2023년 전통 및 Roth IRA 소득 한도
게시 됨: 2023-01-01
IRA에 기여 하는 것은 현명한 선택입니다. 일반 납세자가 활용할 수 있는 두 가지 주요 유형이 있습니다: 전통적 또는 로스. Traditional IRA는 기부금에 대한 세금 공제를 제공하는 반면 Roth IRA는 은퇴 시 세금을 내지 않고 계좌에서 인출금을 인출할 수 있도록 합니다.
둘 다 더 이상 일을 할 수 없을 때 자신을 지원할 수 있는 실질적인 포트폴리오를 구축하는 데 도움이 되는 훌륭한 도구입니다.
오늘 은퇴를 위해 저축하는 데 도움이 되도록 하나 또는 둘 다 사용하는 것이 좋습니다.
그러나 이러한 계정을 최대한 활용하는 능력에 영향을 줄 수 있는 소득 제한이 있습니다. 그리고 이러한 한도는 가을마다 변경됩니다(예: IRS의 2023년 발표). 하나하나 자세히 살펴보겠습니다.
목차
과거 전통적 IRA 소득 한도
고용주의 퇴직 계획에 참여하는 사람들의 경우:
| 년도 | 기혼 공동 신고 또는 적격 홀아비 | 기혼 별도 신고(배우자와 동거) | 독신, 세대주 또는 기혼 별도 보고 |
|---|---|---|---|
| 2023년 | $116,000 - $136,000 | $0 - $10,000 | $73,000 - $83,000 |
| 2022년 | $109,000 - $129,000 | $0 - $10,000 | $68,000 - $78,000 |
| 2021년 | $105,000 - $125,000 | $0 - $10,000 | $66,000 - $76,000 |
| 2020년 | $104,000 - $124,000 | $0 - $10,000 | $65,000 - $75,000 |
| 2019년 | $103,000 - $123,000 | $0 - $10,000 | $64,000 - $74,000 |
| 2018년 | $101,000 - $121,000 | $0 - $10,000 | $63,000 - $73,000 |
| 2017년 | $99,000 - $119,000 | $0 - $10,000 | $62,000 - $72,000 |
| 2016년 | $98,000 - $118,000 | $0 - $10,000 | $61,000 - $71,000 |
| 2015년 | $98,000 - $118,000 | $0 - $10,000 | $61,000 - $71,000 |
| 2014년 | $96,000 - $116,000 | $0 - $10,000 | $60,000 - $70,000 |
| 2013년 | $95,000 - $115,000 | $0 - $10,000 | $59,000 - $69,000 |
| 2012년 | $92,000 - $112,000 | $0 - $10,000 | $58,000 - $68,000 |
| 2011년 | $90,000 - $110,000 | $0 - $10,000 | $56,000 - $66,000 |
| 2010년 | $89,000 - $109,000 | $0 - $10,000 | $56,000 - $66,000 |
| 2009년 | $89,000 - $109,000 | $0 - $10,000 | $55,000 - $65,000 |
| 2008년 | $85,000 - $105,000 | $0 - $10,000 | $53,000 - $63,000 |
| 2007년 | $83,000 - $103,000 | $0 - $10,000 | $52,000 - $62,000 |
| 2006년 | $75,000 - $85,000 | $0 - $10,000 | $50,000 - $60,000 |
고용주의 퇴직 계획에 참여하지 않는 사람들의 경우:
| 년도 | 기혼 공동 보고(배우자 포함) | 부부별도 신고(배우자 포함) | 독신, 세대주, 적격 홀아비, MFJ 또는 MFS(배우자는 보장되지 않음) |
|---|---|---|---|
| 2023년 | $218,000 - 228,000 | $0 - $10,000 | 제한 없음 |
| 2022년 | $204,000 - 214,000 | $0 - $10,000 | 제한 없음 |
| 2021년 | $198,000 - 208,000 | $0 - $10,000 | 제한 없음 |
| 2020년 | $196,000 - 206,000 | $0 - $10,000 | 제한 없음 |
| 2019년 | $193,000 - 203,000 | $0 - $10,000 | 제한 없음 |
| 2018년 | $189,000 - $199,000 | $0 - $10,000 | 제한 없음 |
| 2017년 | $186,000 - $196,000 | $0 - $10,000 | 제한 없음 |
| 2016년 | $184,000 - $194,000 | $0 - $10,000 | 제한 없음 |
| 2015년 | $183,000 - $193,000 | $0 - $10,000 | 제한 없음 |
| 2014년 | $181,000 - $191,000 | $0 - $10,000 | 제한 없음 |
| 2013년 | $178,000 - $188,000 | $0 - $10,000 | 제한 없음 |
| 2012년 | $173,000 - $183,000 | $0 - $10,000 | 제한 없음 |
| 2011년 | $169,000 - $179,000 | $0 - $10,000 | 제한 없음 |
| 2010년 | $167,000 - $177,000 | $0 - $10,000 | 제한 없음 |
| 2009년 | $166,000 - $176,000 | $0 - $10,000 | 제한 없음 |
| 2008년 | $159,000 - $169,000 | $0 - $10,000 | 제한 없음 |
| 2007년 | $156,000 - $166,000 | $0 - $10,000 | 제한 없음 |
| 2006년 | 제한 없음 | 제한 없음 | 제한 없음 |
역사적 Roth IRA 소득 한도
매년 소득 한도는 인플레이션 및 소득에 대해 평가되어 변경이 필요한지 여부를 결정합니다. 지난 10년 동안 두 가지 주요 범주 중 하나에 대한 제한이 변경되지 않은 경우는 단 한 번뿐이었습니다.
