2023 年传统和罗斯 IRA 收入限制
已发表: 2023-01-01
向IRA供款是明智之举。 典型的纳税人可以利用两个主要品种：Traditional 或 Roth。 传统 IRA 为您提供缴款减税，而 Roth IRA 允许您在退休时从账户中提取款项而无需纳税。
它们都是出色的工具，可帮助您建立丰富的投资组合，让您在无法工作时养活自己。
我强烈建议您使用其中一种或两种来帮助您为今天的退休储蓄。
但是收入限制可能会影响您充分利用这些账户的能力。 这些限制每年秋季都会更改（例如，这是美国国税局发布的 2023 年公告）。 让我们仔细看看每一个。
目录
历史传统 IRA 收入限制
对于参加雇主退休计划的人：
| 年 | 已婚联合申报或合格鳏夫 | 已婚分开申报（与配偶同住） | 单身、户主或已婚单独申报 |
|---|---|---|---|
| 2023年 | $116,000 - $136,000 | $0 - $10,000 | $73,000 - $83,000 |
| 2022年 | $109,000 - $129,000 | $0 - $10,000 | $68,000 - $78,000 |
| 2021年 | $105,000 - $125,000 | $0 - $10,000 | 66,000 美元 - 76,000 美元 |
| 2020 | $104,000 - $124,000 | $0 - $10,000 | $65,000 - $75,000 |
| 2019 | $103,000 - $123,000 | $0 - $10,000 | $64,000 - $74,000 |
| 2018 | $101,000 - $121,000 | $0 - $10,000 | $63,000 - $73,000 |
| 2017年 | $99,000 - $119,000 | $0 - $10,000 | $62,000 - $72,000 |
| 2016年 | $98,000 - $118,000 | $0 - $10,000 | $61,000 - $71,000 |
| 2015年 | $98,000 - $118,000 | $0 - $10,000 | $61,000 - $71,000 |
| 2014 | $96,000 - $116,000 | $0 - $10,000 | $60,000 - $70,000 |
| 2013 | $95,000 - $115,000 | $0 - $10,000 | $59,000 - $69,000 |
| 2012 | $92,000 - $112,000 | $0 - $10,000 | $58,000 - $68,000 |
| 2011年 | $90,000 - $110,000 | $0 - $10,000 | 56,000 美元 - 66,000 美元 |
| 2010 | 89,000 美元 - 109,000 美元 | $0 - $10,000 | 56,000 美元 - 66,000 美元 |
| 2009 | 89,000 美元 - 109,000 美元 | $0 - $10,000 | $55,000 - $65,000 |
| 2008年 | $85,000 - $105,000 | $0 - $10,000 | $53,000 - $63,000 |
| 2007年 | 83,000 美元 - 103,000 美元 | $0 - $10,000 | $52,000 - $62,000 |
| 2006年 | $75,000 - $85,000 | $0 - $10,000 | $50,000 - $60,000 |
对于那些不参加雇主退休计划的人：
| 年 | 已婚联合申报（涵盖配偶） | 已婚单独报税（涵盖配偶） | 单身、户主、合格鳏夫、MFJ 或 MFS（不包括配偶） |
|---|---|---|---|
| 2023年 | 218,000 美元 - 228,000 美元 | $0 - $10,000 | 没有限制 |
| 2022年 | 204,000 美元 - 214,000 美元 | $0 - $10,000 | 没有限制 |
| 2021年 | $198,000 - 208,000 | $0 - $10,000 | 没有限制 |
| 2020 | 196,000 美元 - 206,000 美元 | $0 - $10,000 | 没有限制 |
| 2019 | $193,000 - 203,000 | $0 - $10,000 | 没有限制 |
