당신이 알아야 할 2021년을 위한 8가지 새로운 세법
게시 됨: 2022-02-24
세금 시간은 소기업 소유자에게 충분히 스트레스가 됩니다. 번역가가 해독해야 하는 새로운 세법을 추가하면 연초를 더욱 혼란스럽게 만들 수 있습니다. 이 게시물에서 우리는 이러한 법률과 2021년 세금 보고에 영향을 미칠 수 있는 방법을 분석할 것입니다.
2021년 과세 연도에는 납세 의무를 낮출 수 있는 공제 및 새로운 과세 등급을 포함하여 여러 가지 새로운 변경 사항이 있습니다. 세금을 납부할 때 자신감을 가질 수 있도록 이러한 법률 및 변경 사항 중 8가지를 분석할 것입니다. 2021년 세금에 대한 새로운 세법 및 변경 사항에 대해 자세히 알아보려면 계속 읽으십시오.
목차
- 2021년 세금에 대한 8가지 새로운 세법 및 변경 사항
- 새로운 세법에 대한 결론
- 새로운 세법 2021 FAQ
2021년 세금에 대한 8가지 새로운 세법 및 변경 사항
당신이 소규모 사업체 소유주이든 아니면 그냥 옆에서 공연을 하고 있든, 연간 보고서를 제출하기 전에 최신 세법을 확인하는 것이 중요합니다. 실업 수당 과세 방식 변경부터 저축 공제에 이르기까지 2021년 세금에 대한 8가지 새로운 세법이 있습니다.
자선 공제
이전에는 항목별 공제를 청구한 납세자만 자선 기부금을 공제할 수 있었습니다. 그러나 2021년 과세 연도에는 표준 공제를 청구한 납세자를 포함한 모든 납세자가 자선 기부금에 대해 1인당 $300를 공제할 수 있습니다. 부부 공동 납세자의 경우 표준 공제를 청구하는 동안 잠재적으로 $600를 공제할 수 있습니다.
많은 사업주에게 항목별 공제는 시간이 더 많이 소요될 수 있지만 추가 비용을 절감할 수 있습니다. 2021년 과세 연도에 CARES 법은 납세자가 자선 기부에 대해 조정 총 소득(AGI)의 최대 100%를 공제할 수 있도록 허용하며 이는 과거 AGI의 표준 60%에서 증가한 것입니다.
비즈니스 식사 공제
일반적으로 납세자는 사업 관련 식사 비용의 최대 50%를 공제할 수 있습니다. 그러나 2021년에 기업은 적격한 식사에 대해 최대 100%를 공제할 수 있습니다. 자격을 얻으려면 모든 비즈니스 관련 식사가 IRS에 따라 다음 요건을 충족해야 합니다.
- 음식 및 음료 제공 시 사업주(또는 사업체 직원)가 참석해야 합니다.
- 비용이 상황에 따라 사치스럽거나 사치스럽지 않습니다.
이 공제는 식사, 테이크아웃 및 케이터링 식사에 사용할 수 있습니다.
세금 브래킷 변경
2021년 과세연도에는 인플레이션을 고려하여 과세구간이 인상되었습니다. 이러한 변경 사항은 미미하지만 납세자는 잠재적으로 더 낮은 세율 범위로 떨어질 수 있으며, 이는 결과적으로 납세 의무를 낮출 수 있습니다.
다음은 단일 파일러에 대한 2020년 및 2021년 비율입니다.
| 세율 | 과세 연도 2021 과세 소득 | 과세 연도 2020 과세 소득 |
|---|---|---|
| 10% | $9,950 이하 | $9,875 이하 |
| 12% | $9,951-$40,525 | $9,876-$40,125 |
| 22% | $40,526-$86,375 | $40,126-$85,525 |
| 24% | $86,376-$164,925 | $85,526-$163,300 |
| 32% | $164,926-$209,425 | $163,301-$207,350 |
| 35% | $209,426-$523,600 | $207,351-$518,400 |
| 37% | $523,601 이상 | $518,401 이상 |
결혼한 납세자의 2020년 및 2021년 세율은 다음과 같습니다.
| 세율 | 과세 연도 2021 과세 소득 | 과세 연도 2020 과세 소득 |
|---|---|---|
| 10% | $19,900 이하 | $19,750 이하 |
| 12% | $19,901-$81,050 | $19,751-$80,250 |
| 22% | $81,051-$172,750 | $80,251-$171,050 |
| 24% | $172,751-$329,850 | $171,051-$326,600 |
| 32% | $329,851-$418,850 | $326,601-$414,700 |
| 35% | $418,851-$628,300 | $414,701-$622,050 |
| 37% | $628,301 이상 | $622,051 이상 |
표준 공제 증가
2021년에는 표준 공제액이 2020년 과세 연도 세율에서 $150에서 $300로 인상되었습니다. 2021년 과세 연도의 표준 공제율은 다음과 같습니다.
