Что такое налоговый кредит на возможность трудоустройства?

Если вы владелец малого бизнеса, это то время года, когда вы, вероятно, пытаетесь максимизировать налоговые отчисления. Проводя исследование возможных вычетов для малого бизнеса, вы можете задаться вопросом: « Что такое налоговая скидка на возможность трудоустройства и имею ли я право на нее? Этот пост расскажет вам об основах этого кредита (также известного как WOTC) и поможет вам определить, можете ли вы претендовать на него в течение этого налогового сезона. Даже если вы не имеете права на получение кредита по налогам в этом году, это может быть что-то, что следует учитывать в вашей практике найма в будущем, чтобы вы могли получить кредит в будущем. Но давайте начнем с того, что познакомим вас с программой, о существовании которой многие люди и владельцы бизнеса могут даже не знать.

Что такое налоговый кредит на возможность трудоустройства?

Налоговый кредит на возможность трудоустройства — это федеральная налоговая льгота, предоставляемая предприятиям, которые наняли сотрудников, которые традиционно сталкивались с препятствиями на рынке труда при поиске работы. Если компания нанимает одного или нескольких сотрудников, которые соответствуют этим конкретным требованиям, они могут претендовать на получение федерального налогового кредита.

Чтобы получить кредит, владельцы бизнеса должны подать заявку и получить подтверждение того, что сотрудник соответствует критериям одной из признанных целевых групп, прежде чем они смогут претендовать на общий кредит.

Как работает налоговый кредит за возможность трудоустройства?

Как уже упоминалось, владельцы бизнеса должны подать заявку и получить свидетельство о том, что их новый сотрудник или сотрудники квалифицируются как член одной или нескольких принятых целевых групп. Как только эта сертификация будет получена, они могут требовать WOTC в качестве бизнес-кредита против подоходного налога. Работодатели, освобожденные от налогов, могут требовать WOTC против своих налогов на заработную плату.

Какие типы сотрудников имеют право на получение налогового кредита за возможность трудоустройства?

Чтобы претендовать на получение налоговой льготы за возможность трудоустройства, сотрудники, которых вы нанимаете или нанимаете в настоящее время, должны соответствовать определенным критериям. Согласно федеральным правилам, существует 10 групп лиц, которые соответствуют этим критериям:

• Квалифицированный получатель IV-A: это член семьи, получивший от правительства гранты на временную помощь нуждающимся семьям (TANF).
• Квалифицированный ветеран: ветеран, который соответствует хотя бы одной из следующих категорий:
  • Получение продовольственных талонов не менее чем за три месяца из первых 15 месяцев работы
  • Безработный в течение периода, составляющего не менее четырех недель, но менее шести месяцев в годовом периоде, заканчивающемся на дату приема на работу
  • Безработный в течение периода, составляющего не менее шести месяцев в течение одного года, заканчивающегося на дату приема на работу
  • Инвалиды и имеющие право на компенсацию за инвалидность, связанную со службой, принятые на работу не более чем через год после увольнения с действительной службы
  • Нетрудоспособный и имеющий право на компенсацию за инвалидность, связанную со службой, который является безработным в течение как минимум шести месяцев из годового периода, заканчивающегося на дату приема на работу.
• Квалифицированный бывший уголовник: лицо, нанятое в течение года после осуждения за уголовное преступление или освобождения из тюрьмы за уголовное преступление.
• Назначенный резидент сообщества: лицо, которому на момент приема на работу исполнилось 18 лет, которое проживает в зоне расширения прав и возможностей, сообществе Enterprise или сообществе обновления и продолжает проживать там после приема на работу.
• Направление на профессиональную реабилитацию: лицо с умственной или физической инвалидностью, которое было направлено работодателю после прохождения определенных реабилитационных услуг.
• Летний молодежный сотрудник: лицо, которому не менее 16, но не исполнилось 18 лет на дату приема на работу или до 1 мая, в зависимости от того, что наступит позже, и которое работает только в период с 1 мая по 15 сентября, которое проживает в зоне расширения прав и возможностей, корпоративном сообществе или обновлении. сообщество.
• Получатель программы SNAP: сотрудник в возрасте от 18 до 40 лет на момент приема на работу и член семьи, получающий пособия по Программе дополнительной продовольственной помощи (талоны на питание) в течение предыдущих шести месяцев или не менее трех из предыдущих месяцев. пять месяцев.
• Получатель дополнительного социального дохода: сотрудник, который получал пособия по программе SSI в течение месяца, не превышающего 60 дней с момента его или ее приема на работу.
• Получатель долгосрочной семейной помощи: человек из семьи, которая получала помощь в рамках программы IV-A в течение как минимум 18 месяцев подряд до приема на работу.
• Квалифицированный получатель пособия по безработице: лицо, которое было безработным не менее 27 недель подряд на момент приема на работу и которое получало пособие по безработице хотя бы в какой-то момент этого периода.

