คู่มือฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับภาษีเงินเดือนโอเรกอน

รายงานบัญชีเงินเดือนของ Oregon สามารถจัดการได้โดยใช้ระบบ ePayroll ออนไลน์ของ Oregon: Frances Online

เจ้าของธุรกิจสามารถใช้แพลตฟอร์ม Frances Online เพื่อเข้าถึงแหล่งข้อมูลทางธุรกิจ ยื่นและชำระภาษีเงินเดือน Oregon และอื่นๆ

อย่างไรก็ตาม เจ้าของธุรกิจยังต้องต่อสู้กับการยื่นภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลางและท้องถิ่นและการชำระเงินเมื่อพูดถึงภาษีเงินเดือนของโอเรกอน ด้วยอัตราภาษีและกำหนดเวลามากมายที่ต้องติดตาม การจัดการภาษีเงินเดือนในโอเรกอนจึงเป็นสิ่งที่ท้าทาย โชคดีที่เรามีคุณครอบคลุม

คู่มือนี้จะสอนทุกสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับภาษีเงินเดือนและภาษีเงินเดือนของโอเรกอน

Oregon มีภาษีเงินได้ของรัฐหรือไม่?

ใช่ อัตราภาษีเงินได้ของรัฐโอเรกอนอยู่ในช่วง 4.75%-9.90% ขึ้นอยู่กับสถานะการยกเว้นภาษี สถานะการยื่น และรายได้ของแต่ละบุคคล

Oregon เรียกเก็บภาษีสรรพสามิตขององค์กรหรือภาษีธุรกิจเริ่มต้นที่อัตรา 6.6% สำหรับบริษัทที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี 1 ล้านเหรียญหรือน้อยกว่า ธุรกิจในโอเรกอนที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีมากกว่า 1 ล้านดอลลาร์ต้องใช้สูตรในการคำนวณภาระภาษีสรรพสามิตขององค์กร

เมื่อภาษีเงินได้ของรัฐโอเรกอนครบกำหนด?

สำหรับผู้ยื่นภาษีบุคคลธรรมดาในรัฐโอเรกอน การยื่นภาษีเงินได้และการชำระเงินจะครบกำหนดในวันที่ 15 เมษายนของทุกปี

ภาษีเงินได้ธุรกิจของโอเรกอนครบกำหนดภายในวันที่ 15 เมษายนสำหรับผู้ยื่นแบบปีปฏิทิน อย่างไรก็ตาม หากธุรกิจของคุณคาดว่าจะเป็นเจ้าของภาษีมากกว่า $500 คุณจะต้องชำระเงินรายไตรมาสในวันที่ 15 เมษายน, 15 มิถุนายน, 15 กันยายน และ 15 ธันวาคม ตามลำดับ

Oregon ePayroll คืออะไร?

Oregon ePayroll เป็นระบบบัญชีเงินเดือนของรัฐที่ใช้จัดการบัญชีเงินเดือนสำหรับหน่วยงานและพนักงานของรัฐทั้งหมด ธุรกิจส่วนตัวในโอเรกอนจะไม่จำเป็นต้องใช้หรือเข้าถึงระบบ Oregon ePayroll เว้นแต่จะได้รับการว่าจ้างจากหน่วยงานของรัฐ

ไม่ควรสับสน Oregon ePayroll กับ Oregon Payroll Reporting System (OPRS) ซึ่งธุรกิจส่วนตัวใช้เพื่อจัดการการรายงานเงินเดือนและอื่นๆ

ระบบการรายงานเงินเดือนของ Oregon คืออะไร?