| 년도 | 기혼 공동 신고 또는 적격 홀아비 | 기혼 별도 신고(배우자와 동거) | 독신, 세대주 또는 기혼 별도 보고 |
|---|---|---|---|
| 2023년 | $218,000 - $228,000 | $0 - $10,000 | $138,000 - $153,000 |
| 2022년 | $204,000 - $214,000 | $0 - $10,000 | $129,000 - $144,000 |
| 2021년 | $198,000 - $208,000 | $0 - $10,000 | $125,000 - $140,000 |
| 2020년 | $196,000 - $206,000 | $0 - $10,000 | $124,000 - $139,000 |
| 2019년 | $193,000 - $203,000 | $0 - $10,000 | $122,000 - $137,000 |
| 2018년 | $189,000 - $199,000 | $0 - $10,000 | $120,000 - $135,000 |
| 2017년 | $186,000 - $196,000 | $0 - $10,000 | $118,000 - $133,000 |
| 2016년 | $184,000 - $194,000 | $0 - $10,000 | $117,000 - $132,000 |
| 2015년 | $183,000 - $193,000 | $0 - $10,000 | $116,000 - $131,000 |
| 2014년 | $181,000 - $191,000 | $0 - $10,000 | $114,000 - $129,000 |
| 2013년 | $178,000 - $188,000 | $0 - $10,000 | $112,000 - $127,000 |
| 2012년 | $173,000 - $183,000 | $0 - $10,000 | $110,000 - $125,000 |
| 2011년 | $169,000 - $179,000 | $0 - $10,000 | $107,000 - $122,000 |
| 2010년 | $167,000 - $177,000 | $0 - $10,000 | $105,000 - $120,000 |
| 2009년 | $166,000 - $176,000 | $0 - $10,000 | $105,000 - $120,000 |
| 2008년 | $159,000 - $169,000 | $0 - $10,000 | $101,000 - $116,000 |
| 2007년 | $156,000 - $166,000 | $0 - $10,000 | $99,000 - $114,000 |
| 2006년 | $150,000 - $160,000 | $0 - $10,000 | $95,000 - $110,000 |
2023년 전통적 IRA 소득 한도
IRS는 귀하의 소득에 따라 Traditional IRA에 대한 기여금을 완전히 공제할 수 있는 능력을 제한하도록 선택했습니다. 첫째, 신고자를 두 그룹으로 나누었습니다: 회사 퇴직 계획(예: 401K)에 참여하는 사람과 참여하지 않는 사람.
납세자가 이 두 가지 주요 범주로 나뉘면 IRS는 신고 상태별로 그룹을 더욱 세분화합니다. 모든 경우에 MAGI(Modified Adjusted Gross Income)가 소득을 정의하는 데 사용됩니다.
고용주의 계획에 참여 하고 …
2023년에 기혼자 합산 신고 또는 유자격 홀아비 로 세금을 신고하는 경우, Traditional IRA에 대한 기여금을 완전히 공제하려면 소득이 $116,000 미만이어야 합니다.
- 귀하의 MAGI가 $116,000 – $136,000 사이인 경우 귀하는 "단계적 폐지" 범위에 있으며 공제할 수 있는 금액이 "단계적으로 폐지"되기 시작합니다.
- $136,000에서는 Traditional IRA에 대한 기여금을 공제할 수 없습니다.
2023년에 독신 , 세대주 또는 기혼 별도 보고(배우자와 함께 살지 않음)로 신고 하는 경우 MAGI가 $73,000 미만이어야 기여금을 완전히 공제할 수 있습니다. 단계적 폐지 범위는 $73,000에서 $83,000 사이입니다.
