ขีด จำกัด รายได้แบบดั้งเดิมและ Roth IRA สำหรับปี 2566
เผยแพร่แล้ว: 2023-01-01
C การบริจาคให้กับ IRA เป็นการเคลื่อนไหวที่ชาญฉลาด มีสองประเภทหลักสำหรับผู้เสียภาษีทั่วไปที่จะใช้ประโยชน์จาก: ดั้งเดิมหรือ Roth IRA แบบดั้งเดิมให้คุณหักภาษีจากการบริจาค ในขณะที่ Roth IRA ให้คุณรับการแจกจ่ายจากบัญชีในการเกษียณอายุโดยไม่ต้องจ่ายภาษี
ทั้งสองเครื่องมือนี้เป็นเครื่องมือที่ยอดเยี่ยมที่จะช่วยคุณสร้างพอร์ตโฟลิโอที่สำคัญ ซึ่งช่วยให้คุณช่วยเหลือตัวเองได้เมื่อคุณไม่สามารถทำงานได้อีกต่อไป
ฉันขอแนะนำให้คุณใช้อย่างใดอย่างหนึ่งหรือทั้งสองอย่างเพื่อช่วยให้คุณประหยัดเงินเพื่อการเกษียณในวันนี้
แต่มีข้อจำกัดด้านรายได้ที่อาจส่งผลต่อความสามารถในการใช้บัญชีเหล่านี้ได้อย่างเต็มที่ และข้อจำกัดเหล่านี้จะเปลี่ยนแปลงในแต่ละฤดูใบไม้ร่วง (เช่น นี่คือประกาศปี 2023 จาก IRS) ลองดูที่แต่ละคนอย่างใกล้ชิด
สารบัญ
ขีด จำกัด รายได้ IRA แบบดั้งเดิมในอดีต
สำหรับผู้ที่เข้าร่วมแผนการเกษียณอายุของนายจ้าง:
| ปี | การยื่นจดทะเบียนสมรสร่วมกันหรือพ่อม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม | จดทะเบียนสมรส แยกกันอยู่ (อาศัยอยู่กับคู่สมรส) | โสด หัวหน้าครัวเรือน หรือ สมรส แยกยื่น |
|---|---|---|---|
| 2023 | $116,000 - $136,000 | $0 - $10,000 | $73,000 - $83,000 |
| 2022 | $109,000 - $129,000 | $0 - $10,000 | 68,000 ดอลลาร์ - 78,000 ดอลลาร์ |
| 2021 | $105,000 - $125,000 | $0 - $10,000 | 66,000 ดอลลาร์ - 76,000 ดอลลาร์ |
| 2563 | 104,000 ดอลลาร์ - 124,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | 65,000 ดอลลาร์ - 75,000 ดอลลาร์ |
| 2019 | $103,000 - $123,000 | $0 - $10,000 | 64,000 ดอลลาร์ - 74,000 ดอลลาร์ |
| 2561 | 101,000 ดอลลาร์ - 121,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | 63,000 ดอลลาร์ - 73,000 ดอลลาร์ |
| 2560 | $99,000 - $119,000 | $0 - $10,000 | 62,000 ดอลลาร์ - 72,000 ดอลลาร์ |
| 2559 | 98,000 ดอลลาร์ - 118,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | 61,000 ดอลลาร์ - 71,000 ดอลลาร์ |
| 2558 | 98,000 ดอลลาร์ - 118,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | 61,000 ดอลลาร์ - 71,000 ดอลลาร์ |
| 2557 | 96,000 ดอลลาร์ - 116,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | $60,000 - $70,000 |
| 2556 | $95,000 - $115,000 | $0 - $10,000 | $59,000 - $69,000 |
| 2555 | $92,000 - $112,000 | $0 - $10,000 | 58,000 ดอลลาร์ - 68,000 ดอลลาร์ |
| 2554 | $90,000 - $110,000 | $0 - $10,000 | $56,000 - $66,000 |
| 2553 | 89,000 ดอลลาร์ - 109,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | $56,000 - $66,000 |
| 2552 | 89,000 ดอลลาร์ - 109,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | $55,000 - $65,000 |
| 2551 | 85,000 ดอลลาร์ - 105,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | $53,000 - $63,000 |
| 2550 | 83,000 ดอลลาร์ - 103,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | $52,000 - $62,000 |
| 2549 | $75,000 - $85,000 | $0 - $10,000 | $50,000 - $60,000 |
สำหรับผู้ที่ไม่เข้าร่วมแผนการเกษียณอายุของนายจ้าง:
| ปี | การยื่นจดทะเบียนสมรสร่วมกัน (ครอบคลุมคู่สมรส) | จดทะเบียนสมรสแยกกันอยู่ (คู่สมรส) | โสด, หัวหน้าครัวเรือน, พ่อม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม, MFJ หรือ MFS (ไม่ครอบคลุมคู่สมรส) |
|---|---|---|---|
| 2023 | $218,000 - 228,000 | $0 - $10,000 | ไม่มีขีด จำกัด |
| 2022 | $204,000 - 214,000 | $0 - $10,000 | ไม่มีขีด จำกัด |
| 2021 | $198,000 - 208,000 | $0 - $10,000 | ไม่มีขีด จำกัด |
| 2563 | 196,000 - 206,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | ไม่มีขีด จำกัด |
| 2019 | 193,000 - 203,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | ไม่มีขีด จำกัด |
| 2561 | $189,000 - $199,000 | $0 - $10,000 | ไม่มีขีด จำกัด |
| 2560 | 186,000 ดอลลาร์ - 196,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | ไม่มีขีด จำกัด |
| 2559 | $184,000 - $194,000 | $0 - $10,000 | ไม่มีขีด จำกัด |
| 2558 | 183,000 ดอลลาร์ - 193,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | ไม่มีขีด จำกัด |
| 2557 | 181,000 ดอลลาร์ - 191,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | ไม่มีขีด จำกัด |
| 2556 | $178,000 - $188,000 | $0 - $10,000 | ไม่มีขีด จำกัด |
| 2555 | 173,000 ดอลลาร์ - 183,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | ไม่มีขีด จำกัด |
| 2554 | $169,000 - $179,000 | $0 - $10,000 | ไม่มีขีด จำกัด |
| 2553 | 167,000 ดอลลาร์ - 177,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | ไม่มีขีด จำกัด |
| 2552 | 166,000 ดอลลาร์ - 176,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | ไม่มีขีด จำกัด |
| 2551 | $159,000 - $169,000 | $0 - $10,000 | ไม่มีขีด จำกัด |
| 2550 | 156,000 ดอลลาร์ - 166,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | ไม่มีขีด จำกัด |
| 2549 | ไม่มีขีด จำกัด | ไม่มีขีด จำกัด | ไม่มีขีด จำกัด |
ขีด จำกัด รายได้ Roth IRA ในอดีต
ทุกๆ ปี ขีดจำกัดของรายได้จะถูกประเมินเทียบกับอัตราเงินเฟ้อและรายได้ เพื่อพิจารณาว่าจำเป็นต้องเปลี่ยนแปลงหรือไม่ ในช่วงสิบปีที่ผ่านมา มีเพียงกรณีเดียวที่ขีดจำกัดไม่เปลี่ยนแปลงสำหรับหนึ่งในสองหมวดหมู่หลัก
| ปี | การยื่นจดทะเบียนสมรสร่วมกันหรือพ่อม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม | จดทะเบียนสมรส แยกกันอยู่ (อาศัยอยู่กับคู่สมรส) | โสด หัวหน้าครัวเรือน หรือ สมรส แยกยื่น |
|---|---|---|---|
| 2023 | $218,000 - $228,000 | $0 - $10,000 | 138,000 ดอลลาร์ - 153,000 ดอลลาร์ |
| 2022 | $204,000 - $214,000 | $0 - $10,000 | $129,000 - $144,000 |
| 2021 | $198,000 - $208,000 | $0 - $10,000 | $125,000 - $140,000 |
| 2563 | 196,000 ดอลลาร์ - 206,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | $124,000 - $139,000 |
| 2019 | $193,000 - $203,000 | $0 - $10,000 | 122,000 ดอลลาร์ - 137,000 ดอลลาร์ |
| 2561 | $189,000 - $199,000 | $0 - $10,000 | $120,000 - $135,000 |
| 2560 | 186,000 ดอลลาร์ - 196,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | $118,000 - $133,000 |