Oregon Payroll Reporting System (OPRS) ปัจจุบันเรียกว่า Frances Online และทำหน้าที่เป็นพอร์ทัลการรายงานเงินเดือนด้วยตนเองสำหรับนายจ้างและผู้รับเหมาใน Oregon

ด้วย Frances Online นายจ้างสามารถยื่นภาษีเงินเดือน ยื่นคำร้องขอลาหยุดงาน Oregon อ่านคำบอกกล่าว เปลี่ยนแปลงบัญชี จ่ายการประเมิน ยื่นอุทธรณ์ รายงานการฉ้อโกงการว่างงาน และอื่นๆ เว็บไซต์นี้ยังเป็นแหล่งทรัพยากรทางการเงินและภาษีที่เป็นประโยชน์สำหรับทั้งนายจ้างและลูกจ้าง

ในการลงทะเบียน Frances Online นายจ้างหรือผู้ดูแลระบบบุคคลที่สามต้องมีหมายเลขประจำตัวประชาชนของรัฐบาลกลางและหมายเลขประจำตัวธุรกิจ (BIN)

จำเป็นต้องมีรูปแบบการตรวจสอบและอาจรวมหนึ่งในรายงานต่อไปนี้จากสองปีที่ผ่านมา: การประกันการว่างงาน, การหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐ, ภาษีเขตการขนส่ง TriMet, ภาษีเขตการขนส่งในเลน หรือกองทุนสวัสดิการแรงงาน

ภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลางและรัฐในโอเรกอน

โอเรกอนมีธุรกิจและภาษีเงินเดือนมากมายในระดับรัฐ นอกจากนี้ เจ้าของธุรกิจในรัฐจะต้องพิจารณาภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลางและการหัก ณ ที่จ่ายด้วย

มาดูภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลางและรัฐในโอเรกอน

ภาษีเงินได้ออริกอน

อัตราภาษีเงินได้ของโอเรกอนอยู่ในช่วง 4.75%-9.90% + ค่าธรรมเนียมที่กำหนดตั้งแต่ 0-21,347 ดอลลาร์ ขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นของคุณและรายได้ที่ต้องเสียภาษี นี่คือรายละเอียดของอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของโอเรกอนสำหรับปี 2022:

การยื่นแบบเดี่ยวหรือแบบสมรสแยกกัน:

• รายได้ที่ ต้องเสียภาษีเท่ากับหรือต่ำกว่า $3,750: 4.75% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ
• รายได้ที่ต้องเสียภาษีมากกว่า 3,750 ดอลลาร์และสูงถึง 9,450 ดอลลาร์: 128 ดอลลาร์ + 6.75% ของส่วนเกิน 9,450 ดอลลาร์
• รายได้ที่ต้องเสียภาษีมากกว่า $9,450 และสูงถึง $125,000: $563 + 8.75% ของส่วนที่เกิน $9,450
• รายได้ที่ ต้องเสียภาษีมากกว่า 125,000 ดอลลาร์: 10,674 ดอลลาร์ + 9.9% ของส่วนเกินที่มากกว่า 125,000 ดอลลาร์

จดทะเบียนสมรส หัวหน้าครัวเรือน หรือแม่ม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

• รายได้ที่ ต้องเสียภาษีเท่ากับหรือต่ำกว่า $7,500: 4.75% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ
• รายได้ที่ต้องเสียภาษีมากกว่า $7,500 และสูงถึง $18,900: $356 + 6.75% ของส่วนเกินที่มากกว่า $7,500
• รายได้ที่ต้องเสียภาษีมากกว่า 18,900 ดอลลาร์และสูงถึง 250,000 ดอลลาร์: 1,126 ดอลลาร์ + 8.75% ของส่วนที่เกิน 18,900 ดอลลาร์
• รายได้ที่ ต้องเสียภาษีมากกว่า 250,000 ดอลลาร์: 21,347 ดอลลาร์ + 9.9% ของส่วนเกิน 250,000 ดอลลาร์

หากคุณคาดว่าจะค้างชำระภาษีเงินได้ 1,000 ดอลลาร์ขึ้นไปสำหรับปี 2565 คุณจะต้องชำระเงินโดยประมาณตลอดทั้งปี คุณอาจจะต้องชำระเงินโดยประมาณหากการหักภาษี ณ ที่จ่ายโดยประมาณสำหรับปีภาษี 2022 จะน้อยกว่า:

• 90% ของภาษี 2022 หลังหักเครดิต
• 100% ของภาระภาษีปี 2021 ของคุณ
• 90% ของภาษีจากรายได้ประจำปี 2022 ของคุณ

ผู้ยื่นปีปฏิทินจะต้องชำระเงินโดยประมาณภายในวันที่ 18 เมษายน, 15 มิถุนายน, 15 กันยายน และ 17 มกราคม ตามลำดับ

ภาษีสรรพสามิตองค์กรโอเรกอน

ภาษีสรรพสามิตของโอเรกอนคำนวณจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของธุรกิจ

อัตราภาษีสรรพสามิตของโอเรกอนอยู่ที่ 6.6% และใช้กับธุรกิจที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี 1 ล้านดอลลาร์หรือน้อยกว่า

ภาษีสรรพสามิตของโอเรกอนสำหรับธุรกิจที่มีรายได้มากกว่า 1 ล้านดอลลาร์คือ 66,000 ดอลลาร์ + 7.6% ของจำนวนเงินใดๆ ที่เกิน 1 ล้านดอลลาร์

บริษัท C ในโอเรกอนอาจต้องจ่ายภาษีขั้นต่ำตั้งแต่ 150 ถึง 100,000 ดอลลาร์ อย่างไรก็ตาม ผู้ยื่นภาษีสรรพสามิตของ บริษัท Oregon ต้องจ่ายภาษีที่คำนวณได้มากกว่าหรือภาษีขั้นต่ำ

ผู้ยื่นภาษีปีปฏิทินที่คาดว่าจะค้างชำระมากกว่า $500 จะต้องชำระภาษีโดยประมาณภายในวันที่ 15 เมษายน, 15 มิถุนายน, 15 กันยายน และ 15 ธันวาคม ตามลำดับ

ภาษีกิจกรรมองค์กรโอเรกอน (CAT)

ภาษีกิจกรรมองค์กรของ Oregon ก่อตั้งขึ้นในปี 2019 และใช้กับธุรกิจใน Oregon ที่มีกิจกรรมองค์กรมากกว่า 1 ล้านดอลลาร์ (เช่น การขาย ธุรกรรม ฯลฯ) อัตราภาษี CAT ของ Oregon อยู่ที่ 250 ดอลลาร์ + 0.57% ของกิจกรรมเชิงพาณิชย์ของธุรกิจที่มีมูลค่าเกิน 1 ล้านดอลลาร์ กสท. ครบกำหนดชำระภาษีในวันที่ 15 เมษายน ของทุกปีภาษี

ภาษี FICA

พระราชบัญญัติเงินสมทบประกันของรัฐบาลกลาง (FICA) กำหนดภาษี FICA รวมถึงภาษีประกันสังคมและภาษี Medicare นายจ้างมีหน้าที่รับผิดชอบในการจ่ายส่วนแบ่งภาษี FICA ออกจากกระเป๋าและหักเงินสมทบของพนักงานจากเช็คเงินเดือน

อัตราภาษี FICA มีดังนี้:

• ภาษีประกันสังคม: อัตราภาษีประกันสังคมทั้งหมดอยู่ที่ 12.4% แบ่งเท่าๆ กันระหว่างนายจ้างและลูกจ้าง นายจ้างจ่าย 6.2% และหัก 6.2% จากเงินเดือนพนักงาน
• ภาษี Medicare: ภาษี Medicare 2.9% ยังแบ่งระหว่างนายจ้างและลูกจ้าง โดยแต่ละนิติบุคคลมีส่วนสนับสนุน 1.45% นายจ้างมีหน้าที่หักภาษี ณ ที่จ่ายเพิ่มเติม 0.9% สำหรับพนักงานที่มีรายได้มากกว่า 147,000 ดอลลาร์ต่อปี

ภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง (FUTA)

พระราชบัญญัติภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง (FUTA) กำหนดภาษี FUTA ในระดับรัฐบาลกลางในปี 1939 ปัจจุบัน เจ้าของธุรกิจในโอเรกอนสามารถคาดหวังที่จะจ่าย 6% ของ $7,000 แรกที่พนักงานแต่ละคนได้รับในแต่ละปีภาษี