- 독신 또는 기혼 별도 신고: $12,550
- 가구주: $18,800
- 기혼 공동 신고: $25,100
물론 소기업 소유자라면 시간을 내어 공제 항목을 항목화하면 더 많은 이점을 얻을 수 있습니다.
의료비 공제
2021년 내내 의료비가 발생했다면 좋은 소식이 있습니다. AGI의 7.5%를 초과하는 의료비는 세금 공제 대상입니다. 이전에는 이 비율이 최대 10%였으므로 2021년 과세 연도에 더 많은 의료 비용을 상각할 수 있습니다. 이것이 어떻게 작동하는지 예를 들어 의료 비용이 $10,000라고 가정해 보겠습니다. AGI가 $100,000이면 $7,500(이 예에서는 $2,500)을 초과하는 미지급 의료비를 공제할 수 있음을 의미합니다.
한 가지 주의할 점은 이 공제를 이용하려면 항목별로 공제를 해야 한다는 것입니다.
학자금 대출 구제
이전에는 학자금 대출이 취소된 납세자는 이 금액을 과세 소득으로 청구해야 했습니다. 그러나 Joe Biden 대통령의 American Rescue Plan의 일부는 과세 소득에서 취소된 대출을 제외합니다. 이 세금 감면은 2025년까지 계속될 것이며 많은 사람들은 이것이 영구적인 변화가 될 것으로 기대합니다.
또한 고용되어 고용주로부터 학자금 대출 지원을 받은 경우 해당 자금 중 최대 $5,250를 과세 소득에서 제외할 수 있습니다. 그리고 당신이 고용주라면? 그래야 급여세 공제를 받을 수 있습니다. 이 변경 사항은 2020년에 구현되었으며 2025년까지 계속됩니다.
자녀 세액 공제 변경
2021년 과세 연도에는 자녀 세액 공제가 몇 가지 변경되었습니다. 변경된 내용은 다음과 같습니다.
- CTC는 6세에서 17세 사이의 적격 아동 1인당 $3,000, 5세 이하 아동 1인당 $3,600로 인상되었습니다.
- 크레딧은 전액 환불됩니다.
- 최저 소득 한도가 삭제되었습니다.
- 자격 제한이 증가했습니다.
- 크레딧의 최대 절반은 2021년 8월부터 2021년 12월까지 매월 선지급으로 분배되었습니다.
2021년에 선불 CTC 지급금을 받지 못했다고 해도 걱정하지 마십시오. 세금 신고서에 적격 자녀를 청구하고 공제를 받을 수 있습니다.
실업 세금 감면 종료
2021년에 대한 대부분의 세금 변경 사항은 긍정적인 반면, 실업을 청구할 경우 납세 의무에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 세금 변경 사항이 있습니다. American Rescue Plan에 따르면 실업 수당의 상당 부분(싱글 신고자의 경우 최대 $10,200)은 비과세 소득이었습니다. 그러나 이 세금 혜택은 종료되었으며 2021년 세금에는 사용할 수 없습니다. 요컨대, 2021년에 받은 모든 실업 수당은 과세 대상입니다.
새로운 세법에 대한 결론
새로운 세법은 혼란스러울 수 있지만 이 게시물이 2022년 세금 신고서를 제출할 때 예상되는 변경 사항 중 일부를 해독하는 데 도움이 되었기를 바랍니다. 공제 및 공제를 활용하면 세금 부담을 줄이고 주머니에 더 많은 돈을 남길 수 있습니다. . 개인 상황에 적용되는 경우 학자금 대출 면제 및 실업에 대한 변경 사항을 기록하는 것을 잊지 마십시오.
처음 파일러? 간단한 6단계로 소규모 사업체 세금을 신고하는 방법을 알아보십시오. 또한 이번 세금 시즌에 단 한 가지도 간과하지 않는지 확인하기 위해 Ultimate Small Business Tax Checklist 를 확인할 수 있습니다. 신고할 준비가 되면 평판이 좋은 세금 소프트웨어를 선택하는 것을 잊지 마십시오. 소기업을 위한 최고의 세금 소프트웨어에 대한 최고의 선택 항목을 확인하여 검색을 시작하십시오. 마지막으로, 회계사 또는 세무 전문가에게 언제든지 연락하여 바다를 헤매는 데 도움을 받을 수 있다는 사실을 잊지 마십시오. 행운을 빕니다!