| 2559 | $184,000 - $194,000 | $0 - $10,000 | $117,000 - $132,000 |
| 2558 | 183,000 ดอลลาร์ - 193,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | 116,000 ดอลลาร์ - 131,000 ดอลลาร์ |
| 2557 | 181,000 ดอลลาร์ - 191,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | $114,000 - $129,000 |
| 2556 | $178,000 - $188,000 | $0 - $10,000 | 112,000 ดอลลาร์ - 127,000 ดอลลาร์ |
| 2555 | 173,000 ดอลลาร์ - 183,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | $110,000 - $125,000 |
| 2554 | $169,000 - $179,000 | $0 - $10,000 | 107,000 ดอลลาร์ - 122,000 ดอลลาร์ |
| 2553 | 167,000 ดอลลาร์ - 177,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | 105,000 ดอลลาร์ - 120,000 ดอลลาร์ |
| 2552 | 166,000 ดอลลาร์ - 176,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | 105,000 ดอลลาร์ - 120,000 ดอลลาร์ |
| 2551 | $159,000 - $169,000 | $0 - $10,000 | 101,000 ดอลลาร์ - 116,000 ดอลลาร์ |
| 2550 | 156,000 ดอลลาร์ - 166,000 ดอลลาร์ | $0 - $10,000 | 99,000 ดอลลาร์ - 114,000 ดอลลาร์ |
| 2549 | $150,000 - $160,000 | $0 - $10,000 | $95,000 - $110,000 |
ขีด จำกัด รายได้ IRA แบบดั้งเดิมสำหรับปี 2566
กรมสรรพากรได้เลือกที่จะจำกัดความสามารถของคุณในการหักเงินบริจาคของคุณไปยัง IRA แบบดั้งเดิมโดยพิจารณาจากรายได้ของคุณ ประการแรก พวกเขาแบ่งผู้ยื่นออกเป็นสองกลุ่ม: ผู้ที่เข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุของบริษัท (เช่น 401K) และผู้ที่ไม่ได้เข้าร่วม
เมื่อแบ่งผู้เสียภาษีออกเป็นสองประเภทหลักแล้ว IRS จะปรับแต่งกลุ่มเพิ่มเติมตามสถานะการยื่น ในทุกกรณี Modified Adjusted Gross Income (MAGI) ใช้เพื่อกำหนดรายได้
หาก คุณ เข้าร่วมในแผนของนายจ้างและ...
คุณยื่นภาษีของคุณในฐานะผู้ ยื่นแบบสมรสร่วมกัน หรือในฐานะ พ่อม่ายที่มีคุณสมบัติ ตามที่กำหนดในปี 2023 รายได้ของคุณจะต้องต่ำกว่า 116,000 เหรียญสหรัฐฯ จึงจะสามารถหักเงินสมทบเข้า IRA แบบดั้งเดิมได้ทั้งหมด
- หาก MAGI ของคุณอยู่ระหว่าง $116,000 – $136,000 แสดงว่าคุณอยู่ในช่วง “ยุติ” และจำนวนเงินที่คุณสามารถหักได้เริ่ม “ยุติ”
- ที่ $136,000 คุณไม่สามารถหักเงินบริจาคที่คุณทำกับ IRA แบบดั้งเดิมได้
คุณยื่นแบบเป็น โสด หัวหน้าครัวเรือน หรือ ยื่นแบบสมรสแยกกัน (ไม่ได้อาศัยอยู่กับคู่สมรสของคุณ) ในปี 2023 MAGI ของคุณจะต้องต่ำกว่า $73,000 เพื่อหักเงินสมทบของคุณทั้งหมด ช่วงเลิกใช้ของคุณอยู่ระหว่าง $73,000 ถึง $83,000
คุณ ยื่นแบบจดทะเบียนสมรสแยกกัน (อาศัยอยู่กับคู่สมรส) ในปี 2023 MAGI ของคุณจะต้องมีค่าเป็น $0 ช่วงการยกเลิกของคุณอยู่ระหว่าง $0 ถึง $10,000
คุณ ไม่ เข้าร่วมในแผนของนายจ้างและ...
หากคุณยื่นภาษีของคุณในรูปแบบการ ยื่นแบบสมรสร่วมกัน (และคู่สมรสของคุณอยู่ภายใต้แผนของนายจ้าง) ในปี 2566 รายได้ของคุณจะต้องต่ำกว่า 218,000 เหรียญสหรัฐฯ เพื่อให้คุณสามารถหักเงินสมทบเข้า IRA แบบดั้งเดิมได้เต็มจำนวน
- หาก MAGI ของคุณอยู่ระหว่าง $218,000 ถึง $228,000 แสดงว่าคุณอยู่ในช่วง "ยุติ" และจำนวนเงินที่คุณสามารถหักได้จะเริ่ม "ยุติลง"
- ที่ 228,000 ดอลลาร์ คุณไม่สามารถหักเงินบริจาคที่คุณทำกับ IRA แบบดั้งเดิมได้