โปรดทราบว่าภาษีนี้ไม่ได้ถูกหักจากเช็คเงินเดือนของพนักงาน นายจ้างต้องชำระภาษี FUTA แต่เพียงผู้เดียว

ภาษี FUTA จะครบกำหนดในวันที่ 31 มกราคมของแต่ละปีภาษี ยกเว้นการเปลี่ยนแปลงกำหนดการ ธุรกิจต่างๆ อาจแบกภาระภาษี FUTA ไปสู่ไตรมาสใหม่ได้ หากความรับผิดครั้งก่อนของพวกเขาต่ำกว่า $500 เมื่อหนี้สินถึง $500 คุณต้องชำระเงินรายไตรมาส

ภาษีประกันการว่างงานโอเรกอน

อัตราภาษีประกันการว่างงานของรัฐโอเรกอนอยู่ในช่วง 0.9%-5.4% ของฐานค่าจ้างที่ต้องเสียภาษี 47,700 ดอลลาร์ นายจ้างใหม่ในโอเรกอนได้รับอัตราภาษีการว่างงาน 2.45%

นายจ้างในโอเรกอนต้องยื่นแบบฟอร์มภาษีประกันการว่างงานทุกไตรมาสในวันที่ 2 พฤษภาคม, 1 สิงหาคม, 31 ตุลาคม และ 31 มกราคม ตามลำดับ

กองทุนสวัสดิการแรงงานโอเรกอน

โอเรกอนดำเนินการกองทุนสวัสดิการแรงงาน (WBF) เพื่อเป็นทุนสนับสนุนโครงการกลับไปทำงาน ให้สวัสดิการแก่คนงานที่ทุพพลภาพ และจัดหาเงินทุนให้กับครอบครัวของคนงานที่เสียชีวิตจากการบาดเจ็บหรือเจ็บป่วยในที่ทำงาน

นายจ้างและลูกจ้างจะต้องแบ่งเงินสมทบ WBF 2.2 เซนต์ต่อชั่วโมงที่ทำงาน โดยแต่ละฝ่ายจ่าย 1.1 เซนต์ การบริจาค WBF ควรถูกระงับและรายงานควบคู่ไปกับภาษีเงินเดือนแบบดั้งเดิม

Oregon Transit Payroll Taxes

โอเรกอนมีภาษีเงินเดือนจำนวนมากที่เกี่ยวข้องกับการขนส่งในรัฐ

โอเรกอนเรียกเก็บภาษีการขนส่งทั่วทั้งรัฐเพื่อเป็นทุนในการขยายการขนส่งสาธารณะในรัฐโอเรกอน นายจ้างต้องระงับและนำส่งหนึ่งในสิบของหนึ่งเปอร์เซ็นต์หรือ 0.10% จากค่าจ้างของพนักงาน

นอกจากนี้ ธุรกิจในออริกอนและบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระจะต้องจ่ายภาษีการขนส่งในท้องถิ่นในหกเขตของ Oregon รวมถึง TriMet (ตรวจสอบรหัสไปรษณีย์สำหรับเขตที่ใช้ภาษี TriMet), Lane, Canby, Sandy, Wilsonville และ South Clackamas .

ต่อไปนี้คือรายละเอียดภาษีขนส่งท้องถิ่นในรัฐโอเรกอน:

• ภาษี TriMet: ภาษี TriMet ตั้งไว้ที่ 0.7937% ของค่าจ้างที่จ่ายให้กับพนักงาน
• ภาษีการขนส่งในเลน: ภาษีการขนส่ง ในเลน 2022 ของโอเรกอนคือ 0.77% ของค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีที่จ่ายให้กับพนักงานและจะเพิ่มขึ้นเป็น 0.80% ภายในปี 2568
• ภาษีการขนส่งของ Canby: อัตราภาษีการขนส่งของเขต Canby คือ 0.6% ของค่าจ้างที่จ่ายให้กับพนักงาน
• ภาษีการขนส่งแซนดี้: อัตราภาษีการขนส่งของแซนดี้คือ 0.6% ของค่าจ้างพนักงานที่ต้องเสียภาษี
• ภาษีการขนส่งของ Wilsonville: อัตราภาษีการขนส่งของ Wilsonville ปี 2022 คือ 0.05% ของค่าจ้างพนักงานที่ต้องเสียภาษี
• ภาษีการขนส่งทาง ใต้ของ Clackamas : อัตราภาษีการขนส่งของ South Clackamas คือ 0.5% ของค่าจ้างที่จ่ายให้กับพนักงาน

Oregon Sales & Use Tax

โอเรกอนไม่มีภาษีการขายและไม่ได้เก็บภาษีสำหรับการซื้อออนไลน์ รัฐยังขาดภาษีการใช้

อย่างไรก็ตาม Oregon เรียกเก็บภาษีการใช้รถ 0.005% และภาษีสิทธิ์การใช้รถ 0.005% สำหรับยานพาหนะที่เกี่ยวข้อง ยานพาหนะเหล่านี้ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดต่อไปนี้ทั้งหมด:

• รถถูกซื้อหลังวันที่ 1 มกราคม 2018 จากนิติบุคคลที่จะต้องลงทะเบียนเป็นตัวแทนจำหน่ายในโอเรกอน
• ยานพาหนะถูกขับเคลื่อนน้อยกว่า 7,500 ไมล์หรือขายโดยมีใบรับรองแหล่งกำเนิดของผู้ผลิต
• ยานพาหนะมีน้ำหนักรวม 26,000 ปอนด์หรือน้อยกว่า
• รถไม่เคยจดทะเบียนหรือมีชื่อในโอเรกอน ยกเว้นในฐานะผู้สาธิตตัวแทนจำหน่าย

คุณสามารถหาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีรถยนต์ของโอเรกอนได้ในหน้าภาษีรถยนต์ของรัฐโอเรกอน

ภาษีหรูหราโอเรกอน

ธุรกิจในรัฐ Oregon ส่วนใหญ่ที่ขายหรือผลิตสินค้าฟุ่มเฟือย รวมทั้งกัญชา แอลกอฮอล์ และยาสูบ ต้องเสียภาษีฟุ่มเฟือยสำหรับผลิตภัณฑ์เหล่านั้น นอกจากนี้ ธุรกิจจะต้องชำระเงินและรักษาใบอนุญาตกับ Oregon Liquor and Cannabis Commission (OLCC)

ภาษีฟุ่มเฟือยของโอเรกอนมีดังนี้:

• ภาษีการขายกัญชา: ภาษี การขายปลีกกัญชาในรัฐโอเรกอนคือ 17% สำหรับกัญชาที่ขายได้ทั้งหมด บวกภาษีท้องถิ่นสูงสุด 3% หากมี ผู้ค้าปลีกต้องชำระภาษีรายเดือนและยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายไตรมาสในวันที่ 30 เมษายน, 31 กรกฎาคม, 31 ตุลาคม และ 31 มกราคม
• ภาษีการขายบุหรี่: ภาษี บุหรี่ของโอเรกอนเพิ่มขึ้นในปี 2564 และปัจจุบันอยู่ที่ 3.33 ดอลลาร์ต่อแสตมป์ต่อซองสำหรับบุหรี่ 20 มวน ผู้จัดจำหน่าย ผู้ผลิต ผู้ค้าปลีก และผู้บริโภคล้วนมีหน้าที่ในการยื่นและชำระภาษีสำหรับการซื้อบุหรี่ที่ไม่ได้ประทับตรา
• ภาษีการขายยาสูบ: ซิการ์ถูกเก็บภาษีในอัตรา 65% ของราคาขายส่งโดยมีค่าสูงสุด 1 ดอลลาร์ต่อซิการ์ ยานัตถุ์ชื้นถูกเก็บภาษีในอัตรา 1.80 ดอลลาร์ต่อออนซ์ และขั้นต่ำ 2.14 ดอลลาร์ต่อตู้คอนเทนเนอร์ขายปลีก ผลิตภัณฑ์ยาสูบอื่นๆ ทั้งหมดจะถูกเก็บภาษีในอัตรา 65% ของราคาขายส่ง
• ภาษีการขายเครื่องดื่มแอลกอฮอล์: ไวน์ ไซเดอร์ และเครื่องดื่มมอลต์เก็บภาษีในอัตรา 2.60 ดอลลาร์สหรัฐฯ ต่อ 31 แกลลอนบาร์เรล

