2023年の伝統的およびロスIRA所得制限
公開: 2023-01-01
IRAへの貢献は賢い選択です。 典型的な納税者が利用できる 2 つの主要な種類があります: トラディショナルまたはロスです。 トラディショナル IRA では拠出金が控除されますが、ロス IRA では税金を支払うことなく退職時に口座から分配金を受け取ることができます。
どちらも、仕事ができなくなったときに自分自身をサポートできる充実したポートフォリオを構築するのに役立つ優れたツールです。
今日の退職に備えて貯蓄するために、どちらかまたは両方を使用することを強くお勧めします。
ただし、これらのアカウントを最大限に使用する能力に影響を与える可能性のある所得制限があります。 そして、これらの制限は毎年秋に変更されます (たとえば、これは IRS からの 2023 年の発表です)。 それぞれをよく見てみましょう。
目次
過去の伝統的な IRA 所得制限
雇用主の退職金制度に加入している場合:
| 年 | 既婚者が共同でファイリングするか、適格な男やもめ | 婚姻届 別居（配偶者と同居） | 独身者、世帯主、既婚者 別々に申告 |
|---|---|---|---|
| 2023年 | $116,000 - $136,000 | $0 - $10,000 | $73,000 - $83,000 |
| 2022年 | $109,000 - $129,000 | $0 - $10,000 | $68,000 - $78,000 |
| 2021年 | $105,000 - $125,000 | $0 - $10,000 | $66,000 - $76,000 |
| 2020年 | $104,000 - $124,000 | $0 - $10,000 | $65,000 - $75,000 |
| 2019年 | $103,000 - $123,000 | $0 - $10,000 | $64,000 - $74,000 |
| 2018年 | $101,000 - $121,000 | $0 - $10,000 | $63,000 - $73,000 |
| 2017年 | $99,000 - $119,000 | $0 - $10,000 | $62,000 - $72,000 |
| 2016年 | $98,000 - $118,000 | $0 - $10,000 | $61,000 - $71,000 |
| 2015年 | $98,000 - $118,000 | $0 - $10,000 | $61,000 - $71,000 |
| 2014年 | $96,000 - $116,000 | $0 - $10,000 | $60,000 - $70,000 |
| 2013年 | $95,000 - $115,000 | $0 - $10,000 | $59,000 - $69,000 |
| 2012年 | $92,000 - $112,000 | $0 - $10,000 | $58,000 - $68,000 |
| 2011年 | $90,000 - $110,000 | $0 - $10,000 | $56,000 - $66,000 |
| 2010年 | $89,000 - $109,000 | $0 - $10,000 | $56,000 - $66,000 |
| 2009年 | $89,000 - $109,000 | $0 - $10,000 | $55,000 - $65,000 |
| 2008年 | $85,000 - $105,000 | $0 - $10,000 | $53,000 - $63,000 |
| 2007年 | $83,000 - $103,000 | $0 - $10,000 | $52,000 - $62,000 |
| 2006年 | $75,000 - $85,000 | $0 - $10,000 | $50,000 - $60,000 |
雇用主の退職金制度に参加していない人:
| 年 | 夫婦共済（配偶者も対象） | 婚姻区分別届出（配偶者対象） | 独身者、世帯主、適格な男やもめ、MFJ または MFS (配偶者は対象外) |
|---|---|---|---|
| 2023年 | $218,000 - 228,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2022年 | $204,000 - 214,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2021年 | $198,000 - 208,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2020年 | $196,000 - 206,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2019年 | $193,000 - 203,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2018年 | $189,000 - $199,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2017年 | $186,000 - $196,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2016年 | $184,000 - $194,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2015年 | $183,000 - $193,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2014年 | $181,000 - $191,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2013年 | $178,000 - $188,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2012年 | $173,000 - $183,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2011年 | $169,000 - $179,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2010年 | $167,000 - $177,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2009年 | $166,000 - $176,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2008年 | $159,000 - $169,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2007年 | $156,000 - $166,000 | $0 - $10,000 | 制限なし |
| 2006年 | 制限なし | 制限なし | 制限なし |
過去の Roth IRA 所得制限
毎年、所得制限はインフレと所得に対して評価され、変更が必要かどうかが判断されます。 過去 10 年間で、2 つの主要なカテゴリのいずれかで制限が変更されなかった例は 1 つだけです。
| 年 | 既婚者が共同でファイリングするか、適格な男やもめ | 婚姻届 別居（配偶者と同居） | 独身者、世帯主、既婚者 別々に申告 |
|---|---|---|---|
| 2023年 | $218,000 - $228,000 | $0 - $10,000 | $138,000 - $153,000 |
| 2022年 | $204,000 - $214,000 | $0 - $10,000 | $129,000 - $144,000 |