Любые сотрудники, проработавшие менее 120 часов, не имеют права претендовать на WOTC. Работодатель должен иметь налоговые обязательства для работника, чтобы претендовать на кредит.

Как подать заявку на налоговый кредит на возможность трудоустройства

Хотя некоторые требования для определения того, какие сотрудники имеют право на получение налоговой льготы на возможность трудоустройства, могут быть немного запутанными, фактический процесс подачи заявки относительно прост. После того, как вы завершили проверку своих сотрудников, все можно сделать онлайн через Министерство труда, и оформление документов довольно простое. Вот краткое описание процесса:

Проведите проверку налоговой льготы на возможность трудоустройства для правомочных сотрудников

Если вы планируете нанять сотрудника, который даст вам право на получение налоговой льготы на возможность трудоустройства, вам необходимо будет предоставить ему форму проверки вместе с его первоначальными документами о приеме на работу. Потенциальный сотрудник предоставит некоторую основную информацию, такую ​​как дата рождения, адрес и номер социального страхования, чтобы помочь определить соответствие человека требованиям. У вас есть 28 дней с даты начала работы сотрудника, чтобы заполнить форму 8850, чтобы убедиться, что ваш сотрудник соответствует требованиям. Некоторое программное обеспечение для найма фактически предоставляет эту услугу проверки для работодателей, и все это можно обрабатывать онлайн.

Определите, какая заработная плата учитывается в налоговом кредите

Чтобы заработная плата работника учитывалась при расчете налоговой льготы на возможность трудоустройства, он или она должны отработать не менее 120 часов. Если они работают от 120 до 400 часов, вы можете потребовать 25% от их допустимой заработной платы. Если они работают не менее 400 часов, вы можете требовать 40% от допустимой заработной платы. В зависимости от того, к какой целевой группе относится ваш сотрудник, максимальная сумма заработной платы, на которую вы можете претендовать, будет различаться. Для бывших преступников вы можете требовать 40% допустимой заработной платы, до 6000 долларов (или всего 2400 долларов). Для долгосрочного получателя SNAP вы можете претендовать на 40% допустимой заработной платы до 10 000 долларов США (или всего 4000 долларов США). И нет ограничений на количество сотрудников, на которых вы можете претендовать на получение кредита, если все они имеют право.

Убедитесь, что вы не удваиваете налоговые льготы

В большинстве случаев та же самая заработная плата, которая требуется для WOTC, не может использоваться в любой другой программе налоговых льгот. Однако вы можете использовать одного и того же сотрудника для получения нескольких налоговых льгот. Для этого вы должны быть уверены, что используете разную заработную плату за кредит. Например, если вы используете заработную плату в размере 6000 долларов США, чтобы получить полное пособие WOTC, вы можете использовать дополнительную заработную плату для другого приемлемого кредита.

