8 nowych przepisów podatkowych na 2021 r., o których musisz wiedzieć
Opublikowany: 2022-02-24
Czas podatkowy jest wystarczająco stresujący dla właścicieli małych firm. Dodaj nowe przepisy podatkowe, które prawie wymagają od tłumacza rozszyfrowania, a to może sprawić, że początek roku będzie jeszcze bardziej chaotyczny. W tym poście zamierzamy złamać te przepisy i jak mogą one wpłynąć na Twoje zeznanie podatkowe za 2021 rok.
W roku podatkowym 2021 wprowadzono szereg nowych zmian, w tym odliczenia, które mogą obniżyć Twoje zobowiązanie podatkowe oraz nowe progi podatkowe. Omówimy osiem z tych praw i zmian, abyś mógł czuć się pewnie podczas rozliczania podatków. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej o nowych przepisach podatkowych i zmianach dotyczących podatków na 2021 r.
Spis treści
- 8 nowych przepisów podatkowych i zmian dotyczących podatków 2021
- Podsumowanie nowych przepisów podatkowych
- Nowe przepisy podatkowe 2021 – najczęściej zadawane pytania
8 nowych przepisów podatkowych i zmian dotyczących podatków 2021
Niezależnie od tego, czy jesteś właścicielem małej firmy, czy po prostu grasz na boku, ważne jest, aby przed złożeniem zeznania rocznego zapoznać się z najnowszymi przepisami podatkowymi. Od zmian w opodatkowaniu zasiłków dla bezrobotnych po odliczenia oszczędności, oto osiem nowych przepisów podatkowych dotyczących podatków na 2021 r., które warto śledzić.
Odliczenia na cele charytatywne
Wcześniej tylko podatnicy, którzy ubiegali się o szczegółowe odliczenia, byli uprawnieni do odliczania składek na cele charytatywne. Ale w roku podatkowym 2021 wszyscy podatnicy – w tym ci, którzy ubiegali się o standardowe odliczenie – mogą odliczyć 300 USD na osobę na cele charytatywne. W przypadku małżeństw rozliczających się wspólnie jako płatnicy podatków oznacza to, że potencjalnie możesz odliczyć 600 USD podczas ubiegania się o standardowe odliczenie.
Dla wielu właścicieli firm potrącenia z wyszczególnieniem pozycji mogą być bardziej czasochłonne, ale mogą przyczynić się do dużych oszczędności. W roku podatkowym 2021 ustawa CARES umożliwia podatnikom odliczenie do 100% skorygowanego dochodu brutto (AGI) z tytułu składek na cele charytatywne, w porównaniu ze standardowym 60% AGI w poprzednich latach.
Odliczenie od posiłków biznesowych
Zazwyczaj podatnicy mogą odliczyć do 50% kosztów posiłków służbowych. Jednak w 2021 r. firmy mogą odliczyć do 100% za kwalifikujące się posiłki. Aby się zakwalifikować, wszystkie posiłki związane z biznesem muszą spełniać następujące wymagania, zgodnie z IRS:
- Właściciel firmy (lub pracownik firmy) musi być obecny podczas prezentowania posiłków i napojów
- W tych okolicznościach wydatek nie jest zbyt rozrzutny ani ekstrawagancki
Odliczenie to można wykorzystać w przypadku posiłków na miejscu, posiłków na wynos i posiłków cateringowych.
Zmiany przedziału podatkowego
W roku podatkowym 2021 przedziały podatkowe zostały podwyższone, aby uwzględnić inflację. Zmiany te są niewielkie, ale podatnicy mogą potencjalnie spaść do niższego progu podatkowego, co z kolei obniża zobowiązanie podatkowe.
Oto stawki 2020 i 2021 dla pojedynczych filtrów:
| Wysokość podatku | Rok podatkowy 2021 Dochód do opodatkowania | Dochód podlegający opodatkowaniu w roku podatkowym 2020 |
|---|---|---|
| 10% | 9950 USD lub mniej | 9875 USD lub mniej |
| 12% | 9 951-40 525 USD | 9 876 $ – 40 125 $ |
| 22% | 40 526 – 86 375 USD | 40 126 – 85 525 USD |
| 24% | 86 376 $ – 164 925 $ | 85 526 $ – 163 300 $ |
| 32% | 164 926 $ – 209 425 $ | 163 301 $ – 207 350 $ |
| 35% | 209 426 $ – 523 600 $ | 207 351 $ 518 400 $ |
| 37% | 523 601 USD lub więcej | 518 401 USD lub więcej |
A oto stawki 2020 i 2021 dla podatników pozostających w związku małżeńskim, rozliczających się wspólnie:
| Wysokość podatku | Rok podatkowy 2021 Dochód do opodatkowania | Dochód podlegający opodatkowaniu w roku podatkowym 2020 |
|---|---|---|
| 10% | 19 900 USD lub mniej | 19 750 USD lub mniej |
| 12% | 19 901 $ - 81 050 $ | 19 751-80 250 USD |
| 22% | 81 051 $ - 172 750 $ | 80 251-171 050 USD |
| 24% | 172 751 $ - 329 850 $ | 171 051 $ - 326 600 $ |
| 32% | 329 851 $ - 418 850 $ | 326 601 USD - 414 700 USD |
| 35% | 418 851 $ - 628 300 $ | 414 701 $ - 622 050 $ |
| 37% | 628 301 USD lub więcej | 622 051 USD lub więcej |
Zwiększone odliczenia standardowe
W 2021 r. standardowe odliczenia wzrosły o 150 USD do 300 USD od stawek z roku podatkowego 2020. Standardowe stawki odliczeń za rok podatkowy 2021 to:
- Pojedyncze lub żonate składanie osobno: 12 550 $
- Głowa gospodarstwa domowego: 18 800 $
- Żonaty Zgłoszenie Wspólnie: 25 100 $
Oczywiście, jeśli jesteś właścicielem małej firmy, możesz bardziej skorzystać na poświęceniu czasu na wyszczególnienie swoich odliczeń.