| 2021年 | $198,000 - $208,000 | $0 - $10,000 | $125,000 - $140,000 |
| 2020年 | $196,000 - $206,000 | $0 - $10,000 | $124,000 - $139,000 |
| 2019年 | $193,000 - $203,000 | $0 - $10,000 | $122,000 - $137,000 |
| 2018年 | $189,000 - $199,000 | $0 - $10,000 | $120,000 - $135,000 |
| 2017年 | $186,000 - $196,000 | $0 - $10,000 | $118,000 - $133,000 |
| 2016年 | $184,000 - $194,000 | $0 - $10,000 | $117,000 - $132,000 |
| 2015年 | $183,000 - $193,000 | $0 - $10,000 | $116,000 - $131,000 |
| 2014年 | $181,000 - $191,000 | $0 - $10,000 | $114,000 - $129,000 |
| 2013年 | $178,000 - $188,000 | $0 - $10,000 | $112,000 - $127,000 |
| 2012年 | $173,000 - $183,000 | $0 - $10,000 | $110,000 - $125,000 |
| 2011年 | $169,000 - $179,000 | $0 - $10,000 | $107,000 - $122,000 |
| 2010年 | $167,000 - $177,000 | $0 - $10,000 | $105,000 - $120,000 |
| 2009年 | $166,000 - $176,000 | $0 - $10,000 | $105,000 - $120,000 |
| 2008年 | $159,000 - $169,000 | $0 - $10,000 | $101,000 - $116,000 |
| 2007年 | $156,000 - $166,000 | $0 - $10,000 | $99,000 - $114,000 |
| 2006年 | $150,000 - $160,000 | $0 - $10,000 | $95,000 - $110,000 |
2023年の従来のIRA所得制限
IRS は、収入に基づいてトラディショナル IRA への拠出金を完全に控除する能力を制限することを選択しました。 まず、ファイラーを 2 つのグループに分けます。会社の退職金制度 (つまり 401K) に参加しているグループとそうでないグループです。
納税者がこれらの 2 つの主要なカテゴリに分割されると、IRS は申告ステータスによってグループをさらに絞り込みます。 いずれの場合も、所得の定義には修正調整総所得 (MAGI) が使用されます。
雇用主の計画に参加し、…
2023 年に既婚者共同申告として、または資格のある未亡人として税金を申告する場合、トラディショナル IRA への拠出金を完全に控除できるようにするには、所得が $116,000 未満である必要があります。
- MAGI が $116,000 ～ $136,000 の場合、「段階的廃止」の範囲にあり、控除できる金額は「段階的廃止」を開始します。
- $136,000 では、トラディショナル IRA への拠出金を差し引くことはできません。
2023 年に独身者、世帯主、または既婚者として申告する (配偶者と同居しない) 場合、拠出金を完全に差し引くには、MAGI が $73,000 未満である必要があります。 段階的廃止の範囲は 73,000 ～ 83,000 ドルです。
2023 年に既婚 (配偶者と同居) として別居として提出する場合、MAGI は $0 である必要があります。 段階的廃止の範囲は 0 ～ 10,000 ドルです。
あなたは雇用主の計画に参加せず、…
2023 年に夫婦共同申告として税金を申告する場合 (および配偶者が雇用主プランの対象となる場合) 、トラディショナル IRA への拠出金を完全に控除できるようにするには、収入が $218,000 未満である必要があります。
- MAGI が 218,000 ～ 228,000 ドルの場合、「段階的廃止」の範囲にあり、差し引くことができる金額は「段階的廃止」を開始します。
- $228,000 では、トラディショナル IRA への拠出金を差し引くことはできません。
2023 年に既婚者として個別に申告する場合 (および配偶者が雇用主プランの対象となる場合) 、拠出金を完全に差し引くには、MAGI を $0 にする必要があります。 段階的廃止の範囲は 0 ～ 10,000 ドルです。
あなたがその他の方法で申告し、あなたの配偶者 (もしあれば) がプランの対象にならない場合、トラディショナル IRA への拠出金を差し引く能力に所得制限はありません。
Roth IRA と関連する所得制限を見てみましょう。 ありがたいことに、それらはそれほど複雑ではありません。
2023年のロスIRA所得制限
IRS 税法により、MAGI を使用して Roth IRA に貢献することも制限されています。 出願ステータスに基づいて、3 つの異なるカテゴリがあります。
2023 年に既婚者共同申告または有資格未亡人として税金を申告する場合、Roth IRA に完全に貢献できるようにするには、収入 (具体的には MAGI) が 218,000 ドル未満である必要があります。
- MAGI が 218,000 ドルから 228,000 ドルの場合、「段階的廃止」の範囲にあり、寄付できる金額は「段階的廃止」を開始します。
- $228,000 では Roth IRA に参加できません。
関連: Roth IRA への過剰な拠出金: 私の証券会社は収入制限を追跡していますか?
2023 年に独身者、世帯主、または既婚者として申告する (配偶者と同居しない) 場合、完全に寄付するには、MAGI が 138,000 ドル未満である必要があります。 段階的廃止の範囲は 138,000 ～ 153,000 ドルです。
最後に、2023 年に別居（配偶者と同居）で既婚者申告を行う場合、MAGI は $0 である必要があります。 段階的廃止の範囲は 0 ～ 10,000 ドルです。
MAGI と貢献制限についての詳細
あなたのMAGIが何であるか知りたいですか？ まず、AGI を見つけます。 納税申告書を確認してください。 あなたの AGI はページ 1 の一番下にあります。これは基本的に、収入から「一線を超える」控除を差し引いたものです。
次に、その数値を元に、IRA 控除、学生ローンの利息、授業料および諸費用の控除、国内生産活動、国外での所得の除外、国外住宅控除、除外された適格貯蓄債券の金利、および最後に除外された雇用主を追加します。 -養子縁組の利点を提供します。
あなたのMAGIを決定する方法を説明してくれたFinancial Ducks in a RowのJimに感謝します.
節税のヒント: 401K の貢献 (AGI を取得するために必要な控除) は、MAGI を決定するために加算されないことに注意してください。
この知識を活用してください。 段階的廃止の制限に近づいている場合は、投資を継続できるように、MAGI を下げるために 401K にさらに貢献を追加してください。
IRAに「完全に貢献する」とはどういう意味か疑問に思っていますか? つまり、2023 年の拠出限度額は年間 $6,500 です。
50 歳以上の方は、さらに 1,000 ドルを追加して合計 7,500 ドルを寄付できます。 詳細については、Traditional および Roth IRA の貢献制限を参照してください。