Oregon Payroll Tax Exclusions & Exemptions

โดยทั่วไป บุคคลในรัฐโอเรกอนที่ได้รับรายได้จากโอเรกอนจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้โดยไม่คำนึงถึงสถานะการพำนัก อย่างไรก็ตาม ชาวโอเรกอนบางคนอาจไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ หากรายได้รวมของพวกเขาต่ำกว่าจำนวนที่กำหนด ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นของพวกเขา

ผู้ยื่นคำขอแต่ละรายอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีหนึ่งใน 44 ของ Oregon รวมถึงเครดิตมาตรฐาน เครดิตยกยอด เครดิตเงินคืน และเครดิตที่ขอคืนได้

ธุรกิจอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเงินได้นิติบุคคล 32 แห่งของ Oregon อย่างน้อยหนึ่งรายการ

องค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีตามข้อกำหนดของ IRS ก็ถือว่าได้รับการยกเว้นภาษีสรรพสามิตและภาษีเงินได้ของ Oregon Corporation โดยทั่วไปแล้ว ธุรกิจเหล่านี้ถือเป็นองค์กรไม่แสวงหากำไรและองค์กรการกุศล

กฎหมายแรงงานโอเรกอนและข้อกำหนดด้านทรัพยากรบุคคลอื่นๆ

กฎหมายแรงงานของโอเรกอนให้ความสำคัญกับพนักงานอย่างมากเมื่อเทียบกับรัฐอื่น ในฐานะนายจ้างในรัฐโอเรกอน คุณจะต้องตระหนักถึงกฎหมายแรงงานและข้อกำหนดด้านทรัพยากรบุคคลจำนวนมากของรัฐ ตั้งแต่การรายงานการจ้างงานใหม่ไปจนถึงกฎหมายต่อต้านการเลือกปฏิบัติ

อ่านต่อเพื่อดูรายละเอียดกฎหมายแรงงานของรัฐโอเรกอนในเชิงลึก

Oregon New-Hire Reporting

นายจ้างในโอเรกอนต้องรายงานพนักงานที่เพิ่งได้รับการว่าจ้างหรือลูกจ้างใหม่ภายใน 20 วันนับจากวันที่จ้าง การจ้างงานใหม่รวมถึงผู้ที่ต้องกรอกแบบฟอร์ม W-4 และพนักงานที่ได้รับการว่าจ้างใหม่ที่ไม่ได้ทำงานในธุรกิจมานานกว่า 60 วัน

การรายงานผู้เช่าใหม่ในรัฐโอเรกอนจะต้องส่งไปยังแผนกสนับสนุนเด็กของกระทรวงยุติธรรมโอเรกอน การรายงานสามารถทำได้ทางออนไลน์ผ่าน Oregon Employer Services Portal ทางไปรษณีย์ หรือแฟกซ์

Oregon จ่ายเงินออกกฎหมาย

Paid Leave Oregon เป็นโปรแกรมที่ออกกฎหมายใหม่ซึ่งออกแบบมาเพื่อให้พนักงานและนายจ้างใน Oregon ได้รับเงินประกันสำหรับเหตุการณ์ในชีวิตที่มีคุณสมบัติ

โปรแกรม Paid Leave Oregon จะเริ่มในวันที่ 1 มกราคม 2023 โดยที่นายจ้างและลูกจ้างจะเริ่มชำระเงินเข้าโปรแกรมในวันเดียวกัน พนักงานสามารถเริ่มสมัครขอรับผลประโยชน์โครงการได้ในวันที่ 3 กันยายน 2566

