SEP IRA : un guide simple et rapide

En tant que propriétaire d'entreprise indépendant, vous recherchez peut-être le bon type de régime pour épargner en vue de votre retraite. Mais il est facile de se laisser submerger par ce qui convient le mieux à votre situation ou à votre entreprise.

Le SEP IRA peut être l'un des comptes les plus simples à créer et à maintenir pour les travailleurs indépendants. Il peut également s'agir de l'un des plans les moins coûteux pour les propriétaires d'entreprise.

Cela nécessite certainement beaucoup moins de temps consacré à la paperasserie qu'un compte 401k traditionnel. Je sais. J'ai eu les deux.

Un compte SEP IRA présente de nombreux avantages par rapport aux autres comptes de retraite, mais ce n'est qu'après avoir soigneusement examiné les avantages et les inconvénients des autres types de comptes de retraite que vous devriez décider.

Si vous êtes un employé d'une petite entreprise ou un travailleur indépendant, vous pouvez vous inscrire à ce compte. Seul l'employeur cotisera au compte.

Qu'est-ce qu'un SEP IRA ?

Le SEP dans le SEP IRA signifie «Simplified Employee Pension». Ce compte est essentiellement comme un compte IRA traditionnel mais permet des contributions beaucoup plus élevées. Chaque personne éligible aura un compte ouvert en son nom.

Outre les niveaux de contribution plus élevés, le SEP IRA présente plusieurs avantages, notamment la facilité de configuration et de maintenance du compte et la possibilité d'être acquis à 100 % une fois le compte créé.

Les cotisations au compte SEP IRA sont également déductibles des impôts sur le revenu. Les investissements réalisés bénéficient d'un report d'impôt jusqu'au retrait des fonds.

Un propriétaire d'entreprise avec ou sans employés peut établir un SEP IRA.

Qui est éligible pour un SEP IRA ?

Un compte SEP IRA peut être la bonne option pour les employeurs qui souhaitent cotiser des montants élevés à leurs comptes de retraite et contribuer aux partenaires de l'entreprise ou aux employés d'une petite entreprise.

Vous pouvez contribuer à un SEP IRA si vous êtes propriétaire d'une entreprise, membre d'un partenariat ou propriétaire unique.

Vous êtes également éligible à ce type de compte de retraite si vous percevez des revenus d'un travail indépendant, même si vous avez un emploi à temps plein ailleurs et que vous êtes inscrit à un autre régime de retraite.

Un avantage d'avoir un compte SEP IRA est que, contrairement à d'autres plans, il n'y a pas de limite de revenu.

Les employés à temps partiel qui ont 21 ans ou plus, qui ont travaillé trois des cinq années précédentes et qui ont gagné le plan doivent couvrir 500 $ ou plus par an. Les employeurs peuvent choisir de fournir une couverture aux employés de moins de 21 ans à leur discrétion.

Règles SEP IRA

• Un compte SEP IRA doit être créé et financé avant la date limite de déclaration de revenus de l'entreprise individuelle ou de l'entreprise si elle a été constituée.
• Pour établir un SEP IRA, vous devez avoir un accord écrit pour prendre des dispositions pour les employés éligibles.
• Le propriétaire d'une entreprise indépendante est considéré comme un employé lorsqu'il est lié à un compte SEP IRA et à un employeur.
• Il existe un formulaire d'accord, le formulaire 5305-SEP, disponible auprès de l'IRS.
• Contrairement à un compte de retraite 401k traditionnel, vous ne pouvez pas emprunter sur les fonds d'un compte SEP IRA.

Règles de retrait SEP IRA

Se retirer d'un SEP IRA n'est pas sans risques ; les cotisations versées avant l'âge de 59 ans 1/2 peuvent être assujetties à une pénalité de 10 %, et les RMD doivent commencer l'année suivant l'âge de 70 ans 1/2.

Pour vous assurer de ne pas faire face à des pénalités coûteuses, connaissez votre date de déclaration de revenus et assurez-vous que tous les retraits sont effectués avant cette date. Assurez-vous que les cotisations avant impôt sont retirées en premier pour éviter tout impôt supplémentaire.

