Límites de ingresos de IRA tradicional y Roth para 2023
Publicado: 2023-01-01
C ontribuir a una cuenta IRA es una decisión inteligente. Hay dos variedades principales que el contribuyente típico puede aprovechar: Tradicional o Roth. La IRA tradicional le brinda una deducción de impuestos sobre las contribuciones, mientras que la IRA Roth le permite tomar distribuciones de la cuenta durante la jubilación sin pagar impuestos.
Ambos son excelentes herramientas para ayudarlo a crear una cartera sustancial que le permita mantenerse cuando ya no pueda trabajar.
Le recomiendo que use uno o ambos para ayudarlo a ahorrar para su jubilación hoy.
Pero existen límites de ingresos que pueden afectar su capacidad para usar estas cuentas al máximo. Y estos límites cambian cada otoño (por ejemplo, aquí está el anuncio de 2023 del IRS). Miremos cada uno de cerca.
Tabla de contenido
Límites históricos de ingresos de cuentas IRA tradicionales
Para aquellos que participan en el plan de jubilación de su empleador:
| Año | Casado que presenta una declaración conjunta o viudo calificado | Casado que presenta una declaración por separado (vive con su cónyuge) | Soltero, cabeza de familia o casado que presenta una declaración por separado |
|---|---|---|---|
| 2023 | $116,000 - $136,000 | $0 - $10,000 | $73,000 - $83,000 |
| 2022 | $109,000 - $129,000 | $0 - $10,000 | $68,000 - $78,000 |
| 2021 | $105,000 - $125,000 | $0 - $10,000 | $66,000 - $76,000 |
| 2020 | $104,000 - $124,000 | $0 - $10,000 | $65,000 - $75,000 |
| 2019 | $103,000 - $123,000 | $0 - $10,000 | $64,000 - $74,000 |
| 2018 | $101,000 - $121,000 | $0 - $10,000 | $63,000 - $73,000 |
| 2017 | $99,000 - $119,000 | $0 - $10,000 | $62,000 - $72,000 |
| 2016 | $98,000 - $118,000 | $0 - $10,000 | $61,000 - $71,000 |
| 2015 | $98,000 - $118,000 | $0 - $10,000 | $61,000 - $71,000 |
| 2014 | $96,000 - $116,000 | $0 - $10,000 | $60,000 - $70,000 |
| 2013 | $95,000 - $115,000 | $0 - $10,000 | $59,000 - $69,000 |
| 2012 | $92,000 - $112,000 | $0 - $10,000 | $58,000 - $68,000 |
| 2011 | $90,000 - $110,000 | $0 - $10,000 | $56,000 - $66,000 |
| 2010 | $89,000 - $109,000 | $0 - $10,000 | $56,000 - $66,000 |
| 2009 | $89,000 - $109,000 | $0 - $10,000 | $55,000 - $65,000 |
| 2008 | $85,000 - $105,000 | $0 - $10,000 | $53,000 - $63,000 |
| 2007 | $83,000 - $103,000 | $0 - $10,000 | $52,000 - $62,000 |
| 2006 | $75,000 - $85,000 | $0 - $10,000 | $50,000 - $60,000 |
Para aquellos que NO participan en el plan de jubilación de su empleador:
| Año | Casado que presenta una declaración conjunta (cónyuge cubierto) | Casado que presenta una declaración por separado (Cónyuge cubierto) | Soltero, cabeza de familia, viudo calificado, MFJ o MFS (cónyuge no cubierto) |
|---|---|---|---|
| 2023 | $218,000 - 228,000 | $0 - $10,000 | Sin límite |
| 2022 | $204,000 - 214,000 | $0 - $10,000 | Sin límite |
| 2021 | $198,000 - 208,000 | $0 - $10,000 | Sin límite |
| 2020 | $196,000 - 206,000 | $0 - $10,000 | Sin límite |
| 2019 | $193,000 - 203,000 | $0 - $10,000 | Sin límite |
| 2018 | $189,000 - $199,000 | $0 - $10,000 | Sin límite |
| 2017 | $186,000 - $196,000 | $0 - $10,000 | Sin límite |
| 2016 | $184,000 - $194,000 | $0 - $10,000 | Sin límite |
| 2015 | $183,000 - $193,000 | $0 - $10,000 | Sin límite |
| 2014 | $181,000 - $191,000 | $0 - $10,000 | Sin límite |
| 2013 | $178,000 - $188,000 | $0 - $10,000 | Sin límite |
| 2012 | $173,000 - $183,000 | $0 - $10,000 | Sin límite |
| 2011 | $169,000 - $179,000 | $0 - $10,000 | Sin límite |
| 2010 | $167,000 - $177,000 | $0 - $10,000 | Sin límite |
| 2009 | $166,000 - $176,000 | $0 - $10,000 | Sin límite |
| 2008 | $159,000 - $169,000 | $0 - $10,000 | Sin límite |
| 2007 | $156,000 - $166,000 | $0 - $10,000 | Sin límite |
| 2006 | Sin límite | Sin límite | Sin límite |
Límites de ingresos históricos de Roth IRA
Cada año, los límites de ingresos se evalúan contra la inflación y los ingresos para determinar si se necesita un cambio. En los últimos diez años, solo ha habido un caso en el que el límite no cambió para una de las dos categorías principales.