ธุรกิจที่มีพนักงานตั้งแต่ 25 คนขึ้นไปจะต้องจ่ายเงินเข้าโครงการ โดยพนักงานและนายจ้างจะแบ่งอัตราการบริจาค 1% 60-40 ตามลำดับ

โปรแกรมให้พนักงานที่มีสิทธิ์ได้รับค่าจ้างสูงสุด 14 สัปดาห์ภายใต้เหตุการณ์ในชีวิตต่อไปนี้:

• กำเนิดลูก
• สานสัมพันธ์กับลูกใหม่
• การดูแลสมาชิกในครอบครัวที่ป่วยหนักหรือบาดเจ็บ
• การลาป่วยสำหรับพนักงานที่ป่วยหนักหรือบาดเจ็บ
• การลาที่ปลอดภัยสำหรับผู้รอดชีวิตจากการถูกล่วงละเมิดทางเพศ ความรุนแรงในครอบครัว การสะกดรอยตาม หรือการล่วงละเมิด

กฎหมายการจ่ายเงินเดือนโอเรกอน

กฎหมายจ่ายเงินเดือนของโอเรกอนปกป้องค่าจ้างพนักงานและกำหนดมาตรฐานสำหรับการจ่ายปกติ โดยทั่วไปแล้ว นายจ้างต้องจ่ายเงินให้ลูกจ้างตามตารางวันจ่ายเงินเดือนปกติ โดยวันจ่ายเงินห่างกันไม่เกิน 35 วัน

นอกจากนี้ ค่าจ้างไม่อาจระงับเพื่อแลกกับการคืนทรัพย์สินของนายจ้างหรือเพื่อการลงโทษได้

ตามความประสงค์ Oregon อนุญาตให้นายจ้างทั้งสองเลิกจ้างพนักงานโดยไม่มีเหตุผล แม้ว่าพนักงานอาจไม่ถูกเลิกจ้างด้วยเหตุผลการเลือกปฏิบัติ

โอเรกอนยังกำหนดกฎหมายจ่ายค่าเลิกจ้างหลายฉบับ ซึ่งครอบคลุมสถานการณ์ต่างๆ กฎหมายการยุติการจ่ายเงินของโอเรกอนมีดังนี้:

• ออกโดยแจ้งน้อยกว่า 48 ชั่วโมง: เช็คสุดท้ายจะถึงกำหนดชำระในวันทำการปกติถัดไปหรือภายในห้าวันทำการ แล้วแต่ว่าอย่างใดจะถึงก่อน
• การแจ้งลาออกโดยแจ้งมากกว่า 48 ชั่วโมง: การตรวจสอบขั้นสุดท้ายจะครบกำหนดในวันสุดท้ายของการจ้างงานของพนักงานหรือในวันทำการถัดไป หากวันสุดท้ายของการจ้างงานตรงกับวันหยุดหรือวันหยุดสุดสัปดาห์
• เลิกจ้างหรือถูกไล่ออก: การตรวจสอบขั้นสุดท้ายจะครบกำหนดภายในสิ้นวันทำการถัดไป
• ข้อตกลงร่วมกันในการยุติการจ้างงาน: การตรวจสอบขั้นสุดท้ายจะครบกำหนดภายในสิ้นวันทำการถัดไป
• การจ้างงานที่เป็น ธรรมของรัฐหรือเทศมณฑล: เมื่อการจ้างงานสิ้นสุดลงในวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดนักขัตฤกษ์ การตรวจสอบขั้นสุดท้ายจะครบกำหนดภายในสิ้นวันทำการที่สองหลังจากการเลิกจ้าง

โอเรกอน ค่าแรงขั้นต่ำ

ค่าแรงขั้นต่ำของรัฐโอเรกอนมีตั้งแต่ $12.50-$14.75 ต่อชั่วโมง ขึ้นอยู่กับที่ตั้งของพนักงานในรัฐ