หากคุณ ยื่นแบบจดทะเบียนสมรสแยกกัน (และคู่สมรสของคุณอยู่ภายใต้แผนนายจ้าง) ในปี 2023 MAGI ของคุณจะต้องเป็น $0 เพื่อหักเงินสมทบของคุณทั้งหมด ช่วงการยกเลิกของคุณอยู่ระหว่าง $0 ถึง $10,000
หากคุณยื่นเป็น อย่างอื่นและคู่สมรสของคุณ (ถ้าคุณมี) ไม่อยู่ภายใต้แผน คุณจะไม่มีข้อจำกัดด้านรายได้สำหรับความสามารถของคุณในการหักเงินสมทบไปยัง IRA แบบดั้งเดิมของคุณ
ทีนี้มาดูที่ Roth IRA และขีดจำกัดรายได้ที่เกี่ยวข้องกัน โชคดีที่มันไม่ซับซ้อน
ขีด จำกัด รายได้ Roth IRA สำหรับปี 2566
ข้อบังคับด้านภาษีของ IRS จำกัดความสามารถของคุณในการมีส่วนร่วมใน Roth IRA โดยใช้ MAGI ของคุณ มีสามประเภทที่แตกต่างกันตามสถานะการยื่นของคุณ
หากคุณยื่นภาษีของคุณในฐานะผู้ ยื่นแบบสมรสร่วมกัน หรือเป็น พ่อม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ในปี 2023 รายได้ของคุณ (โดยเฉพาะ MAGI ของคุณ) จะต้องต่ำกว่า 218,000 ดอลลาร์ เพื่อให้คุณสามารถมีส่วนร่วมใน Roth IRA ได้อย่างเต็มที่
- หาก MAGI ของคุณอยู่ระหว่าง $218,000 ถึง $228,000 แสดงว่าคุณอยู่ในช่วง “ยุติ” และจำนวนเงินที่คุณสามารถบริจาคได้เริ่ม “ยุติลง”
- ที่ $228,000 คุณไม่สามารถเข้าร่วมใน Roth IRA
ที่เกี่ยวข้อง: ส่วนเกิน Roth IRA Contribution: นายหน้าของฉันติดตามรายได้หรือไม่?
สำหรับผู้ที่ยื่น แบบ Single , Head of Household , หรือ Married Fileing แยก จากกัน (ไม่ได้อาศัยอยู่กับคู่สมรสของคุณ) ในปี 2023 MAGI ของคุณจะต้องต่ำกว่า $138,000 เพื่อมีส่วนร่วมอย่างเต็มที่ ช่วงเลิกใช้ของคุณอยู่ระหว่าง $138,000 ถึง $153,000
สุดท้ายนี้ สำหรับผู้ที่ยื่นแบบ Married Filing แยก จากกัน (อาศัยอยู่กับคู่สมรส) ในปี 2023 ค่า MAGI ของคุณต้องเป็น 0 ดอลลาร์ ช่วงการยกเลิกของคุณอยู่ระหว่าง $0 ถึง $10,000
เพิ่มเติมเกี่ยวกับ MAGI และขีดจำกัดการบริจาค
ต้องการทราบว่า MAGI ของคุณคืออะไร? ขั้นแรก ค้นหา AGI ของคุณ ตรวจสอบการคืนภาษีของคุณ AGI ของคุณอยู่ที่ด้านล่างสุดของหน้าที่ 1 โดยพื้นฐานแล้วมันคือรายได้ของคุณลบการหักเงิน "เหนือบรรทัด" ของคุณ
ตอนนี้นำตัวเลขนั้นมาบวกกลับในการหัก IRA ของคุณ ดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียน การหักค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียม กิจกรรมการผลิตในประเทศ การยกเว้นรายได้จากต่างประเทศ การหักค่าที่พักในต่างประเทศ - ให้ผลประโยชน์การรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม
ขอบคุณจิมจาก Financial Ducks in a Row ที่อธิบายวิธีกำหนด MAGI ของคุณ
เคล็ดลับในการประหยัดภาษี: โปรดทราบว่าการบริจาค 401,000 (ซึ่งเป็นการหักเงินที่คุณใช้เพื่อให้ได้ AGI) จะไม่ถูกเพิ่มกลับเข้ามาเพื่อพิจารณา MAGI ของคุณ
ใช้ความรู้นี้เพื่อประโยชน์ของคุณ หากคุณใกล้จะถึงขีดจำกัดการยุติแล้ว ให้เพิ่มการสนับสนุนเพิ่มเติมใน 401K ของคุณเพื่อลด MAGI ของคุณ เพื่อให้คุณสามารถลงทุนต่อไปได้
คุณสงสัยหรือไม่ว่าการ "มีส่วนร่วมอย่างเต็มที่" กับ IRA ของคุณหมายความว่าอย่างไร สรุปแล้ว วงเงินการบริจาคในปี 2023 ของคุณคือ 6,500 ดอลลาร์ต่อปี
ผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถรับเงินเพิ่มอีก 1,000 ดอลลาร์สำหรับผลงานทั้งหมด 7,500 ดอลลาร์ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม โปรดดูข้อ จำกัด การสนับสนุนแบบดั้งเดิมและ Roth IRA