Limites de cotisation SEP IRA

Le montant d'une contribution SEP IRA est plafonné à 25% de la rémunération. En 2023, l'allocation de cotisation est de 66 000 $ annuellement. Les cotisations ne sont pas obligatoires chaque année où il y a un bénéfice net.

Vous n'avez pas non plus besoin de maintenir un certain niveau de cotisations. Vous avez la liberté de faire un choix.

Par exemple, vous pouvez verser la totalité de la cotisation une année et seulement un plus petit pourcentage l'année suivante.

Vous pouvez également ne rien cotiser l'année suivante, même s'il y a eu un bénéfice net.

L'argent est à vous pour les employés ayant un compte SEP IRA une fois que l'employeur a versé une contribution au compte. Seul l'employeur cotise au compte.

SEP IRA contre Solo 401k

Comparons les deux types de régimes de retraite des travailleurs indépendants :

Un SEP IRA est conçu pour les travailleurs indépendants ou les propriétaires de petites entreprises qui souhaitent apporter des contributions à imposition différée pour leurs années d'or.

Comme un compte de retraite individuel traditionnel (IRA), le SEP offre des plafonds de cotisation plus élevés avec des avantages de bonus d'entreprise.

Pour ceux qui n'ont pas d'employés au-delà de leur conjoint, il y a le Solo 401k - un régime de retraite individuel avec des plafonds de cotisation globaux plus élevés que le SEP IRA.

Comprendre le fonctionnement de chaque plan peut aider à déterminer ce qui convient le mieux à votre situation. Apprenez-en plus en consultant notre grande comparaison de tous les comptes de retraite des travailleurs indépendants.

Trouver un bon calculateur SEP IRA

Si vous envisagez d'ouvrir un compte SEP IRA mais que vous n'êtes pas totalement convaincu qu'il s'agit du bon compte pour votre épargne-retraite ou votre entreprise, vous pouvez vérifier vos chiffres réels en utilisant une calculatrice spécifique au compte SEP IRA.

Plusieurs calculateurs de fonds de retraite sont disponibles en ligne. Entrez vos informations pour voir si ce compte convient à votre situation et à votre épargne-retraite.

Où ouvrir un SEP IRA ?

Les SEP IRA peuvent être établis dans une banque, un fonds commun de placement, une maison de courtage ou toute autre institution financière.

Les lieux communs pour en ouvrir un incluent Vanguard, Schwab et Fidelity. Un compte SEP IRA peut être créé pour une entreprise généralement dans la journée suivant la fin du formulaire d'accord.

Betterment, le Roboadvisor que j'ai utilisé pour certains de mes investissements imposables, propose un SEP IRA. Visitez mon avis sur Betterment pour plus d'informations.

Vous pouvez également configurer un SEP IRA avec Vanguard comme je l'ai fait. Ils ont des minimums sur leurs fonds, alors assurez-vous d'avoir beaucoup d'argent prêt à commencer avec eux.

Encore une fois, de nombreuses options sont disponibles pour les comptes de retraite pour les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs indépendants.

Comparez le SEP IRA à d'autres comptes de retraite traditionnels pour voir lequel présente le plus d'avantages pour votre situation.

Étapes pour ouvrir un SEP IRA

La mise en place d'un SEP IRA est relativement simple :

Tout d'abord, choisissez un dépositaire IRA qui peut ouvrir et maintenir votre SEP IRA.

Ensuite, décidez du montant que vous souhaitez cotiser chaque année, en tenant compte des éventuelles limites de déductibilité.

Ensuite, remplissez les documents nécessaires avec le dépositaire et organisez le transfert ou le dépôt des fonds sur le compte, y compris les formulaires de cotisation applicables ou les documents fiscaux connexes tels que le formulaire 1040-ES.

Enfin, surveillez les cotisations tout au long de l'année et assurez-vous de les déclarer de manière appropriée sur votre déclaration de revenus annuelle.

Envisagez-vous d'ouvrir un SEP IRA? Qu'est-ce que vous aimez dans le compte ?