Традиционные и Roth лимиты доходов IRA на 2023 год
Опубликовано: 2023-01-01
Участие в IRA — разумный шаг. Есть два основных варианта, которыми может воспользоваться типичный налогоплательщик: традиционный или рот. Традиционная IRA дает вам налоговый вычет по взносам, а Roth IRA позволяет получать выплаты со счета при выходе на пенсию без уплаты налогов.
Они оба являются отличными инструментами, которые помогут вам создать солидный портфель, позволяющий поддерживать себя, когда вы больше не сможете работать.
Я настоятельно рекомендую вам использовать один или оба, чтобы помочь вам накопить на пенсию сегодня.
Но существуют ограничения по доходу, которые могут повлиять на вашу способность использовать эти учетные записи в полной мере. И эти ограничения меняются каждую осень (например, вот объявление IRS от 2023 года). Давайте посмотрим на каждый внимательно.
Оглавление
Ограничения по историческим традиционным доходам IRA
Для тех, кто участвует в пенсионном плане своего работодателя:
| Год | Замужем, подающим заявление совместно или вдовцом | Замужем Подача документов отдельно (жили с супругом) | Неженатый, глава семьи или женатый подает документы отдельно |
|---|---|---|---|
| 2023 | 116 000–136 000 долларов США | $0 - $10,000 | $73 000 - $83 000 |
| 2022 | 109 000–129 000 долларов США | $0 - $10,000 | $68 000 - $78 000 |
| 2021 | 105 000–125 000 долларов США | $0 - $10,000 | $66 000 - $76 000 |
| 2020 | 104 000–124 000 долларов США | $0 - $10,000 | $65 000 - $75 000 |
| 2019 | 103 000–123 000 долларов США | $0 - $10,000 | 64 000 – 74 000 долларов США |
| 2018 | 101 000–121 000 долларов США | $0 - $10,000 | 63 000 – 73 000 долларов США |
| 2017 | 99 000–119 000 долларов США | $0 - $10,000 | 62 000 – 72 000 долларов США |
| 2016 | 98 000–118 000 долларов США | $0 - $10,000 | 61 000 – 71 000 долларов США |
| 2015 | 98 000–118 000 долларов США | $0 - $10,000 | 61 000 – 71 000 долларов США |
| 2014 | 96 000–116 000 долларов США | $0 - $10,000 | $60 000 - $70 000 |
| 2013 | 95 000–115 000 долларов США | $0 - $10,000 | $59 000 - $69 000 |
| 2012 | 92 000 – 112 000 долларов США | $0 - $10,000 | 58 000–68 000 долларов США |
| 2011 | 90 000–110 000 долларов США | $0 - $10,000 | $56 000 - $66 000 |
| 2010 | 89 000–109 000 долларов США | $0 - $10,000 | $56 000 - $66 000 |
| 2009 г. | 89 000–109 000 долларов США | $0 - $10,000 | $55 000 - $65 000 |
| 2008 г. | 85 000–105 000 долларов США | $0 - $10,000 | 53 000 – 63 000 долларов США |
| 2007 г. | 83 000–103 000 долларов США | $0 - $10,000 | 52 000 – 62 000 долларов США |
| 2006 г. | $75 000 - $85 000 | $0 - $10,000 | $50 000 - $60 000 |
Для тех, кто НЕ участвует в пенсионном плане своего работодателя:
| Год | Совместная подача в браке (покрытие супруга) | Замужние подают раздельно (покрытие супруга) | Холост, глава семьи, вдовец, MFJ или MFS (супруга не покрывается) |
|---|---|---|---|
| 2023 | 218 000–228 000 долларов США | $0 - $10,000 | Безлимитный |
| 2022 | 204 000–214 000 долларов США | $0 - $10,000 | Безлимитный |
| 2021 | 198 000–208 000 долларов США | $0 - $10,000 | Безлимитный |
| 2020 | 196 000–206 000 долларов США | $0 - $10,000 | Безлимитный |
| 2019 | 193 000–203 000 долларов США | $0 - $10,000 | Безлимитный |
| 2018 | 189 000–199 000 долларов США | $0 - $10,000 | Безлимитный |
| 2017 | 186 000–196 000 долларов США | $0 - $10,000 | Безлимитный |
| 2016 | 184 000–194 000 долларов США | $0 - $10,000 | Безлимитный |
| 2015 | 183 000–193 000 долларов США | $0 - $10,000 | Безлимитный |
| 2014 | 181 000–191 000 долларов США | $0 - $10,000 | Безлимитный |
| 2013 | 178 000–188 000 долларов США | $0 - $10,000 | Безлимитный |
| 2012 | 173 000–183 000 долларов США | $0 - $10,000 | Безлимитный |
| 2011 | 169 000–179 000 долларов США | $0 - $10,000 | Безлимитный |
| 2010 | 167 000–177 000 долларов США | $0 - $10,000 | Безлимитный |
| 2009 г. | 166 000–176 000 долларов США | $0 - $10,000 | Безлимитный |
| 2008 г. | 159 000–169 000 долларов США | $0 - $10,000 | Безлимитный |
| 2007 г. | 156 000–166 000 долларов США | $0 - $10,000 | Безлимитный |
| 2006 г. | Безлимитный | Безлимитный | Безлимитный |
Исторические пределы дохода Roth IRA
Каждый год лимиты доходов оцениваются с учетом инфляции и доходов, чтобы определить, нужны ли изменения. За последние десять лет был только один случай, когда лимит не изменился для одной из двух основных категорий.