| Año | Casado que presenta una declaración conjunta o viudo calificado | Casado que presenta una declaración por separado (vive con su cónyuge) | Soltero, cabeza de familia o casado que presenta una declaración por separado |
|---|---|---|---|
| 2023 | $218,000 - $228,000 | $0 - $10,000 | $138,000 - $153,000 |
| 2022 | $204,000 - $214,000 | $0 - $10,000 | $129,000 - $144,000 |
| 2021 | $198,000 - $208,000 | $0 - $10,000 | $125,000 - $140,000 |
| 2020 | $196,000 - $206,000 | $0 - $10,000 | $124,000 - $139,000 |
| 2019 | $193,000 - $203,000 | $0 - $10,000 | $122,000 - $137,000 |
| 2018 | $189,000 - $199,000 | $0 - $10,000 | $120,000 - $135,000 |
| 2017 | $186,000 - $196,000 | $0 - $10,000 | $118,000 - $133,000 |
| 2016 | $184,000 - $194,000 | $0 - $10,000 | $117,000 - $132,000 |
| 2015 | $183,000 - $193,000 | $0 - $10,000 | $116,000 - $131,000 |
| 2014 | $181,000 - $191,000 | $0 - $10,000 | $114,000 - $129,000 |
| 2013 | $178,000 - $188,000 | $0 - $10,000 | $112,000 - $127,000 |
| 2012 | $173,000 - $183,000 | $0 - $10,000 | $110,000 - $125,000 |
| 2011 | $169,000 - $179,000 | $0 - $10,000 | $107,000 - $122,000 |
| 2010 | $167,000 - $177,000 | $0 - $10,000 | $105,000 - $120,000 |
| 2009 | $166,000 - $176,000 | $0 - $10,000 | $105,000 - $120,000 |
| 2008 | $159,000 - $169,000 | $0 - $10,000 | $101,000 - $116,000 |
| 2007 | $156,000 - $166,000 | $0 - $10,000 | $99,000 - $114,000 |
| 2006 | $150,000 - $160,000 | $0 - $10,000 | $95,000 - $110,000 |
Límites de ingresos de IRA tradicional para 2023
El IRS ha optado por limitar su capacidad de deducir completamente sus contribuciones a una IRA tradicional en función de sus ingresos. En primer lugar, dividen a los contribuyentes en dos grupos: los que participan en un plan de jubilación de la empresa (es decir, 401K) y los que no.
Una vez que los contribuyentes se dividen en esas dos categorías principales, el IRS refina aún más los grupos por estado civil. En todos los casos, se utiliza el Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI) para definir el ingreso.
Si participa en el plan de su empleador y...
Si presenta sus impuestos como Casado que presenta una declaración conjunta o como Viudo calificado en 2023, sus ingresos deben ser inferiores a $ 116,000 para que pueda deducir por completo sus contribuciones a una IRA tradicional.
- Si su MAGI está entre $ 116,000 y $ 136,000, entonces se encuentra en el rango de "eliminación gradual" y la cantidad que puede deducir comienza a "eliminar gradualmente".
- Con $ 136,000, no puede deducir las contribuciones que realiza a una IRA tradicional.
Si presenta una declaración como soltero , cabeza de familia o casado que presenta una declaración por separado (no vive con su cónyuge) en 2023, su MAGI debe ser inferior a $ 73,000 para deducir completamente sus contribuciones. Su rango de eliminación gradual es entre $73,000 y $83,000.
