Limites de renda tradicional e Roth IRA para 2023
Publicados: 2023-01-01
Contribuir para um IRA é uma jogada inteligente. Existem duas variedades principais para o contribuinte típico aproveitar: Tradicional ou Roth. O IRA tradicional oferece uma dedução fiscal nas contribuições, enquanto o Roth IRA permite que você receba distribuições da conta na aposentadoria sem pagar impostos.
Ambos são excelentes ferramentas para ajudá-lo a construir um portfólio substancial, permitindo que você se sustente quando não puder mais trabalhar.
Eu recomendo fortemente que você use um ou ambos para ajudá-lo a economizar para a aposentadoria hoje.
Mas existem limites de renda que podem afetar sua capacidade de usar essas contas ao máximo. E esses limites mudam a cada outono (por exemplo, aqui está o anúncio de 2023 do IRS). Vejamos cada um de perto.
Índice
Limites históricos de renda tradicional do IRA
Para aqueles que participam do plano de aposentadoria do empregador:
| Ano | Arquivamento de Casado em Conjunto ou Viúvo Qualificado | Casado declarando separadamente (morava com o cônjuge) | Solteiro, chefe de família ou casado, arquivando separadamente |
|---|---|---|---|
| 2023 | $ 116.000 - $ 136.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 73.000 - $ 83.000 |
| 2022 | $ 109.000 - $ 129.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 68.000 - $ 78.000 |
| 2021 | $ 105.000 - $ 125.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 66.000 - $ 76.000 |
| 2020 | $ 104.000 - $ 124.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 65.000 - $ 75.000 |
| 2019 | $ 103.000 - $ 123.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 64.000 - $ 74.000 |
| 2018 | $ 101.000 - $ 121.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 63.000 - $ 73.000 |
| 2017 | $ 99.000 - $ 119.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 62.000 - $ 72.000 |
| 2016 | $ 98.000 - $ 118.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 61.000 - $ 71.000 |
| 2015 | $ 98.000 - $ 118.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 61.000 - $ 71.000 |
| 2014 | $ 96.000 - $ 116.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 60.000 - $ 70.000 |
| 2013 | $ 95.000 - $ 115.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 59.000 - $ 69.000 |
| 2012 | $ 92.000 - $ 112.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 58.000 - $ 68.000 |
| 2011 | $ 90.000 - $ 110.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 56.000 - $ 66.000 |
| 2010 | US$ 89.000 - US$ 109.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 56.000 - $ 66.000 |
| 2009 | US$ 89.000 - US$ 109.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 55.000 - $ 65.000 |
| 2008 | US$ 85.000 - US$ 105.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 53.000 - $ 63.000 |
| 2007 | US$ 83.000 - US$ 103.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 52.000 - $ 62.000 |
| 2006 | $ 75.000 - $ 85.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 50.000 - $ 60.000 |
Para quem NÃO participa do plano de aposentadoria do empregador:
| Ano | Arquivamento de casamento em conjunto (coberto pelo cônjuge) | Arquivamento de casamento separado (coberto pelo cônjuge) | Solteiro, chefe de família, viúvo qualificado, MFJ ou MFS (cônjuge não coberto) |
|---|---|---|---|
| 2023 | $ 218.000 - 228.000 | $ 0 - $ 10.000 | sem limite |
| 2022 | $ 204.000 - 214.000 | $ 0 - $ 10.000 | sem limite |
| 2021 | $ 198.000 - 208.000 | $ 0 - $ 10.000 | sem limite |
| 2020 | $ 196.000 - 206.000 | $ 0 - $ 10.000 | sem limite |
| 2019 | $ 193.000 - 203.000 | $ 0 - $ 10.000 | sem limite |
| 2018 | $ 189.000 - $ 199.000 | $ 0 - $ 10.000 | sem limite |
| 2017 | $ 186.000 - $ 196.000 | $ 0 - $ 10.000 | sem limite |
| 2016 | $ 184.000 - $ 194.000 | $ 0 - $ 10.000 | sem limite |
| 2015 | $ 183.000 - $ 193.000 | $ 0 - $ 10.000 | sem limite |
| 2014 | $ 181.000 - $ 191.000 | $ 0 - $ 10.000 | sem limite |
| 2013 | $ 178.000 - $ 188.000 | $ 0 - $ 10.000 | sem limite |
| 2012 | $ 173.000 - $ 183.000 | $ 0 - $ 10.000 | sem limite |
| 2011 | $ 169.000 - $ 179.000 | $ 0 - $ 10.000 | sem limite |
| 2010 | $ 167.000 - $ 177.000 | $ 0 - $ 10.000 | sem limite |
| 2009 | $ 166.000 - $ 176.000 | $ 0 - $ 10.000 | sem limite |
| 2008 | $ 159.000 - $ 169.000 | $ 0 - $ 10.000 | sem limite |
| 2007 | $ 156.000 - $ 166.000 | $ 0 - $ 10.000 | sem limite |
| 2006 | sem limite | sem limite | sem limite |
Limites Históricos de Renda Roth IRA
Todos os anos, os limites de renda são avaliados em relação à inflação e às receitas para determinar se uma mudança é necessária. Nos últimos dez anos, houve apenas um caso em que o limite não mudou para uma das duas categorias principais.
