Limites de revenu traditionnelles et Roth IRA pour 2023
Publié: 2023-01-01
Contribuer à un IRA est une décision intelligente. Il existe deux principales variétés dont le contribuable type peut profiter : traditionnel ou Roth. L'IRA traditionnel vous offre une déduction fiscale sur les cotisations, tandis que le Roth IRA vous permet de prélever des distributions sur le compte à la retraite sans payer d'impôts.
Ce sont deux excellents outils pour vous aider à constituer un portefeuille substantiel vous permettant de subvenir à vos besoins lorsque vous ne pouvez plus travailler.
Je vous recommande fortement d'utiliser l'un ou les deux pour vous aider à épargner pour la retraite aujourd'hui.
Mais il existe des limites de revenu qui pourraient affecter votre capacité à utiliser ces comptes au maximum. Et ces limites changent à chaque automne (par exemple, voici l'annonce 2023 de l'IRS). Regardons chacun de près.
Table des matières
Limites de revenu historiques de l'IRA traditionnel
Pour ceux qui participent au régime de retraite de leur employeur :
| An | Marié déclarant conjointement ou veuf éligible | Marié classant séparément (vivait avec son conjoint) | Célibataire, chef de ménage ou marié déclarant séparément |
|---|---|---|---|
| 2023 | 116 000 $ - 136 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 73 000 $ - 83 000 $ |
| 2022 | 109 000 $ - 129 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 68 000 $ - 78 000 $ |
| 2021 | 105 000 $ - 125 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 66 000 $ - 76 000 $ |
| 2020 | 104 000 $ - 124 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 65 000 $ - 75 000 $ |
| 2019 | 103 000 $ - 123 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 64 000 $ - 74 000 $ |
| 2018 | 101 000 $ - 121 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 63 000 $ - 73 000 $ |
| 2017 | 99 000 $ - 119 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 62 000 $ - 72 000 $ |
| 2016 | 98 000 $ - 118 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 61 000 $ - 71 000 $ |
| 2015 | 98 000 $ - 118 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 61 000 $ - 71 000 $ |
| 2014 | 96 000 $ - 116 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 60 000 $ - 70 000 $ |
| 2013 | 95 000 $ - 115 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 59 000 $ - 69 000 $ |
| 2012 | 92 000 $ - 112 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 58 000 $ - 68 000 $ |
| 2011 | 90 000 $ - 110 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 56 000 $ - 66 000 $ |
| 2010 | 89 000 $ - 109 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 56 000 $ - 66 000 $ |
| 2009 | 89 000 $ - 109 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 55 000 $ - 65 000 $ |
| 2008 | 85 000 $ - 105 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 53 000 $ - 63 000 $ |
| 2007 | 83 000 $ - 103 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 52 000 $ - 62 000 $ |
| 2006 | 75 000 $ - 85 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 50 000 $ - 60 000 $ |
Pour ceux qui ne participent PAS au régime de retraite de leur employeur :
| An | Marié déclarant conjointement (conjoint couvert) | Marié déclarant séparément (conjoint couvert) | Célibataire, chef de ménage, veuf éligible, MFJ ou MFS (conjoint non couvert) |
|---|---|---|---|
| 2023 | 218 000 $ - 228 000 | 0 $ - 10 000 $ | Sans limites |
| 2022 | 204 000 $ - 214 000 | 0 $ - 10 000 $ | Sans limites |
| 2021 | 198 000 $ - 208 000 | 0 $ - 10 000 $ | Sans limites |
| 2020 | 196 000 $ - 206 000 | 0 $ - 10 000 $ | Sans limites |
| 2019 | 193 000 $ - 203 000 | 0 $ - 10 000 $ | Sans limites |
| 2018 | 189 000 $ - 199 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | Sans limites |
| 2017 | 186 000 $ - 196 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | Sans limites |
| 2016 | 184 000 $ - 194 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | Sans limites |
| 2015 | 183 000 $ - 193 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | Sans limites |
| 2014 | 181 000 $ - 191 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | Sans limites |
| 2013 | 178 000 $ - 188 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | Sans limites |
| 2012 | 173 000 $ - 183 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | Sans limites |
| 2011 | 169 000 $ - 179 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | Sans limites |
| 2010 | 167 000 $ - 177 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | Sans limites |
| 2009 | 166 000 $ - 176 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | Sans limites |
| 2008 | 159 000 $ - 169 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | Sans limites |
| 2007 | 156 000 $ - 166 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | Sans limites |
| 2006 | Sans limites | Sans limites | Sans limites |
Limites de revenu historiques du Roth IRA
Chaque année, les plafonds de revenu sont évalués par rapport à l'inflation et aux revenus afin de déterminer si un changement est nécessaire. Au cours des dix dernières années, il n'y a eu qu'un seul cas où la limite n'a pas changé pour l'une des deux grandes catégories.