| Год | Замужем, подающим заявление совместно или вдовцом | Замужем Подача документов отдельно (жили с супругом) | Неженатый, глава семьи или женатый подает документы отдельно |
|---|---|---|---|
| 2023 | 218 000–228 000 долларов США | $0 - $10,000 | 138 000–153 000 долларов США |
| 2022 | 204 000–214 000 долларов США | $0 - $10,000 | 129 000–144 000 долларов США |
| 2021 | 198 000–208 000 долларов США | $0 - $10,000 | 125 000–140 000 долларов США |
| 2020 | 196 000–206 000 долларов США | $0 - $10,000 | 124 000–139 000 долларов США |
| 2019 | 193 000–203 000 долларов США | $0 - $10,000 | 122 000–137 000 долларов США |
| 2018 | 189 000–199 000 долларов США | $0 - $10,000 | 120 000–135 000 долларов США |
| 2017 | 186 000–196 000 долларов США | $0 - $10,000 | 118 000–133 000 долларов США |
| 2016 | 184 000–194 000 долларов США | $0 - $10,000 | 117 000–132 000 долларов США |
| 2015 | 183 000–193 000 долларов США | $0 - $10,000 | 116 000–131 000 долларов США |
| 2014 | 181 000–191 000 долларов США | $0 - $10,000 | 114 000–129 000 долларов США |
| 2013 | 178 000–188 000 долларов США | $0 - $10,000 | 112 000–127 000 долларов США |
| 2012 | 173 000–183 000 долларов США | $0 - $10,000 | 110 000–125 000 долларов США |
| 2011 | 169 000–179 000 долларов США | $0 - $10,000 | 107 000–122 000 долларов США |
| 2010 | 167 000–177 000 долларов США | $0 - $10,000 | 105 000–120 000 долларов США |
| 2009 г. | 166 000–176 000 долларов США | $0 - $10,000 | 105 000–120 000 долларов США |
| 2008 г. | 159 000–169 000 долларов США | $0 - $10,000 | 101 000–116 000 долларов США |
| 2007 г. | 156 000–166 000 долларов США | $0 - $10,000 | 99 000–114 000 долларов США |
| 2006 г. | 150 000–160 000 долларов США | $0 - $10,000 | 95 000–110 000 долларов США |
Традиционные пределы дохода IRA на 2023 год
IRS решила ограничить вашу возможность полностью вычитать ваши взносы в традиционную IRA на основе вашего дохода. Во-первых, они разделили сотрудников на две группы: тех, кто участвует в пенсионном плане компании (например, 401K), и тех, кто не участвует.
Как только налогоплательщики разделены на эти две основные категории, IRS дополнительно уточняет группы по статусу подачи. Во всех случаях для определения дохода используется модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI).
Если вы участвуете в плане вашего работодателя и…
Вы подаете налоговую декларацию как женатые, подающие совместную декларацию , или как квалифицированный вдовец в 2023 году, ваш доход должен быть ниже 116 000 долларов США, чтобы вы могли полностью вычесть свои взносы в традиционную IRA.
- Если ваш MAGI составляет от 116 000 до 136 000 долларов, то вы находитесь в диапазоне «поэтапного отказа», и сумма, которую вы можете вычесть, начинает «постепенный отказ».
- При сумме в 136 000 долларов вы не можете вычесть взносы, которые вы вносите в традиционную IRA.
Вы подаете заявление как холост , глава семьи или состоите в браке, подаете заявление отдельно (не живете с супругом). В 2023 году ваш MAGI должен быть ниже 73 000 долларов, чтобы полностью вычесть ваши взносы. Ваш диапазон поэтапного отказа составляет от 73 000 до 83 000 долларов США.