2023년에 Married Filing Separately (배우자와 동거)로 제출하면 MAGI가 $0이어야 합니다. 귀하의 페이즈 아웃 범위는 $0에서 $10,000 사이입니다.
고용주의 계획에 참여 하지 않고 …
2023년에 결혼 공동 보고(Married Filing Jointly)로 세금을 보고하는 경우(그리고 배우자가 고용주 플랜의 적용을 받는 경우) , Traditional IRA에 대한 기여금을 완전히 공제하려면 소득이 $218,000 미만이어야 합니다.
- MAGI가 $218,000에서 $228,000 사이인 경우 귀하는 "단계적 폐지" 범위에 있으며 공제할 수 있는 금액이 "단계적으로 폐지"되기 시작합니다.
- $228,000에서는 Traditional IRA에 대한 기여금을 공제할 수 없습니다.
2023년에 기혼 별도 보고(그리고 배우자가 고용주 플랜의 적용을 받는 경우)로 보고하는 경우, MAGI가 $0이어야 기여금을 완전히 공제할 수 있습니다. 귀하의 페이즈 아웃 범위는 $0에서 $10,000 사이입니다.
귀하가 다른 것으로 신고하고 귀하의 배우자(있는 경우)가 플랜의 적용을 받지 않는 경우 , Traditional IRA에 대한 기여금을 공제할 수 있는 능력에 소득 제한이 없습니다.
이제 Roth IRA 및 관련 소득 한도를 살펴보겠습니다. 고맙게도 그것들은 복잡하지 않습니다.
2023년 Roth IRA 소득 한도
IRS 세금 규정은 MAGI를 사용하여 Roth IRA에 기여할 수 있는 능력을 제한합니다. 제출 상태에 따라 세 가지 범주가 있습니다.
2023년에 결혼 공동 보고 또는 유자격 홀아비 로 세금을 신고하는 경우 Roth IRA에 완전히 기여할 수 있으려면 소득(특히 MAGI)이 $218,000 미만이어야 합니다.
- 귀하의 MAGI가 $218,000에서 $228,000 사이인 경우 귀하는 "단계적 폐지" 범위에 있으며 기여할 수 있는 금액이 "단계적으로 폐지"되기 시작합니다.
- $228,000이면 Roth IRA에 가입할 수 없습니다.
관련: 초과 Roth IRA 기부금: 내 중개 회사가 소득 한도를 추적합니까?
2023년에 독신 , 세대주 또는 기혼 별도 보고(배우자와 함께 살지 않음)로 신고 하는 경우, MAGI가 $138,000 미만이어야 전액 기부할 수 있습니다. 단계적 폐지 범위는 $138,000에서 $153,000 사이입니다.
마지막으로, 2023년에 배우자와 함께 별도로 결혼 보고를 제출 하는 분들의 MAGI는 $0이어야 합니다. 귀하의 페이즈 아웃 범위는 $0에서 $10,000 사이입니다.
MAGI 및 기부 한도에 대한 추가 정보
당신의 MAGI가 무엇인지 알고 싶습니까? 먼저 AGI를 찾으십시오. 세금 보고서를 확인하십시오. 귀하의 AGI는 1페이지 맨 아래에 있습니다. 기본적으로 귀하의 소득에서 "Above-the-Line" 공제액을 뺀 것입니다.
이제 그 숫자를 가지고 IRA 공제, 학자금 대출 이자, 수업료 및 수수료 공제, 국내 생산 활동, 외국 근로 소득 제외, 외국 주택 공제, 제외된 적격 저축 채권 이자 및 마지막으로 제외된 고용주를 다시 추가하십시오. -입양혜택 제공.
MAGI를 결정하는 방법을 설명해 준 Financial Ducks in a Row의 Jim에게 감사드립니다.
세금 절약 팁: 401K 기여금(AGI에 도달하기 위해 공제되는 금액)은 MAGI를 결정하는 데 다시 추가되지 않습니다.
이 지식을 유리하게 사용하십시오. 단계적 폐지 한도에 거의 도달한 경우 401K에 더 많은 기여금을 추가하여 MAGI를 삭제하고 투자를 계속할 수 있습니다.
IRA에 "완전히 기여"한다는 것이 무엇을 의미하는지 궁금하십니까? 즉, 2023년 기부 한도는 연간 $6,500입니다.
50세 이상은 $1,000를 추가하여 총 $7,500를 기부할 수 있습니다. 이에 대한 자세한 내용은 Traditional 및 Roth IRA 기여 한도를 참조하십시오.