Odliczenia kosztów leczenia
Jeśli naliczyłeś koszty leczenia przez cały 2021 r., to jest dobra wiadomość. Wydatki medyczne przekraczające 7,5% Twojego AGI podlegają odliczeniu od podatku. Wcześniej odsetek ten wynosił nawet 10%, więc możesz odpisać więcej kosztów leczenia za rok podatkowy 2021. Aby dać przykład, jak to działa, załóżmy, że masz 10 000 USD na wydatki medyczne. Jeśli Twoje AGI wynosi 100 000 USD, oznacza to, że możesz odliczyć niezwrócone wydatki medyczne przekraczające 7500 USD — lub w tym przykładzie 2500 USD.
Należy zauważyć, że będziesz musiał wyszczególnić potrącenia, aby skorzystać z tego potrącenia.
Zwolnienie z kredytu studenckiego
W poprzednich latach podatnicy, którym umorzono kredyt studencki, musieli zgłaszać tę kwotę jako dochód podlegający opodatkowaniu. Jednak część amerykańskiego planu ratunkowego prezydenta Joe Bidena wyklucza anulowane pożyczki z dochodu podlegającego opodatkowaniu. Ta ulga podatkowa będzie obowiązywać do 2025 r. i wielu oczekuje, że stanie się ona trwałą zmianą.
Ponadto, jeśli jesteś zatrudniony i otrzymujesz pomoc w postaci pożyczki studenckiej od swojego pracodawcy, możesz wyłączyć do 5250 USD tych środków z dochodu podlegającego opodatkowaniu. A jeśli jesteś pracodawcą? To uprawnia Cię do odliczenia podatku od wynagrodzeń. Zmiana ta została wprowadzona w 2020 roku i będzie kontynuowana do 2025 roku.
Zmiany dotyczące ulgi podatkowej na dzieci
W roku podatkowym 2021 ulga podatkowa na dzieci uległa kilku zmianom. Oto zestawienie zmian:
- CTC wzrósł do 3000 USD na kwalifikujące się dziecko w wieku od 6 do 17 lat i 3600 USD na każde dziecko w wieku do 5 lat.
- Kredyt podlega zwrotowi w całości.
- Zlikwidowano minimalne limity dochodów.
- Zwiększono limity uprawnień.
- Aż połowa kredytu była rozdzielana w formie zaliczek co miesiąc od sierpnia 2021 do grudnia 2021.
Jeśli nie otrzymałeś żadnych zaliczek na CTC w 2021 r., nie martw się. Możesz ubiegać się o kwalifikujące się dzieci na zeznaniu podatkowym i otrzymać kredyt.
Koniec ulgi podatkowej dla bezrobotnych
Podczas gdy większość zmian podatkowych na 2021 r. jest pozytywnych, istnieje zmiana podatkowa, która może negatywnie wpłynąć na Twoje zobowiązanie podatkowe, jeśli złożysz wniosek o bezrobocie. Zgodnie z amerykańskim planem ratunkowym duża część zasiłków dla bezrobotnych (do 10 200 USD dla pojedynczych osób) była nieopodatkowanym dochodem. Jednak ta ulga podatkowa zakończyła się i nie jest dostępna dla podatków 2021. Krótko mówiąc, wszelkie zasiłki dla bezrobotnych otrzymane w 2021 r. podlegają opodatkowaniu.
Podsumowanie nowych przepisów podatkowych
Nowe przepisy podatkowe mogą być mylące, ale mam nadzieję, że ten post pomógł Ci rozszyfrować niektóre zmiany, których możesz się spodziewać podczas składania zeznania podatkowego w 2022 r. Korzystając z kredytów i odliczeń, możesz obniżyć swoje zobowiązania podatkowe, pozostawiając więcej pieniędzy w kieszeni . I nie zapomnij zwrócić uwagi na zmiany dotyczące umarzania kredytów studenckich i bezrobocia, jeśli dotyczą one Twojej sytuacji osobistej.
Filtruj po raz pierwszy? Dowiedz się, jak rozliczać podatki dla małych firm w zaledwie sześciu prostych krokach. Możesz również sprawdzić Ostateczną listę kontrolną dotyczącą podatków dla małych firm , aby upewnić się, że w tym sezonie podatkowym nie przeoczysz niczego. Gdy będziesz gotowy do złożenia wniosku, nie zapomnij wybrać renomowanego oprogramowania podatkowego, które pomoże Ci po drodze. Rozpocznij wyszukiwanie, sprawdzając nasze najlepsze typy najlepszego oprogramowania podatkowego dla małych firm. Na koniec nie zapominaj, że zawsze możesz skontaktować się z księgowym lub doradcą podatkowym, aby pomóc Ci poruszać się po wodach. Powodzenia!