| 2018 | $189,000 - $199,000 | $0 - $10,000 | 没有限制 |
| 2017年 | $186,000 - $196,000 | $0 - $10,000 | 没有限制 |
| 2016年 | $184,000 - $194,000 | $0 - $10,000 | 没有限制 |
| 2015年 | $183,000 - $193,000 | $0 - $10,000 | 没有限制 |
| 2014 | $181,000 - $191,000 | $0 - $10,000 | 没有限制 |
| 2013 | $178,000 - $188,000 | $0 - $10,000 | 没有限制 |
| 2012 | $173,000 - $183,000 | $0 - $10,000 | 没有限制 |
| 2011年 | $169,000 - $179,000 | $0 - $10,000 | 没有限制 |
| 2010 | $167,000 - $177,000 | $0 - $10,000 | 没有限制 |
| 2009 | $166,000 - $176,000 | $0 - $10,000 | 没有限制 |
| 2008年 | $159,000 - $169,000 | $0 - $10,000 | 没有限制 |
| 2007年 | $156,000 - $166,000 | $0 - $10,000 | 没有限制 |
| 2006年 | 没有限制 | 没有限制 | 没有限制 |
Roth IRA 的历史收入限额
每年，收入限制都会根据通货膨胀和收入进行评估，以确定是否需要更改。 在过去的十年中，只有一个例子是两大类别之一的限额没有变化。
| 年 | 已婚联合申报或合格鳏夫 | 已婚分开申报（与配偶同住） | 单身、户主或已婚单独申报 |
|---|---|---|---|
| 2023年 | $218,000 - $228,000 | $0 - $10,000 | $138,000 - $153,000 |
| 2022年 | $204,000 - $214,000 | $0 - $10,000 | $129,000 - $144,000 |
| 2021年 | $198,000 - $208,000 | $0 - $10,000 | $125,000 - $140,000 |
| 2020 | $196,000 - $206,000 | $0 - $10,000 | $124,000 - $139,000 |
| 2019 | $193,000 - $203,000 | $0 - $10,000 | $122,000 - $137,000 |
| 2018 | $189,000 - $199,000 | $0 - $10,000 | $120,000 - $135,000 |
| 2017年 | $186,000 - $196,000 | $0 - $10,000 | $118,000 - $133,000 |
| 2016年 | $184,000 - $194,000 | $0 - $10,000 | $117,000 - $132,000 |
| 2015年 | $183,000 - $193,000 | $0 - $10,000 | $116,000 - $131,000 |
| 2014 | $181,000 - $191,000 | $0 - $10,000 | $114,000 - $129,000 |
| 2013 | $178,000 - $188,000 | $0 - $10,000 | $112,000 - $127,000 |
| 2012 | $173,000 - $183,000 | $0 - $10,000 | $110,000 - $125,000 |
| 2011年 | $169,000 - $179,000 | $0 - $10,000 | $107,000 - $122,000 |
| 2010 | $167,000 - $177,000 | $0 - $10,000 | $105,000 - $120,000 |
| 2009 | $166,000 - $176,000 | $0 - $10,000 | $105,000 - $120,000 |
| 2008年 | $159,000 - $169,000 | $0 - $10,000 | $101,000 - $116,000 |
| 2007年 | $156,000 - $166,000 | $0 - $10,000 | $99,000 - $114,000 |
