2023 年傳統和羅斯 IRA 收入限制
已發表: 2023-01-01
向IRA供款是明智之舉。 典型的納稅人可以利用兩個主要品種：Traditional 或 Roth。 傳統 IRA 為您提供繳款減稅，而 Roth IRA 允許您在退休時從賬戶中提取款項而無需納稅。
它們都是出色的工具，可幫助您建立豐富的投資組合，讓您在無法工作時養活自己。
我強烈建議您使用其中一種或兩種來幫助您為今天的退休儲蓄。
但是收入限制可能會影響您充分利用這些賬戶的能力。 這些限制每年秋季都會更改（例如，這是美國國稅局發布的 2023 年公告）。 讓我們仔細看看每一個。
目錄
歷史傳統 IRA 收入限制
對於參加雇主退休計劃的人：
| 年 | 已婚聯合申報或合格鰥夫 | 已婚分開申報（與配偶同住） | 單身、戶主或已婚單獨申報 |
|---|---|---|---|
| 2023年 | $116,000 - $136,000 | $0 - $10,000 | $73,000 - $83,000 |
| 2022年 | $109,000 - $129,000 | $0 - $10,000 | $68,000 - $78,000 |
| 2021年 | $105,000 - $125,000 | $0 - $10,000 | 66,000 美元 - 76,000 美元 |
| 2020 | $104,000 - $124,000 | $0 - $10,000 | $65,000 - $75,000 |
| 2019 | $103,000 - $123,000 | $0 - $10,000 | $64,000 - $74,000 |
| 2018 | $101,000 - $121,000 | $0 - $10,000 | $63,000 - $73,000 |
| 2017年 | $99,000 - $119,000 | $0 - $10,000 | $62,000 - $72,000 |
| 2016年 | $98,000 - $118,000 | $0 - $10,000 | $61,000 - $71,000 |
| 2015年 | $98,000 - $118,000 | $0 - $10,000 | $61,000 - $71,000 |
| 2014 | $96,000 - $116,000 | $0 - $10,000 | $60,000 - $70,000 |
| 2013 | $95,000 - $115,000 | $0 - $10,000 | $59,000 - $69,000 |
| 2012 | $92,000 - $112,000 | $0 - $10,000 | $58,000 - $68,000 |
| 2011年 | $90,000 - $110,000 | $0 - $10,000 | 56,000 美元 - 66,000 美元 |
| 2010 | 89,000 美元 - 109,000 美元 | $0 - $10,000 | 56,000 美元 - 66,000 美元 |
| 2009 | 89,000 美元 - 109,000 美元 | $0 - $10,000 | $55,000 - $65,000 |
| 2008年 | $85,000 - $105,000 | $0 - $10,000 | $53,000 - $63,000 |
| 2007年 | 83,000 美元 - 103,000 美元 | $0 - $10,000 | $52,000 - $62,000 |
| 2006年 | $75,000 - $85,000 | $0 - $10,000 | $50,000 - $60,000 |
對於那些不參加雇主退休計劃的人：
| 年 | 已婚聯合申報（涵蓋配偶） | 已婚單獨報稅（涵蓋配偶） | 單身、戶主、合格鰥夫、MFJ 或 MFS（不包括配偶） |
|---|---|---|---|
| 2023年 | 218,000 美元 - 228,000 美元 | $0 - $10,000 | 沒有限制 |
| 2022年 | 204,000 美元 - 214,000 美元 | $0 - $10,000 | 沒有限制 |
| 2021年 | $198,000 - 208,000 | $0 - $10,000 | 沒有限制 |
| 2020 | 196,000 美元 - 206,000 美元 | $0 - $10,000 | 沒有限制 |
| 2019 | $193,000 - 203,000 | $0 - $10,000 | 沒有限制 |
