときは、事業主（または事業の従業員）が立ち会う必要があります
- 費用は、状況下で贅沢または贅沢ではありません
この控除は、食事、テイクアウト、および仕出し料理に使用できます。
税ブラケットの変更
2021年の課税年度では、インフレを考慮して税率が引き上げられました。 これらの変更は軽微ですが、納税者は潜在的に低い税率に下がる可能性があり、それにより納税義務が低下します。
シングルファイラーの2020年と2021年の料金は次のとおりです。
| 税率 | 2021年の課税所得 | 2020年課税所得 |
|---|---|---|
| 10％ | 9,950ドル以下 | 9,875ドル以下 |
| 12％ | 9,951ドルから40,525ドル | 9,876ドルから40,125ドル |
| 22％ | $ 40,526- $ 86,375 | $ 40,126- $ 85,525 |
| 24％ | 86,376ドルから164,925ドル | 85,526ドル-163,300ドル |
| 32％ | 164,926ドル-209,425ドル | $ 163,301- $ 207,350 |
| 35％ | $ 209,426- $ 523,600 | $ 207,351- $ 518,400 |
| 37％ | 523,601ドル以上 | 518,401ドル以上 |
そして、ここに、共同で申告している結婚している納税者の2020年と2021年の税率があります。
| 税率 | 2021年の課税所得 | 2020年課税所得 |
|---|---|---|
| 10％ | 19,900ドル以下 | 19,750ドル以下 |
| 12％ | 19,901ドルから81,050ドル | 19,751ドルから80,250ドル |
| 22％ | $ 81,051- $ 172,750 | 80,251ドルから171,050ドル |
| 24％ | $ 172,751- $ 329,850 | $ 171,051- $ 326,600 |
| 32％ | $ 329,851-$ 418,850 | 326,601ドルから414,700ドル |
| 35％ | $ 418,851-$ 628,300 | $ 414,701- $ 622,050 |
| 37％ | 628,301ドル以上 | $622,051以上 |
標準控除額の増加
2021年の場合、標準控除額は2020年の課税年度の税率から150ドル増加して300ドルになりました。 2021年の課税年度の標準控除率は次のとおりです。
- 個別または既婚のファイリング： $ 12,550
- 世帯主： 18,800ドル
- 共同での既婚ファイリング： $ 25,100
もちろん、あなたが中小企業の所有者であるならば、あなたはあなたの控除を項目化するために時間をかけることからより多くの利益を得るかもしれません。
医療費控除
2021年を通して医療費が発生した場合、いくつかの良いニュースがあります。 AGIの7.5％を超える医療費は税控除の対象となります。 以前は、この割合は10％に達していたため、2021年の課税年度の医療費をさらに償却できる可能性があります。これがどのように機能するかの例として、医療費が10,000ドルあるとします。 AGIが$100,000の場合、これは、$ 7,500、この例では$2,500を超える未払いの医療費を差し引くことができることを意味します。
注意すべきことの1つは、この控除を利用するには、控除項目を項目化する必要があるということです。
学生ローンの救済
以前は、学生ローンをキャンセルした納税者は、この金額を課税所得として請求する必要がありました。 ただし、ジョー・バイデン大統領のアメリカンレスキュープランの一部では、キャンセルされたローンは課税所得から除外されています。 この減税は2025年まで続き、多くの人が恒久的な変更になると予想しています。
さらに、あなたが雇用されており、雇用主から学生ローンの支援を受けている場合は、それらの資金のうち最大$5,250を課税所得から除外することができます。 そして、あなたが雇用主なら？ これにより、給与税控除の対象になります。 この変更は2020年に実施され、2025年まで継続されます。
児童税額控除の変更
2021年の課税年度では、児童税額控除にいくつかの変更が加えられました。 変更点の内訳は次のとおりです。
- CTCは、6〜17歳の対象となる子供1人あたり3,000ドル、5歳以下の子供1人あたり3,600ドルに増加しました。
- クレジットは全額返金されます。
- 最低所得制限が撤廃されました。
- 資格制限が引き上げられました。
- クレジットの最大半分は、2021年8月から2021年12月まで毎月前払いとして分配されました。
2021年にCTCの前払いを受け取らなかった場合でも、心配する必要はありません。 確定申告で適格な子供を請求し、クレジットを受け取ることができます。
失業税の軽減が終了します
2021年のほとんどの税の変更はプラスですが、失業を主張した場合、納税義務にマイナスの影響を与える可能性のある税の変更があります。 American Rescue Planの下では、失業手当の大部分（シングルファイラーの場合は最大$ 10,200）は非課税所得でした。 ただし、この税控除は終了し、2021年の税には使用できません。 つまり、2021年に受け取った失業手当は課税の対象となります。
新しい税法の結論
新しい税法は混乱を招く可能性がありますが、うまくいけば、この投稿が2022年に確定申告を行うときに予想される変更の一部を解読するのに役立ちました。クレジットと控除を利用することで、納税義務を軽減し、より多くのお金をポケットに残すことができます。 そして、これらがあなたの個人的な状況に当てはまる場合は、学生ローンの許しと失業の変化に注意することを忘れないでください。
初めてのファイラー？ たった6つの簡単なステップで中小企業税を申告する方法を学びましょう。 また、究極の中小企業税チェックリストをチェックして、この税シーズンの1つのことを見逃さないようにすることもできます。 申告の準備ができたら、その過程で役立つ評判の良い税務ソフトウェアを選ぶことを忘れないでください。 中小企業に最適な税務ソフトウェアのトップピックをチェックして、検索を開始します。 最後に、海域をナビゲートするために、いつでも会計士や税務専門家に連絡できることを忘れないでください。 幸運を！