В 2023 году вы подаете заявление как женатые, подающие отдельно (живете с супругом), ваш MAGI должен составлять 0 долларов. Ваш диапазон поэтапного отказа составляет от 0 до 10 000 долларов США.
Вы не участвуете в плане вашего работодателя и…
Если вы подаете налоговую декларацию как «Женатые, подающие совместную декларацию» (и на вашего супруга распространяется план работодателя) в 2023 году, ваш доход должен быть ниже 218 000 долларов США, чтобы вы могли полностью вычесть свои взносы в традиционную IRA.
- Если ваш MAGI составляет от 218 000 до 228 000 долларов, то вы находитесь в диапазоне «поэтапного отказа», и сумма, которую вы можете вычесть, начинает «постепенный отказ».
- При сумме в 228 000 долларов вы не можете вычесть взносы, которые вы вносите в традиционную IRA.
Если вы подаете заявление как женатые, подающие отдельно (и ваш супруг(а) застрахован планом работодателя) в 2023 году, ваш MAGI должен быть равен 0 долларов США, чтобы полностью вычесть ваши взносы. Ваш диапазон поэтапного отказа составляет от 0 до 10 000 долларов США.
Если вы подаете заявление как что-то другое, а ваш супруг (если он у вас есть) не застрахован по плану , то у вас нет ограничений по доходу для вашей способности вычитать взносы в ваш традиционный IRA.
Теперь давайте взглянем на Roth IRA и связанные с ним пределы дохода. К счастью, они не такие сложные.
Пределы дохода Roth IRA на 2023 год
Налоговые правила IRS ограничивают вашу возможность вносить вклад в IRA Roth также с помощью вашего MAGI. У них есть три разные категории в зависимости от вашего статуса подачи.
Если в 2023 году вы подаете налоговую декларацию как зарегистрированный в браке или вдовец , ваш доход (в частности, ваш MAGI) должен быть ниже 218 000 долларов США, чтобы вы могли в полной мере внести свой вклад в Roth IRA.
- Если ваш MAGI составляет от 218 000 до 228 000 долларов, то вы находитесь в диапазоне «поэтапного вывода», и сумма, которую вы можете внести, начинает «постепенно сокращаться».
- За 228 000 долларов вы не можете участвовать в Roth IRA.
Связанный: Избыточные взносы Roth IRA: отслеживает ли моя брокерская компания лимиты доходов?
Для тех, кто подает заявление в качестве холостого , главы семьи или состоящего в браке отдельно (не проживающих с супругом) в 2023 году, ваш MAGI должен быть ниже 138 000 долларов США, чтобы полностью внести свой вклад. Ваш диапазон поэтапного отказа составляет от 138 000 до 153 000 долларов США.
Наконец, для тех из вас, кто подает заявление о браке отдельно (живет с супругом) в 2023 году, ваш MAGI должен составлять 0 долларов. Ваш диапазон поэтапного отказа составляет от 0 до 10 000 долларов США.
Подробнее о MAGI и лимитах взносов
Хотите узнать, какой у вас MAGI? Во-первых, найдите свой AGI. Проверьте свою налоговую декларацию. Ваш AGI находится в самом низу страницы 1. По сути, это ваш доход за вычетом ваших отчислений «над чертой».
Теперь возьмите это число и добавьте обратно к вашему вычету IRA, процентам по студенческому кредиту, вычетам за обучение и сборы, любой внутренней производственной деятельности, любым исключениям доходов, полученных за границей, любым вычетам за жилье за границей, любым исключенным процентам по квалифицированным сберегательным облигациям и, наконец, любому исключенному работодателю. -предоставлены льготы по усыновлению.
Спасибо Джиму из Financial Ducks in a Row за объяснение, как определить свой MAGI.
Совет по экономии налогов: обратите внимание, что взносы в размере 401 000 (это вычет, который вы берете, чтобы получить AGI) не добавляются обратно для определения вашего MAGI.
Используйте это знание в своих интересах. Если вы близки к достижению пределов поэтапного отказа, добавьте дополнительные взносы в свой 401K, чтобы отказаться от MAGI и продолжить инвестировать.
Вам интересно, что значит «полностью внести свой вклад» в вашу IRA? Короче говоря, ваш лимит взносов на 2023 год составляет 6500 долларов в год.
Те, кому 50 лет и старше, могут добавить еще 1000 долларов, чтобы получить общий вклад в размере 7500 долларов. Подробнее об этом см. в разделе Ограничения взносов в IRA для традиционных и Roth.