| Ano | Arquivamento de Casado em Conjunto ou Viúvo Qualificado | Casado declarando separadamente (morava com o cônjuge) | Solteiro, chefe de família ou casado, arquivando separadamente |
|---|---|---|---|
| 2023 | $ 218.000 - $ 228.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 138.000 - $ 153.000 |
| 2022 | $ 204.000 - $ 214.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 129.000 - $ 144.000 |
| 2021 | $ 198.000 - $ 208.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 125.000 - $ 140.000 |
| 2020 | $ 196.000 - $ 206.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 124.000 - $ 139.000 |
| 2019 | $ 193.000 - $ 203.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 122.000 - $ 137.000 |
| 2018 | $ 189.000 - $ 199.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 120.000 - $ 135.000 |
| 2017 | $ 186.000 - $ 196.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 118.000 - $ 133.000 |
| 2016 | $ 184.000 - $ 194.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 117.000 - $ 132.000 |
| 2015 | $ 183.000 - $ 193.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 116.000 - $ 131.000 |
| 2014 | $ 181.000 - $ 191.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 114.000 - $ 129.000 |
| 2013 | $ 178.000 - $ 188.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 112.000 - $ 127.000 |
| 2012 | $ 173.000 - $ 183.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 110.000 - $ 125.000 |
| 2011 | $ 169.000 - $ 179.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 107.000 - $ 122.000 |
| 2010 | $ 167.000 - $ 177.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 105.000 - $ 120.000 |
| 2009 | $ 166.000 - $ 176.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 105.000 - $ 120.000 |
| 2008 | $ 159.000 - $ 169.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 101.000 - $ 116.000 |
| 2007 | $ 156.000 - $ 166.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 99.000 - $ 114.000 |
| 2006 | $ 150.000 - $ 160.000 | $ 0 - $ 10.000 | $ 95.000 - $ 110.000 |
Limites tradicionais de renda do IRA para 2023
O IRS optou por limitar sua capacidade de deduzir totalmente suas contribuições para um IRA tradicional com base em sua renda. Primeiro, eles dividem os arquivadores em dois grupos: aqueles que estão participando de um plano de aposentadoria da empresa (ou seja, 401K) e aqueles que não estão.
Depois que os contribuintes são divididos nessas duas categorias principais, o IRS refina ainda mais os grupos pelo status de arquivamento. Em todos os casos, a Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI) é usada para definir a receita.
Se você participar do plano do seu empregador e…
Você registra seus impostos como declaração de casamento em conjunto ou como viúvo qualificado em 2023, sua renda precisa ser inferior a $ 116.000 para que você possa deduzir totalmente suas contribuições para um IRA tradicional.
- Se o seu MAGI estiver entre $ 116.000 – $ 136.000, então você está na faixa de “eliminação gradual” e o valor que pode deduzir começa a “eliminação gradual”.
- Com $ 136.000, você não pode deduzir as contribuições que faz para um IRA tradicional.
Você arquiva como solteiro , chefe de família ou casado, arquivando separadamente (não morando com seu cônjuge) em 2023, seu MAGI precisa estar abaixo de $ 73.000 para deduzir completamente suas contribuições. Seu intervalo de eliminação está entre $ 73.000 e $ 83.000.