Если вы заинтересованы в дополнительной экономии налогов, ознакомьтесь с этими налоговыми вычетами для малого бизнеса.

Заполните форму 5884 или форму 3800, чтобы получить WOTC

Когда вы заполняете свои налоги, вам нужно будет предоставить в IRS формы о праве ваших сотрудников на налоговый кредит.

• Форма 5884: Эта форма представляет собой отдельный лист, который позволяет вам указать заработную плату, которую вы требуете для правомочного сотрудника, и процент от этого кредита. Просто выполните расчеты, сложите числа и поместите итог внизу. Эта сумма также войдет в форму 3800.
• Форма 3800: Эта форма является общей формой для всех налоговых льгот для бизнеса, на которые вы подаете заявку в течение одного года. Общая сумма налогового кредита на возможность трудоустройства будет включена в эту форму вместе с любыми другими кредитами, на которые вы претендуете (например, кредиты на доступ к инвалидности или кредиты на возобновляемые источники энергии).

Не забывайте о налогах

После того, как вы прошли весь процесс сертификации ваших сотрудников и подачи заявки на WOTC, вычеты из ваших фактических налогов будут довольно простыми. Если вы являетесь налогооблагаемым работодателем, вы будете запрашивать WOTC как общий бизнес-кредит против вашего подоходного налога. Если вы являетесь освобожденным от налогов работодателем, вы будете требовать WOTC против ваших налогов на заработную плату.

Рассмотрим аутсорсинг WOTC

Как мы уже упоминали ранее, многие службы найма и расчета заработной платы могут автоматически помочь с вашими налогами и льготами и, в частности, с налоговой льготой за возможность трудоустройства. Некоторые компании, в том числе ADP Payroll, имеют свои собственные веб-системы проверки, которые упрощают процесс и обеспечивают легкий доступ к необходимым формам подачи налоговых деклараций. Они часто предоставляют аналитику и отчеты, которые могут помочь вам понять, как ваши отчисления повлияют на вашу прибыль. Другие сервисы, такие как Paycom, могут автоматически помочь вам в поиске отчислений среди сотрудников.

Почти в каждом случае хорошее программное обеспечение для расчета заработной платы или бухгалтерского учета может помочь вам сэкономить время и нервы, когда дело доходит до налогов, размещая все в одном месте и предоставляя ресурсы, ссылки и специалистов по налогам, чтобы убедиться, что вы получаете максимальное количество вычетов.

Итог по получению налогового кредита за возможность трудоустройства

Если вы занимаетесь наймом сотрудников, особенно если вы нанимаете работников на неполный рабочий день или ищете сезонных работников, выбор сотрудников, которые вписываются в одну из целевых групп, подпадающих под действие налогового кредита на возможность трудоустройства, может обеспечить непредвиденную прибыль в налоговый сезон. Вы не только будете предоставлять зарплату кому-то из группы, которая исторически сталкивалась с препятствиями при поиске работы, но вы также можете получить до 9600 долларов в качестве возврата налогов на каждого сотрудника.

Процесс проверки и сертификации сотрудников, имеющих право на участие в программе WOTC, является относительно простым и простым, и его можно сделать еще проще с помощью правильного программного обеспечения для расчета заработной платы или бухгалтерского учета. Вы даже можете специально искать сотрудников, которые имеют право на этот кредит. Просто убедитесь, что вы предпринимаете правильные шаги для их своевременной сертификации, не удваивайте заявленную заработную плату и заполняйте правильные налоговые формы, и ваши налоговые обязательства могут быть значительно меньше в этом году.

Чтобы узнать о других потенциальных налоговых льготах и ​​вычетах, обязательно ознакомьтесь с другими нашими полезными публикациями!

• Полное руководство по отчислениям из заработной платы
• Налоговый вычет на образование: что означают новые пакеты стимулов для ваших налоговых вычетов

Часто задаваемые вопросы о налоговом кредите за возможность трудоустройства