您需要知道的 2021 年 8 项新税法
已发表: 2022-02-24
对于小企业主来说，纳税时间已经足够紧张了。 加上几乎需要翻译来破译的新税法，这可能会使年初更加混乱。 在这篇文章中，我们将分解这些法律以及它们如何影响您的 2021 年纳税申报表。
2021 纳税年度发生了许多新变化，包括可能降低您的纳税义务的扣除额和新的税级。 我们将分解其中的八项法律和变更，以便您在纳税时充满信心。 继续阅读以了解有关新税法和 2021 年税收变化的更多信息。
目录
- 8 项新税法和 2021 年税收变化
- 新税法的底线
- 2021 年新税法常见问题解答
8 项新税法和 2021 年税收变化
无论您是小企业主还是只是兼职，在提交年度申报表之前跟上最新的税法都很重要。 从改变失业救济金的征税方式到节省金钱的扣除额，这里有八项针对 2021 年税收的新税法，供您关注。
慈善扣除
以前，只有要求逐项扣除的纳税人才有资格扣除慈善捐款。 但在 2021 纳税年度，所有纳税人——包括那些要求标准扣除的纳税人——都可以每人扣除 300 美元的慈善捐款。 对于已婚联合报税的纳税人，这意味着您在申请标准扣除额时可能会扣除 600 美元。
对于许多企业主来说，逐项扣除可能更耗时，但可以节省大量资金。 对于 2021 纳税年度，CARES 法案允许纳税人从过去几年的标准 AGI 的 60% 扣除高达 100% 的调整后总收入 (AGI) 用于慈善捐款。
商务餐扣
通常情况下，纳税人可以扣除高达 50% 的商务餐费。 但是，对于 2021 年，企业可以扣除高达 100% 的合格餐费。 为了符合资格，所有与业务相关的膳食必须符合 IRS 的以下要求：
- 提供食品和饮料时，企业主（或企业员工）必须在场
- 在这种情况下，费用并不奢侈或奢侈
该扣除额可用于堂食、外卖和餐饮。
税级变动
对于 2021 纳税年度，增加了税级以应对通货膨胀。 这些变化很小，但纳税人可能会降至较低的税级，从而降低纳税义务。
以下是 2020 年和 2021 年单一申报者的费率：
| 税率 | 2021纳税年度应纳税所得额 | 2020纳税年度应纳税所得额 |
|---|---|---|
| 10% | 9,950 美元或更少 | 9,875 美元或更少 |
| 12% | 9,951 美元至 40,525 美元 | 9,876 美元至 40,125 美元 |
| 22% | 40,526 美元至 86,375 美元 | 40,126 美元至 85,525 美元 |
| 24% | 86,376 美元至 164,925 美元 | 85,526 美元至 163,300 美元 |
| 32% | 164,926 美元至 209,425 美元 | 163,301 美元至 207,350 美元 |
| 35% | 209,426 美元至 523,600 美元 | 207,351 美元至 518,400 美元 |
| 37% | 523,601 美元或更多 | 518,401 美元或更多 |
以下是已婚纳税人共同申报的 2020 年和 2021 年税率：
| 税率 | 2021纳税年度应纳税所得额 | 2020纳税年度应纳税所得额 |
|---|---|---|
| 10% | 19,900 美元或更少 | 19,750 美元或更少 |
| 12% | 19,901 美元至 81,050 美元 | 19,751 美元至 80,250 美元 |
| 22% | 81,051 美元至 172,750 美元 | 80,251 美元至 171,050 美元 |
| 24% | 172,751 美元至 329,850 美元 | 171,051 美元至 326,600 美元 |
| 32% | $329,851-$418,850 | $326,601-$414,700 |
| 35% | 418,851-628,300 美元 | 414,701 美元至 622,050 美元 |
| 37% | 628,301 美元或更多 | 622,051 美元或更多 |
增加标准扣除
2021 年，标准扣除额比 2020 纳税年度的税率增加了 150 美元至 300 美元。 2021纳税年度的标准扣除率是：
- 单身或已婚分开申请： 12,550 美元
- 户主： 18,800 美元
- 已婚共同申报： 25,100 美元
当然，如果您是小企业主，您可能会从花时间逐项列出扣除额中受益更多。
医疗费用扣除
如果您在 2021 年全年累积医疗费用，那么有一些好消息。 超过您的 AGI 7.5% 的医疗费用可以免税。 以前，这个百分比高达 10%，因此您可以在 2021 纳税年度注销更多的医疗费用。举个例子说明这是如何运作的，假设您有 10,000 美元的医疗费用。 如果您的 AGI 为 100,000 美元，这意味着您可以扣除超过 7,500 美元的未报销医疗费用——在本例中为 2,500 美元。
需要注意的一件事是，您必须逐项列出扣除额才能利用此扣除额。
学生贷款减免
在前几年，取消学生贷款的纳税人必须将这笔款项作为应税收入申报。 然而，乔·拜登总统的美国救援计划的一部分将取消的贷款从应税收入中排除。 这种减税政策将持续到 2025 年，许多人预计它将成为永久性的改变。
此外，如果您受雇并从您的雇主那里获得学生贷款援助，您最多可以将这些资金中的 5,250 美元从您的应税收入中扣除。 如果你是雇主？ 这使您有资格获得工资税减免。 这一变化于 2020 年实施，并将持续到 2025 年。
儿童税收抵免变更
对于 2021 纳税年度，儿童税收抵免发生了一些变化。 以下是更改内容的细分：
- CTC 增加到每名 6 至 17 岁符合条件的儿童 3,000 美元和每名 5 岁及以下儿童 3,600 美元。
- 信用额度可全额退还。
- 最低收入限制被取消。
- 资格限制增加。
- 从 2021 年 8 月到 2021 年 12 月，每月最多将一半的信贷作为预付款分配。
如果您在 2021 年没有收到任何 CTC 预付款，请不要担心。 您可以在纳税申报表上申报符合条件的儿童并获得抵免额。
失业税减免结束
虽然 2021 年的大多数税收变化都是积极的，但如果您申请失业，税收变化可能会对您的纳税义务产生负面影响。 根据美国救援计划，大部分失业救济金（单身申报者最高 10,200 美元）是免税收入。 但是，此减税优惠已结束，不适用于 2021 年的税收。 简而言之，2021 年收到的任何失业救济金都需要纳税。
新税法的底线
新的税法可能会令人困惑，但希望这篇文章能帮助您解读在 2022 年提交纳税申报表时预期的一些变化。通过利用抵免和扣除，您可以降低纳税义务，让更多的钱留在口袋里. 如果这些适用于您的个人情况，请不要忘记注意学生贷款减免和失业的变化。
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