Você arquiva como Casado Arquivando separadamente (morando com seu cônjuge) em 2023, seu MAGI precisa ser $ 0. Seu intervalo de eliminação gradual está entre US$ 0 e US$ 10.000.
Você não participa do plano do seu empregador e…
Se você declara seus impostos como declaração de casamento em conjunto (e seu cônjuge é coberto por um plano de empregador) em 2023, sua renda precisa ser inferior a $ 218.000 para que você possa deduzir totalmente suas contribuições para um IRA tradicional.
- Se o seu MAGI estiver entre US$ 218.000 e US$ 228.000, você está na faixa de “eliminação gradual” e o valor que pode deduzir começa a “eliminação gradual”.
- Com $ 228.000, você não pode deduzir as contribuições que faz para um IRA tradicional.
Se você arquivar como Casado Arquivando separadamente (e seu cônjuge estiver coberto por um plano de empregador) em 2023, seu MAGI precisa ser $ 0 para deduzir completamente suas contribuições. Seu intervalo de eliminação gradual está entre US$ 0 e US$ 10.000.
Se você arquivar como qualquer outra coisa e seu cônjuge (se você tiver um) não estiver coberto por um plano , não há limites de renda para sua capacidade de deduzir as contribuições para seu IRA tradicional.
Agora vamos dar uma olhada no Roth IRA e nos limites de renda associados. Felizmente, eles não são tão complexos.
Limites de renda Roth IRA para 2023
Os regulamentos fiscais do IRS limitam sua capacidade de contribuir para um Roth IRA também usando seu MAGI. Eles têm três categorias diferentes com base no seu status de arquivamento.
Se você registrar seus impostos como declaração de casamento em conjunto ou viúvo qualificado em 2023, sua renda (especificamente, seu MAGI) precisa estar abaixo de $ 218.000 para que você possa contribuir totalmente para um Roth IRA.
- Se o seu MAGI estiver entre $ 218.000 e $ 228.000, então você está na faixa de “eliminação gradual” e o valor com o qual pode contribuir começa a “eliminação gradual”.
- Por $ 228.000, você não pode participar do Roth IRA.
Relacionado: Excesso de contribuições de Roth IRA: minha corretora acompanha os limites de renda?
Para aqueles que declaram como solteiros , chefes de família ou casados declarando separadamente (não morando com seu cônjuge) em 2023, seu MAGI precisa estar abaixo de $ 138.000 para contribuir totalmente. Seu intervalo de eliminação está entre $ 138.000 e $ 153.000.
Finalmente, para aqueles de vocês que estão arquivando o Registro de Casado Separadamente (morando com seu cônjuge) em 2023, seu MAGI precisa ser $ 0. Seu intervalo de eliminação gradual está entre US$ 0 e US$ 10.000.
Mais sobre MAGI e limites de contribuição
Quer saber qual é o seu MAGI? Primeiro, encontre seu AGI. Confira sua declaração de imposto. Seu AGI está no final da página 1. É essencialmente sua renda menos suas deduções “acima da linha”.
Agora, pegue esse número e adicione de volta à sua dedução do IRA, juros de empréstimos estudantis, deduções de mensalidades e taxas, quaisquer atividades de produção doméstica, quaisquer exclusões de renda auferida no exterior, qualquer dedução de habitação estrangeira, quaisquer juros de títulos de poupança qualificados excluídos e, finalmente, qualquer empregador excluído benefícios de adoção fornecidos.
Obrigado a Jim do Financial Ducks in a Row por explicar como determinar seu MAGI.
Dica de economia de impostos: Observe que as contribuições 401K (que é uma dedução que você faz para chegar ao AGI) não são adicionadas novamente para determinar seu MAGI.
Use esse conhecimento a seu favor. Se você estiver perto de atingir seus limites de eliminação, adicione mais contribuições ao seu 401K para diminuir seu MAGI para que você possa continuar investindo.
Você está se perguntando o que significa “contribuir totalmente” para o seu IRA? Resumindo, seu limite de contribuição para 2023 é de $ 6.500 anualmente.
Aqueles com 50 anos ou mais podem acrescentar $ 1.000 adicionais para uma contribuição total de $ 7.500. Para saber mais sobre isso, consulte os limites de contribuição Tradicional e Roth IRA.