| 2006年 | $150,000 - $160,000 | $0 - $10,000 | $95,000 - $110,000 |
2023 年传统 IRA 收入限制
美国国税局已选择限制您根据您的收入全额扣除您对传统 IRA 的供款的能力。 首先，他们将申报者分为两组：参加公司退休计划（即 401K）的人和不参加公司退休计划的人。
一旦纳税人被分为这两个主要类别，美国国税局就会根据申报身份进一步细化这些类别。 在所有情况下，修改后的调整后总收入 (MAGI) 用于定义收入。
如果您确实参加了您雇主的计划并且……
您在 2023 年以已婚联合申报或合格鳏夫的身份报税，您的收入需要低于 116,000 美元才能完全扣除您对传统 IRA 的供款。
- 如果您的 MAGI 在 116,000 美元至 136,000 美元之间，那么您就处于“逐步淘汰”范围内，您可以扣除的金额开始“逐步淘汰”。
- 达到 136,000 美元时，您无法扣除您对传统 IRA 的供款。
您在 2023 年以单身、户主或已婚单独申报（不与配偶同住）的身份申报，您的 MAGI 需要低于 73,000 美元才能完全扣除您的供款。 您的淘汰范围在 73,000 美元到 83,000 美元之间。
您在 2023 年作为已婚分居申报（与您的配偶同住）申报，您的 MAGI 需要为 0 美元。 您的淘汰范围在 0 美元到 10,000 美元之间。
您没有参加您雇主的计划并且……
如果您在 2023 年以已婚联合报税的方式报税（并且您的配偶受雇主计划保护） ，您的收入需要低于 218,000 美元才能完全扣除您对传统 IRA 的供款。
- 如果您的 MAGI 在 218,000 美元到 228,000 美元之间，那么您就处于“逐步淘汰”范围内，您可以扣除的金额开始“逐步淘汰”。
- 在 228,000 美元时，您无法扣除您对传统 IRA 的供款。
如果您在 2023 年单独申报已婚（并且您的配偶有雇主计划） ，您的 MAGI 需要为 0 美元才能完全扣除您的供款。 您的淘汰范围在 0 美元到 10,000 美元之间。
如果您像其他任何人一样提交并且您的配偶（如果您有配偶）不在计划范围内，那么您扣除传统 IRA 供款的能力就没有收入限制。
现在让我们来看看 Roth IRA 和相关的收入限制。 值得庆幸的是，它们并不那么复杂。
2023 年 Roth IRA 收入限额
美国国税局的税收法规限制了您使用 MAGI 向罗斯 IRA 供款的能力。 根据您的申请状态，它们分为三个不同的类别。
如果您在 2023 年以已婚联合申报或合格鳏夫的身份报税，那么您的收入（特别是您的 MAGI）需要低于 218,000 美元才能为罗斯 IRA 做出全额供款。
- 如果您的 MAGI 介于 218,000 美元和 228,000 美元之间，那么您就处于“逐步淘汰”范围内，您可以贡献的金额开始“逐步淘汰”。
- 228,000 美元时，您无法参与 Roth IRA。
相关：Roth IRA 超额供款：我的经纪业务是否跟踪收入限额？
对于在 2023 年以单身、户主或已婚单独申报（不与配偶同住）身份申报的人，您的 MAGI 需要低于 138,000 美元才能全额供款。 您的淘汰范围在 138,000 美元到 153,000 美元之间。
最后，对于那些在 2023 年单独提交已婚申请（与配偶同住）的人，您的 MAGI 需要为 0 美元。 您的淘汰范围在 0 美元到 10,000 美元之间。
有关 MAGI 和贡献限制的更多信息
想知道你的 MAGI 是什么吗？ 首先，找到你的 AGI。 查看您的纳税申报表。 您的 AGI 在第 1 页的最底部。它基本上是您的收入减去您的“线上”扣除额。
现在把这个数字加回你的 IRA 扣除额、学生贷款利息、学杂费扣除额、任何国内生产活动、任何外国收入扣除额、任何外国住房扣除额、任何排除在外的合格储蓄债券利息，最后，任何排除在外的雇主-提供领养福利。
感谢 Financial Ducks in A Row 的 Jim 解释了如何确定你的 MAGI。
节税提示：请注意，401K 捐款（这是您获得 AGI 的扣除额）不会被加回去以确定您的 MAGI。
将这些知识用于您的优势。 如果您即将达到淘汰限额，那么请为您的 401K 添加更多捐款以放弃您的 MAGI，以便您可以继续投资。
您是否想知道“完全贡献”您的 IRA 意味着什么？ 简而言之，您 2023 年的供款限额为每年 6,500 美元。
那些 50 岁及以上的人可以额外支付 1,000 美元，总捐款额为 7,500 美元。 有关更多信息，请参阅传统和罗斯 IRA 供款限额。