| An | Marié déclarant conjointement ou veuf éligible | Marié classant séparément (vivait avec son conjoint) | Célibataire, chef de ménage ou marié déclarant séparément |
|---|---|---|---|
| 2023 | 218 000 $ - 228 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 138 000 $ - 153 000 $ |
| 2022 | 204 000 $ - 214 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 129 000 $ - 144 000 $ |
| 2021 | 198 000 $ - 208 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 125 000 $ - 140 000 $ |
| 2020 | 196 000 $ - 206 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 124 000 $ - 139 000 $ |
| 2019 | 193 000 $ - 203 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 122 000 $ - 137 000 $ |
| 2018 | 189 000 $ - 199 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 120 000 $ - 135 000 $ |
| 2017 | 186 000 $ - 196 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 118 000 $ - 133 000 $ |
| 2016 | 184 000 $ - 194 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 117 000 $ - 132 000 $ |
| 2015 | 183 000 $ - 193 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 116 000 $ - 131 000 $ |
| 2014 | 181 000 $ - 191 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 114 000 $ - 129 000 $ |
| 2013 | 178 000 $ - 188 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 112 000 $ - 127 000 $ |
| 2012 | 173 000 $ - 183 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 110 000 $ - 125 000 $ |
| 2011 | 169 000 $ - 179 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 107 000 $ - 122 000 $ |
| 2010 | 167 000 $ - 177 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 105 000 $ - 120 000 $ |
| 2009 | 166 000 $ - 176 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 105 000 $ - 120 000 $ |
| 2008 | 159 000 $ - 169 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 101 000 $ - 116 000 $ |
| 2007 | 156 000 $ - 166 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 99 000 $ - 114 000 $ |
| 2006 | 150 000 $ - 160 000 $ | 0 $ - 10 000 $ | 95 000 $ - 110 000 $ |
Limites de revenu IRA traditionnelles pour 2023
L'IRS a choisi de limiter votre capacité à déduire entièrement vos contributions à un IRA traditionnel en fonction de vos revenus. Premièrement, ils divisent les déclarants en deux groupes : ceux qui participent à un régime de retraite d'entreprise (c.-à-d. 401K) et ceux qui n'y participent pas.
Une fois que les contribuables sont divisés en ces deux grandes catégories, l'IRS affine davantage les groupes en fonction du statut de dépôt. Dans tous les cas, le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est utilisé pour définir le revenu.
Si vous participez au régime de votre employeur et…
Vous produisez vos impôts en tant que dépôt marié conjoint ou en tant que veuf éligible en 2023, votre revenu doit être inférieur à 116 000 $ pour que vous puissiez déduire entièrement vos contributions à un IRA traditionnel.
- Si votre MAGI se situe entre 116 000 $ et 136 000 $, vous vous situez dans la fourchette de « suppression progressive » et le montant que vous pouvez déduire commence à « disparaître ».
- À 136 000 $, vous ne pouvez pas déduire les contributions que vous apportez à un IRA traditionnel.
Vous déposez en tant que célibataire , chef de ménage ou marié déposant séparément (ne vivant pas avec votre conjoint) en 2023, votre MAGI doit être inférieur à 73 000 $ pour déduire complètement vos cotisations. Votre fourchette d'élimination se situe entre 73 000 $ et 83 000 $.
Vous déposez en tant que Married Filing Separately (vivant avec votre conjoint) en 2023, votre MAGI doit être de 0 $. Votre fourchette d'élimination se situe entre 0 $ et 10 000 $.
