SEP IRA：快速简单的指南

作为个体经营者，您可能正在寻找合适的退休储蓄计划。 但是很容易不知所措，不知道哪种方式最适合您的情况或公司。

SEP IRA 可能是个体经营者最容易建立和维持的账户之一。 它也可能是企业主成本较低的计划之一。

与传统的 401k 账户相比，它在文书工作上花费的时间当然要少得多。 我知道。 我有两个。

SEP IRA 账户与其他退休账户相比有很多优势，但只有在仔细考虑与其他类型退休账户的利弊后，您才能做出决定。

如果您是小型企业或个体经营者的雇员，则可以注册此帐户。 只有雇主才会向账户供款。

什么是 SEP IRA？

SEP IRA 中的 SEP 代表“简化雇员养老金”。 该账户本质上类似于传统的 IRA 账户，但允许更高的供款。 每个符合条件的人都将有一个代表他们开设的帐户。

SEP IRA 除了较高的供款水平外还有其他好处，包括易于设置和账户维护，以及一旦账户建立就可以 100% 归属的能力。

SEP IRA 账户供款也可在所得税中扣除。 所进行的投资可延税，直至资金被提取。

有或没有雇员的企业主都可以建立 SEP IRA。

谁有资格获得 SEP IRA？

SEP IRA 账户对于希望为退休账户存入高额资金并为公司合伙人或小企业员工供款的雇主来说可能是正确的选择。

如果您是企业主、合伙企业的一部分或独资经营者，则您有资格向 SEP IRA 供款。

如果您从个体经营中赚取任何收入，即使您在其他地方有一份全职工作并参加了另一个退休计划，您也有资格申请此类退休账户。

拥有 SEP IRA 账户的一个优势在于，与其他计划不同，它没有收入限制。

年满 21 岁的兼职员工，在过去五年中工作了三年，并且获得该计划的年限必须为 500 美元或以上。 雇主可以自行决定为 21 岁以下的雇员提供保险。

SEP IRA 规则

• SEP IRA 账户必须在独资企业或企业（如果已注册）的纳税申报截止日期前设立并提供资金。
• 要建立 SEP IRA，您必须有书面协议为符合条件的员工做出规定。
• 当与 SEP IRA 账户和雇主相关时，个体经营企业的所有者被视为雇员。
• 美国国税局提供了一份协议表格，表格 5305-SEP。
• 与传统的 401k 退休账户不同，您不能以 SEP IRA 账户中的资金为抵押借款。

SEP IRA 取款规则

从 SEP IRA 退出并非没有风险； 在 59 1/2 岁之前做出的贡献可能会受到 10% 的罚款，并且 RMD 必须在您年满 70 1/2 之后的那一年开始。

为确保您不会面临代价高昂的罚款，请了解您的纳税申报日期并确保在此之前提款。 确保首先提取税前捐款以避免任何额外税款。

SEP IRA 供款限额

SEP IRA 的供款金额上限为薪酬的 25%。 2023 年，捐款津贴为每年 66,000 美元。 在有净利润的每一年都不是强制性的。

您也不需要维持一定水平的捐款。 你有选择的自由。

例如，您可以在一年内全额供款，而在下一年只供款一小部分。

即使有净利润，您也可以在下一年不贡献任何资金。

一旦雇主为账户供款，拥有 SEP IRA 账户的员工的钱就是您的。 只有雇主向账户供款。

SEP IRA 与 Solo 401k

让我们比较一下两种自雇退休计划类型：

SEP IRA 专为个体经营者或小企业主设计，他们希望在他们的黄金岁月中做出延税贡献。

与传统的个人退休账户 (IRA) 一样，SEP 提供更高的供款限额和商业红利。

对于那些除配偶外没有雇员的人，可以选择 Solo 401k——一种个人退休计划，其总体供款限额高于 SEP IRA。

了解每个计划的运作方式有助于确定哪个计划更适合您的情况。 通过查看我们对所有自雇退休账户的大比较了解更多信息。

找到一个好的 SEP IRA 计算器

如果您正在考虑 SEP IRA 账户，但不确定它是否适合您的退休储蓄或您的业务，您可以使用 SEP IRA 账户专用的计算器来检查您的实际数字。

网上有几种退休基金计算器。 输入您的信息以查看此帐户是否适合您的情况和退休储蓄。

在哪里开设 SEP IRA？

SEP IRA 可以在银行、共同基金、经纪行或任何其他金融机构设立。

开设一家的常见地点包括 Vanguard、Schwab 和 Fidelity。 SEP IRA 帐户通常可以在完成协议表格后的一天内为企业建立。

Betterment 是我用于一些应税投资的机器人顾问，它提供 SEP IRA。 访问我对 Betterment 的评论以获取更多信息。

您也可以像我一样使用 Vanguard 设置 SEP IRA。 他们的资金有最低限度，因此请务必准备好大量现金以开始使用它们。

同样，小企业主和个体经营者的退休账户有很多选择。

将 SEP IRA 与其他传统退休账户进行比较，看看哪个最适合您的情况。

开设 SEP IRA 的步骤

设置 SEP IRA 相对简单：

首先，选择一个可以开立和维护您的 SEP IRA 的 IRA 托管人。

然后，考虑到扣除额的任何限制，决定你每年想捐多少。

接下来，与托管人一起完成必要的文书工作，并安排资金转账或存入账户，包括适用的捐款表格或相关税务文件，例如 1040-ES 表格。

最后，监控全年的捐款，并确保在您的年度纳税申报表中适当地报告它们。

您打算开设 SEP IRA 吗？ 你喜欢这个帐户的什么？