労働機会税額控除とは何ですか？

あなたが中小企業の経営者であるならば、あなたがおそらくあなたの税金の控除を最大化しようとしているのはその時期です。 中小企業の控除の可能性について調査する際に、「労働機会税額控除とは何ですか。資格はありますか？ 」と疑問に思われるかもしれません。 この投稿では、このクレジット（WOTCとも呼ばれます）の基本について説明し、この税務シーズン中に請求できるかどうかを判断するのに役立ちます。 今年の税金の控除を受ける資格がない場合でも、将来的に控除を受けることができるように、今後の雇用慣行で考慮する必要があるかもしれません。 しかし、多くの個人や事業主が存在すら知らないかもしれないプログラムを紹介することから始めましょう。

労働機会税額控除とは何ですか？

労働機会税額控除は、雇用を求める際に伝統的に雇用市場で障害にぶつかった従業員を雇用した企業に与えられる連邦税額控除です。 企業がこれらの特定の資格を満たす1人以上の従業員を雇用する場合、それらは連邦税額控除の対象となる可能性があります。

クレジットを受け取るには、事業主は、一般的なクレジットを請求する前に、従業員が承認された対象グループの1つの基準を満たしていることを申請して確認を受ける必要があります。

労働機会税額控除はどのように機能しますか？

前述のように、事業主は、新しい従業員または複数の従業員が1つ以上の承認された対象グループのメンバーとして適格であるという証明書を申請して受け取る必要があります。 その認証を受け取ると、彼らは所得税に対するビジネスクレジットとしてWOTCを請求することができます。 免税の雇用主は、給与税に対してWOTCを請求することができます。

どのような種類の従業員が労働機会税額控除の対象となりますか？

労働機会税額控除の資格を得るには、雇用または現在雇用している従業員が特定の基準に適合する必要があります。 連邦ガイドラインに従ってこれらの基準に適合する個人の10のグループがあります：

• 資格のあるIV-A受領者：これは、政府から貧困家庭一時扶助（TANF）の助成金を受けている家族の個人です。
• 資格のあるベテラン：次のカテゴリの少なくとも1つに該当するベテラン：
  • 雇用の最初の15か月のうち少なくとも3か月間フードスタンプを受け取る
  • 合計4週間以上、雇用日までの1年間で6か月未満の期間の失業
  • 雇用日までの1年間で合計6か月以上失業している
  • 障害者であり、現役から退役してから1年以内に雇用されたサービス関連障害の補償を受ける権利がある
  • 障害者であり、雇用日で終了する1年間の少なくとも6か月間失業しているサービス関連障害の補償を受ける権利があります。
• 資格のある元重罪：重罪で有罪判決を受けた、または重罪で刑務所から釈放されてから1年以内に雇用された個人。
• 指定コミュニティ居住者：雇用日に18歳以上で、エンパワーメントゾーン、エンタープライズコミュニティ、またはリニューアルコミュニティに居住し、雇用後もそこに居住し続ける個人。
• 職業リハビリテーション紹介：特定のリハビリテーションサービスを完了したときに雇用主に紹介された精神的または身体的障害のある個人。
• サマーユース従業員：雇用日または5月1日より前のいずれか遅い方で16歳以上18歳未満で、エンパワーメントゾーン、エンタープライズコミュニティ、または更新に居住する5月1日から9月15日までの間にのみ雇用される個人コミュニティ。
• SNAP受領者：雇用日に18〜40歳であり、過去6か月間または過去3か月以上に補足栄養支援プログラムの給付（フードスタンプ）を受けている家族の一員である従業員5か月。
• 補足的なセキュリティ収入の受領者：雇用から60日以内の1か月間SSI給付を受け取った従業員。
• 長期家族支援の受領者：雇用前に最低18か月連続してIV-Aプログラムの下で支援を受けた家族の個人。
• 資格のある長期失業受給者：雇用時に少なくとも27週間連続して失業しており、その期間の少なくともある時点で失業手当を受け取った個人。

120時間未満働いた従業員は、WOTCを請求する資格がありません。 クレジットを請求するには、雇用主が従業員に対して納税義務を負っていなければなりません。

労働機会税額控除の申請方法

どの従業員が労働機会税額控除の対象となるかを決定するための資格のいくつかは少し混乱するかもしれませんが、実際の申請プロセスは比較的簡単です。 従業員のスクリーニングを完了した後、すべては労働省を通じてオンラインで行うことができ、事務処理はかなり簡単です。 プロセスの簡単なウォークスルーは次のとおりです。