Vous ne participez pas au régime de votre employeur et…
Si vous déposez vos impôts en tant que dépôt conjoint (et que votre conjoint est couvert par un régime d'employeur) en 2023, votre revenu doit être inférieur à 218 000 $ pour que vous puissiez déduire intégralement vos cotisations à un IRA traditionnel.
- Si votre MAGI se situe entre 218 000 $ et 228 000 $, alors vous êtes dans la fourchette de « suppression progressive » et le montant que vous pouvez déduire commence à « disparaître ».
- À 228 000 $, vous ne pouvez pas déduire les contributions que vous apportez à un IRA traditionnel.
Si vous déposez une déclaration en tant que marié en dépôt séparé (et que votre conjoint est couvert par un régime d'employeur) en 2023, votre MAGI doit être de 0 $ pour déduire complètement vos cotisations. Votre fourchette d'élimination se situe entre 0 $ et 10 000 $.
Si vous déposez autre chose et que votre conjoint (si vous en avez un) n'est pas couvert par un plan , alors vous n'avez aucune limite de revenu à votre capacité à déduire les contributions à votre IRA traditionnel.
Examinons maintenant le Roth IRA et les limites de revenu associées. Heureusement, ils ne sont pas aussi complexes.
Limites de revenu Roth IRA pour 2023
La réglementation fiscale de l'IRS limite votre capacité à contribuer à un Roth IRA également en utilisant votre MAGI. Ils ont trois catégories différentes en fonction de votre statut de dépôt.
Si vous déposez vos impôts en tant que dépôt conjoint conjoint ou veuf éligible en 2023, votre revenu (en particulier, votre MAGI) doit être inférieur à 218 000 $ pour que vous puissiez contribuer pleinement à un Roth IRA.
- Si votre MAGI se situe entre 218 000 $ et 228 000 $, vous êtes dans la fourchette de « suppression progressive » et le montant que vous pouvez contribuer commence à « disparaître ».
- À 228 000 $, vous ne pouvez pas participer au Roth IRA.
En relation: Contributions excédentaires au Roth IRA: mon courtage garde-t-il une trace des limites de revenu?
Pour ceux qui déposent en tant que célibataire , chef de ménage ou marié déposant séparément (ne vivant pas avec votre conjoint) en 2023, votre MAGI doit être inférieur à 138 000 $ pour contribuer pleinement. Votre fourchette d'élimination se situe entre 138 000 $ et 153 000 $.
Enfin, pour ceux d'entre vous qui déposent un dossier marié séparément (vivant avec votre conjoint) en 2023, votre MAGI doit être de 0 $. Votre fourchette d'élimination se situe entre 0 $ et 10 000 $.
En savoir plus sur MAGI et les limites de contribution
Vous voulez savoir quel est votre MAGI ? Tout d'abord, trouvez votre AGI. Consultez votre déclaration de revenus. Votre AGI se trouve tout en bas de la page 1. Il s'agit essentiellement de votre revenu moins vos déductions « au-dessus de la ligne ».
Maintenant, prenez ce nombre et ajoutez-y votre déduction IRA, les intérêts sur les prêts étudiants, les frais de scolarité et les déductions de frais, toutes les activités de production nationales, toutes les exclusions de revenus gagnés à l'étranger, toute déduction pour logement à l'étranger, tout intérêt sur les obligations d'épargne qualifiées exclues et enfin, tout employeur exclu. -fourni des prestations d'adoption.
Merci à Jim de Financial Ducks in a Row pour avoir expliqué comment déterminer votre MAGI.
Conseil d'économie d'impôt : notez que les cotisations de 401 000 (qui est une déduction que vous prenez pour accéder à l'AGI) ne sont pas ajoutées pour déterminer votre MAGI.
Utilisez ces connaissances à votre avantage. Si vous êtes sur le point d'atteindre vos limites d'élimination progressive, ajoutez plus de contributions à votre 401K pour supprimer votre MAGI afin que vous puissiez continuer à investir.
Vous vous demandez ce que signifie « contribuer pleinement » à votre IRA ? En bref, votre plafond de cotisation pour 2023 est de 6 500 $ par année.
Les personnes de 50 ans et plus peuvent ajouter 1 000 $ supplémentaires pour une contribution totale de 7 500 $. Pour plus d'informations à ce sujet, consultez les plafonds de contribution traditionnels et Roth IRA.