| 2018 | $189,000 - $199,000 | $0 - $10,000 | 沒有限制 |
| 2017年 | $186,000 - $196,000 | $0 - $10,000 | 沒有限制 |
| 2016年 | $184,000 - $194,000 | $0 - $10,000 | 沒有限制 |
| 2015年 | $183,000 - $193,000 | $0 - $10,000 | 沒有限制 |
| 2014 | $181,000 - $191,000 | $0 - $10,000 | 沒有限制 |
| 2013 | $178,000 - $188,000 | $0 - $10,000 | 沒有限制 |
| 2012 | $173,000 - $183,000 | $0 - $10,000 | 沒有限制 |
| 2011年 | $169,000 - $179,000 | $0 - $10,000 | 沒有限制 |
| 2010 | $167,000 - $177,000 | $0 - $10,000 | 沒有限制 |
| 2009 | $166,000 - $176,000 | $0 - $10,000 | 沒有限制 |
| 2008年 | $159,000 - $169,000 | $0 - $10,000 | 沒有限制 |
| 2007年 | $156,000 - $166,000 | $0 - $10,000 | 沒有限制 |
| 2006年 | 沒有限制 | 沒有限制 | 沒有限制 |
Roth IRA 的歷史收入限額
每年，收入限制都會根據通貨膨脹和收入進行評估，以確定是否需要更改。 在過去的十年中，只有一個例子是兩大類別之一的限額沒有變化。
| 年 | 已婚聯合申報或合格鰥夫 | 已婚分開申報（與配偶同住） | 單身、戶主或已婚單獨申報 |
|---|---|---|---|
| 2023年 | $218,000 - $228,000 | $0 - $10,000 | $138,000 - $153,000 |
| 2022年 | $204,000 - $214,000 | $0 - $10,000 | $129,000 - $144,000 |
| 2021年 | $198,000 - $208,000 | $0 - $10,000 | $125,000 - $140,000 |
| 2020 | $196,000 - $206,000 | $0 - $10,000 | $124,000 - $139,000 |
| 2019 | $193,000 - $203,000 | $0 - $10,000 | $122,000 - $137,000 |
| 2018 | $189,000 - $199,000 | $0 - $10,000 | $120,000 - $135,000 |
| 2017年 | $186,000 - $196,000 | $0 - $10,000 | $118,000 - $133,000 |
| 2016年 | $184,000 - $194,000 | $0 - $10,000 | $117,000 - $132,000 |
| 2015年 | $183,000 - $193,000 | $0 - $10,000 | $116,000 - $131,000 |
| 2014 | $181,000 - $191,000 | $0 - $10,000 | $114,000 - $129,000 |
| 2013 | $178,000 - $188,000 | $0 - $10,000 | $112,000 - $127,000 |
| 2012 | $173,000 - $183,000 | $0 - $10,000 | $110,000 - $125,000 |
| 2011年 | $169,000 - $179,000 | $0 - $10,000 | $107,000 - $122,000 |
| 2010 | $167,000 - $177,000 | $0 - $10,000 | $105,000 - $120,000 |
| 2009 | $166,000 - $176,000 | $0 - $10,000 | $105,000 - $120,000 |
| 2008年 | $159,000 - $169,000 | $0 - $10,000 | $101,000 - $116,000 |
| 2007年 | $156,000 - $166,000 | $0 - $10,000 | $99,000 - $114,000 |