適格な従業員のための労働機会税額控除のスクリーニングを実行します

労働機会税額控除の対象となる従業員の雇用を計画している場合は、最初の雇用書類とともにスクリーニングフォームを提供する必要があります。 潜在的な従業員は、個人の適格性を判断するのに役立つように、生年月日、住所、社会保障番号などの基本情報を提供します。 従業員の開始日から28日以内に、フォーム8850に記入して、従業員が資格を持っていることを確認してください。 一部の求人ソフトウェアは、実際に雇用主にこのスクリーニングサービスを提供しており、すべてオンラインで処理できます。

どの賃金が税額控除にカウントされるかを決定する

従業員の賃金が労働機会税額控除にカウントされるためには、彼または彼女は少なくとも120時間働く必要があります。 彼らが120時間から400時間働いている場合、あなたは彼らの許容賃金の25％を請求することができます。 彼らが少なくとも400時間働いている場合、あなたは許容賃金の40％を請求することができます。 従業員がどの対象グループに該当するかによって、請求できる賃金の上限額は異なります。 元重罪の場合、許容賃金の40％、最大$ 6000（または合計$ 2400）を請求できます。 長期のSNAP受信者の場合、最大10,000ドル（または合計4000ドル）までの許容賃金の40％を請求できます。 また、すべての資格がある限り、クレジットを請求できる従業員の数に制限はありません。

税額控除を倍増していないことを確認してください

ほとんどの場合、WOTCに対して請求されているのと同じ賃金は、他の税額控除プログラムでは使用できません。 ただし、同じ従業員を複数の税額控除に使用できる場合があります。 これを行うには、クレジットごとに異なる賃金を使用していることを確認する必要があります。 たとえば、WOTCの全給付を請求するために6000ドルの賃金を使用している場合は、別の適格なクレジットに追加の賃金を使用できます。

より多くの節税に興味がある場合は、これらの中小企業の税控除を確認してください。

フォーム5884またはフォーム3800に記入して、WOTCを入手します

税金を記入するときは、従業員の税額控除の適格性に関するフォームをIRSに提出する必要があります。

• フォーム5884：このフォームは、適格な従業員に対して請求している賃金とそのクレジットの割合を入力できる1枚のシートです。 単純に計算を行い、数値を合計して、合計を一番下に配置します。 その合計もフォーム3800に送られます。
• フォーム3800：このフォームは、1年間に請求するすべての事業税額控除の一般的なフォームです。 労働機会税額控除の合計は、請求している他のクレジット（たとえば、障害者アクセスクレジットや再生可能エネルギークレジットなど）とともに、このフォームに含まれます。

税金を忘れないでください

従業員の認定とWOTCの請求のプロセス全体を完了すると、実際の税金の控除はかなり簡単になります。 あなたが課税対象の雇用主である場合、あなたはあなたの所得税に対する一般的なビジネスクレジットとしてWOTCを請求します。 あなたが免税雇用者である場合、あなたはあなたの給与税に対してWOTCを請求します。

WOTCのアウトソーシングを検討する

先に触れたように、多くの雇用および給与サービスは、税金とクレジット、特に就業機会税額控除を自動的に支援することができます。 ADP Payrollを含む一部の企業は、プロセスを簡素化し、必要な申告フォームに簡単にアクセスできる独自のWebベースのスクリーニングシステムを持っています。 彼らはしばしばあなたの控除があなたの収益にどのように影響するかを理解するのを助けることができる分析と報告を提供します。 Paycomのような他のサービスは、従業員間の控除を自動的に検索するのに役立ちます。

ほとんどすべての場合、優れた給与または会計ソフトウェアは、税金に関して時間と頭痛の種を節約し、すべてを1か所にまとめ、リソース、リンク、および税務専門家を提供して、最大限の控除額を確実に取得できるようにします。

労働機会税額控除を受けることの結論

あなたが雇用している企業である場合、特にパートタイムの労働者を雇用している場合、または季節労働者を探している場合、労働機会税額控除の対象となる対象グループの1つに適合する従業員を選択すると、税の季節が到来する可能性があります。 仕事を探すときに歴史的に障害にぶつかったグループの誰かに給料を提供するだけでなく、従業員1人あたりの税金の見返りとして最大9600ドルを受け取ることもできます。

WOTC資格のある従業員をスクリーニングおよび認定するプロセスは、比較的単純で単純であり、適切な給与または会計ソフトウェアを使用するとさらに簡単になります。 このクレジットの対象となる従業員を具体的に探すこともできます。 期限内に認定を受けるための適切な措置を講じていることを確認し、請求する賃金を2倍にしないでください。正しい納税フォームに記入してください。そうすれば、今年の納税義務は大幅に減る可能性があります。

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