SEP IRA：快速簡單的指南

作為個體經營者，您可能正在尋找合適的退休儲蓄計劃。 但是很容易不知所措，不知道哪種方式最適合您的情況或公司。

SEP IRA 可能是個體經營者最容易建立和維持的賬戶之一。 它也可能是企業主成本較低的計劃之一。

與傳統的 401k 賬戶相比，它在文書工作上花費的時間當然要少得多。 我知道。 我有兩個。

SEP IRA 賬戶與其他退休賬戶相比有很多優勢，但只有在仔細考慮與其他類型退休賬戶的利弊後，您才能做出決定。

如果您是小型企業或個體經營者的僱員，則可以註冊此帳戶。 只有雇主才會向賬戶供款。

什麼是 SEP IRA？

SEP IRA 中的 SEP 代表“簡化僱員養老金”。 該賬戶本質上類似於傳統的 IRA 賬戶，但允許更高的供款。 每個符合條件的人都將有一個代表他們開設的帳戶。

SEP IRA 除了較高的供款水平外還有其他好處，包括易於設置和賬戶維護，以及一旦賬戶建立就可以 100% 歸屬的能力。

SEP IRA 賬戶供款也可在所得稅中扣除。 所進行的投資可延稅，直至資金被提取。

有或沒有僱員的企業主都可以建立 SEP IRA。

誰有資格獲得 SEP IRA？

SEP IRA 賬戶對於希望為退休賬戶存入高額資金並為公司合夥人或小企業員工供款的雇主來說可能是正確的選擇。

如果您是企業主、合夥企業的一部分或獨資經營者，則您有資格向 SEP IRA 供款。

如果您從個體經營中賺取任何收入，即使您在其他地方有一份全職工作並參加了另一個退休計劃，您也有資格申請此類退休賬戶。

擁有 SEP IRA 賬戶的一個優勢在於，與其他計劃不同，它沒有收入限制。

年滿 21 歲的兼職員工，在過去五年中工作了三年，並且獲得該計劃的年限必須為 500 美元或以上。 雇主可以自行決定為 21 歲以下的僱員提供保險。

SEP IRA 規則

• SEP IRA 賬戶必須在獨資企業或企業（如果已註冊）的納稅申報截止日期前設立並提供資金。
• 要建立 SEP IRA，您必須有書面協議為符合條件的員工做出規定。
• 當與 SEP IRA 賬戶和雇主相關時，個體經營企業的所有者被視為僱員。
• 美國國稅局提供了一份協議表格，表格 5305-SEP。
• 與傳統的 401k 退休賬戶不同，您不能以 SEP IRA 賬戶中的資金為抵押借款。

SEP IRA 取款規則

從 SEP IRA 退出並非沒有風險； 在 59 1/2 歲之前做出的貢獻可能會受到 10% 的罰款，並且 RMD 必須在您年滿 70 1/2 之後的那一年開始。

為確保您不會面臨代價高昂的罰款，請了解您的納稅申報日期並確保在此之前提款。 確保首先提取稅前捐款以避免任何額外稅款。

SEP IRA 供款限額

SEP IRA 的供款金額上限為薪酬的 25%。 2023 年，捐款津貼為每年 66,000 美元。 在有淨利潤的每一年都不是強制性的。

您也不需要維持一定水平的捐款。 你有選擇的自由。

例如，您可以在一年內全額供款，而在下一年只供款一小部分。

即使有淨利潤，您也可以在下一年不貢獻任何資金。

一旦雇主為賬戶供款，擁有 SEP IRA 賬戶的員工的錢就是您的。 只有雇主向賬戶供款。

SEP IRA 與 Solo 401k

讓我們比較一下兩種自僱退休計劃類型：

SEP IRA 專為個體經營者或小企業主設計，他們希望在他們的黃金歲月中做出延稅貢獻。

與傳統的個人退休賬戶 (IRA) 一樣，SEP 提供更高的供款限額和商業紅利。

對於那些除配偶外沒有僱員的人，可以選擇 Solo 401k——一種個人退休計劃，其總體供款限額高於 SEP IRA。

了解每個計劃的運作方式有助於確定哪個計劃更適合您的情況。 通過查看我們對所有自僱退休賬戶的大比較了解更多信息。

找到一個好的 SEP IRA 計算器

如果您正在考慮 SEP IRA 賬戶，但不確定它是否適合您的退休儲蓄或您的業務，您可以使用 SEP IRA 賬戶專用的計算器來檢查您的實際數字。

網上有幾種退休基金計算器。 輸入您的信息以查看此帳戶是否適合您的情況和退休儲蓄。

在哪裡開設 SEP IRA？

SEP IRA 可以在銀行、共同基金、經紀行或任何其他金融機構設立。

開設一家的常見地點包括 Vanguard、Schwab 和 Fidelity。 SEP IRA 帳戶通常可以在完成協議表格後的一天內為企業建立。

Betterment 是我用於一些應稅投資的機器人顧問，它提供 SEP IRA。 訪問我對 Betterment 的評論以獲取更多信息。

您也可以像我一樣使用 Vanguard 設置 SEP IRA。 他們的資金有最低限度，因此請務必準備好大量現金以開始使用它們。

同樣，小企業主和個體經營者的退休賬戶有很多選擇。

將 SEP IRA 與其他傳統退休賬戶進行比較，看看哪個最適合您的情況。

開設 SEP IRA 的步驟

設置 SEP IRA 相對簡單：

首先，選擇一個可以開立和維護您的 SEP IRA 的 IRA 託管人。

然後，考慮到扣除額的任何限制，決定你每年想捐多少。

接下來，與託管人一起完成必要的文書工作，並安排資金轉賬或存入賬戶，包括適用的捐款表格或相關稅務文件，例如 1040-ES 表格。

最後，監控全年的捐款，並確保在您的年度納稅申報表中適當地報告它們。

您打算開設 SEP IRA 嗎？ 你喜歡這個帳戶的什麼？