Si presenta una declaración como casado que presenta una declaración por separado (que vive con su cónyuge) en 2023, su MAGI debe ser de $0. Su rango de eliminación gradual es entre $0 y $10,000.
No participa en el plan de su empleador y...
Si presenta sus impuestos como Casado que presenta una declaración conjunta (y su cónyuge está cubierto por un plan de empleador) en 2023, sus ingresos deben ser inferiores a $ 218,000 para que pueda deducir por completo sus contribuciones a una IRA tradicional.
- Si su MAGI está entre $ 218,000 y $ 228,000, entonces se encuentra en el rango de "eliminación gradual" y la cantidad que puede deducir comienza a "eliminar gradualmente".
- Con $ 228,000, no puede deducir las contribuciones que realiza a una IRA tradicional.
Si presenta una declaración como casado que presenta una declaración por separado (y su cónyuge está cubierto por un plan de empleador) en 2023, su MAGI debe ser de $0 para deducir completamente sus contribuciones. Su rango de eliminación gradual es entre $0 y $10,000.
Si presenta una declaración como cualquier otra cosa y su cónyuge (si tiene uno) no está cubierto por un plan , no tendrá límites de ingresos para su capacidad de deducir las contribuciones a su IRA tradicional.
Ahora echemos un vistazo a la cuenta IRA Roth y los límites de ingresos asociados. Afortunadamente, no son tan complejos.
Límites de ingresos de Roth IRA para 2023
Las regulaciones fiscales del IRS limitan su capacidad de contribuir a una cuenta IRA Roth también mediante el uso de su MAGI. Tienen tres categorías diferentes según su estado civil.
Si presenta sus impuestos como casado que presenta una declaración conjunta o viudo calificado en 2023, entonces su ingreso (específicamente, su MAGI) debe ser inferior a $ 218,000 para que pueda contribuir por completo a una cuenta IRA Roth.
- Si su MAGI está entre $ 218,000 y $ 228,000, entonces se encuentra en el rango de "eliminación gradual" y la cantidad que puede contribuir comienza a "eliminar gradualmente".
- Con $ 228,000, no puede participar en la cuenta IRA Roth.
Relacionado: Contribuciones excesivas de Roth IRA: ¿Mi corretaje realiza un seguimiento de los límites de ingresos?
Para aquellos que presentan una declaración como solteros , cabeza de familia o casados que presentan una declaración por separado (que no viven con su cónyuge) en 2023, su MAGI debe ser inferior a $ 138,000 para contribuir por completo. Su rango de eliminación gradual es entre $138,000 y $153,000.
Finalmente, para aquellos de ustedes que presentan una declaración de matrimonio por separado (que viven con su cónyuge) en 2023, su MAGI debe ser de $0. Su rango de eliminación gradual es entre $0 y $10,000.
Más sobre MAGI y los límites de contribución
¿Quieres saber cuál es tu MAGI? Primero, encuentre su AGI. Consulte su declaración de la renta. Su AGI se encuentra en la parte inferior de la página 1. Es esencialmente su ingreso menos sus deducciones "por encima de la línea".
Ahora tome ese número y vuelva a agregar su deducción de IRA, intereses de préstamos estudiantiles, deducciones de matrícula y tarifas, cualquier actividad de producción nacional, cualquier exclusión de ingresos ganados en el extranjero, cualquier deducción de vivienda en el extranjero, cualquier interés de bonos de ahorro calificado excluido y, finalmente, cualquier empleador excluido -Proporcionó beneficios de adopción.
Gracias a Jim de Financial Ducks in a Row por explicar cómo determinar tu MAGI.
Consejo para ahorrar impuestos: tenga en cuenta que las contribuciones 401K (que es una deducción que toma para llegar al AGI) no se vuelven a agregar para determinar su MAGI.
Usa este conocimiento a tu favor. Si está cerca de alcanzar sus límites de eliminación gradual, agregue más contribuciones a su 401K para eliminar su MAGI y poder continuar invirtiendo.
¿Se pregunta qué significa "contribuir completamente" a su IRA? En resumen, su límite de contribución para 2023 es de $6,500 anuales.
Los mayores de 50 años pueden agregar $1,000 adicionales para una contribución total de $7,500. Para obtener más información sobre esto, consulte los límites de contribución de IRA tradicional y Roth.