| 2006年 | $150,000 - $160,000 | $0 - $10,000 | $95,000 - $110,000 |
2023 年傳統 IRA 收入限制
美國國稅局已選擇限制您根據您的收入全額扣除您對傳統 IRA 的供款的能力。 首先，他們將申報者分為兩組：參加公司退休計劃（即 401K）的人和不參加公司退休計劃的人。
一旦納稅人被分為這兩個主要類別，美國國稅局就會根據申報身份進一步細化這些類別。 在所有情況下，修改後的調整後總收入 (MAGI) 用於定義收入。
如果您確實參加了您雇主的計劃並且……
您在 2023 年以已婚聯合申報或合格鰥夫的身份報稅，您的收入需要低於 116,000 美元才能完全扣除您對傳統 IRA 的供款。
- 如果您的 MAGI 在 116,000 美元至 136,000 美元之間，那麼您就處於“逐步淘汰”範圍內，您可以扣除的金額開始“逐步淘汰”。
- 達到 136,000 美元時，您無法扣除您對傳統 IRA 的供款。
您在 2023 年以單身、戶主或已婚單獨申報（不與配偶同住）的身份申報，您的 MAGI 需要低於 73,000 美元才能完全扣除您的供款。 您的淘汰範圍在 73,000 美元到 83,000 美元之間。
您在 2023 年作為已婚分居申報（與您的配偶同住）申報，您的 MAGI 需要為 0 美元。 您的淘汰範圍在 0 美元到 10,000 美元之間。
您沒有參加您雇主的計劃並且……
如果您在 2023 年以已婚聯合報稅的方式報稅（並且您的配偶受雇主計劃保護） ，您的收入需要低於 218,000 美元才能完全扣除您對傳統 IRA 的供款。
- 如果您的 MAGI 在 218,000 美元到 228,000 美元之間，那麼您就處於“逐步淘汰”範圍內，您可以扣除的金額開始“逐步淘汰”。
- 在 228,000 美元時，您無法扣除您對傳統 IRA 的供款。
如果您在 2023 年單獨申報已婚（並且您的配偶有雇主計劃） ，您的 MAGI 需要為 0 美元才能完全扣除您的供款。 您的淘汰範圍在 0 美元到 10,000 美元之間。
如果您像其他任何人一樣提交並且您的配偶（如果您有配偶）不在計劃範圍內，那麼您扣除傳統 IRA 供款的能力就沒有收入限制。
現在讓我們來看看 Roth IRA 和相關的收入限制。 值得慶幸的是，它們並不那麼複雜。
2023 年 Roth IRA 收入限額
美國國稅局的稅收法規限制了您使用 MAGI 向羅斯 IRA 供款的能力。 根據您的申請狀態，它們分為三個不同的類別。
如果您在 2023 年以已婚聯合申報或合格鰥夫的身份報稅，那麼您的收入（特別是您的 MAGI）需要低於 218,000 美元才能為羅斯 IRA 做出全額供款。
- 如果您的 MAGI 介於 218,000 美元和 228,000 美元之間，那麼您就處於“逐步淘汰”範圍內，您可以貢獻的金額開始“逐步淘汰”。
- 228,000 美元時，您無法參與 Roth IRA。
相關：Roth IRA 超額供款：我的經紀業務是否跟踪收入限額？
對於在 2023 年以單身、戶主或已婚單獨申報（不與配偶同住）身份申報的人，您的 MAGI 需要低於 138,000 美元才能全額供款。 您的淘汰範圍在 138,000 美元到 153,000 美元之間。
最後，對於那些在 2023 年單獨提交已婚申請（與配偶同住）的人，您的 MAGI 需要為 0 美元。 您的淘汰範圍在 0 美元到 10,000 美元之間。
有關 MAGI 和貢獻限制的更多信息
想知道你的 MAGI 是什麼嗎？ 首先，找到你的 AGI。 查看您的納稅申報單。 您的 AGI 在第 1 頁的最底部。它基本上是您的收入減去您的“線上”扣除額。
現在把這個數字加回你的 IRA 扣除額、學生貸款利息、學雜費扣除額、任何國內生產活動、任何外國收入扣除額、任何外國住房扣除額、任何排除在外的合格儲蓄債券利息，最後，任何排除在外的雇主-提供領養福利。
感謝 Financial Ducks in A Row 的 Jim 解釋瞭如何確定你的 MAGI。
節稅提示：請注意，401K 捐款（這是您獲得 AGI 的扣除額）不會被加回去以確定您的 MAGI。
將這些知識用於您的優勢。 如果您即將達到淘汰限額，那麼請為您的 401K 添加更多捐款以放棄您的 MAGI，以便您可以繼續投資。
您是否想知道“完全貢獻”您的 IRA 意味著什麼？ 簡而言之，您 2023 年的供款限額為每年 6,500 美元。
那些 50 歲及以上的人可以額外支付 1,000 美元，總捐款額為 7,500 美元。 有關更多信息，請參閱傳統和羅斯 IRA 供款限額。