นอกจากนี้ ค่าแรงขั้นต่ำของโอเรกอนจะถูกปรับทุกปีเพื่อเพิ่มตามอัตราเงินเฟ้อ การเปลี่ยนแปลงค่าจ้างใดๆ จะมีผลในวันที่ 1 กรกฎาคม ของทุกปี

เครดิตทิปเป็นสิ่งผิดกฎหมายในรัฐโอเรกอน และทิปไม่ถือเป็นค่าจ้างในรัฐ ที่กล่าวว่าพนักงานโอเรกอนได้รับค่าคอมมิชชั่นและผู้ที่จ่ายเป็นชิ้นต่อชั่วโมงหรือตามวันจะต้องได้รับค่าจ้างขั้นต่ำเป็นอย่างน้อย

ค่าตอบแทนแรงงานโอเรกอน

เช่นเดียวกับทุกรัฐ (ยกเว้นเท็กซัส) โอเรกอนกำหนดให้ธุรกิจต้องจ่ายค่าชดเชยคนงาน

ธุรกิจในรัฐโอเรกอนที่มีพนักงานตั้งแต่หนึ่งคนขึ้นไปต้องมีการประกันค่าชดเชยคนงานหรือประกันตนเอง

หากธุรกิจของคุณถูกกฎหมายกำหนดให้ต้องมีการประกันค่าชดเชยแรงงาน คุณต้องโพสต์หนังสือแจ้งการปฏิบัติตามข้อกำหนดในตำแหน่งที่พนักงานจะเห็น

การประกันความทุพพลภาพของรัฐโอเรกอน

โอเรกอนไม่มีกฎหมายใดๆ ที่กำหนดให้ธุรกิจต้องทำประกันความทุพพลภาพ

กฎหมายแรงงานเด็กในรัฐโอเรกอน

นอกเหนือจากกฎหมายของรัฐบาลกลางที่ควบคุมผู้เยาว์แล้ว Oregon ยังบังคับใช้กฎหมายแรงงานเด็กที่เข้มงวดอีกด้วย

Oregon กำหนดให้ธุรกิจต้องยื่นและรักษาใบรับรองการจ้างงานประจำปีเพื่อจ้างผู้เยาว์ทุกวัย

นี่คือรายละเอียดของกฎหมายแรงงานเด็กที่โดดเด่นที่สุดของโอเรกอน

ห้ามผู้เยาว์อายุ 14-15 ปีทำงาน:

• ในช่วงเวลาเรียน
• มากกว่าสามชั่วโมงในระหว่างวันเรียน
• มากกว่าแปดชั่วโมงในวันที่ไม่ได้เรียน
• มากกว่า 18 ชั่วโมงในระหว่างปีการศึกษา
• เกิน 40 ชม. เมื่อไม่เรียน
• นอกเวลา 7.00 น. - 19.00 น. (หรือหลัง 21.00 น. ระหว่างวันที่ 1 มิถุนายนถึงวันแรงงาน)

ไม่อนุญาตให้ผู้เยาว์อายุ 16-17 ปีทำงาน:

• มากกว่า 44 ชั่วโมงต่อสัปดาห์
• ส่งของให้ลูกค้า (ขับรถ)

โดยทั่วไป โอเรกอนห้ามมิให้คนงานผู้เยาว์ทำงานในไซต์งานอันตรายและใช้งานเครื่องจักรกลหนัก อย่างไรก็ตาม ข้อห้ามเหล่านี้แตกต่างกันไปตามอุตสาหกรรมและอายุของผู้เยาว์

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎหมายแรงงานเด็กในโอเรกอน โปรดดูเอกสารข้อมูลผู้เยาว์ของสำนักแรงงานและอุตสาหกรรมของโอเรกอน

กฎหมายแบ่งมื้ออาหารในโอเรกอน

พนักงานในโอเรกอนมีสิทธิ์พักรับประทานอาหารและพักเบรค ขึ้นอยู่กับระยะเวลาของกะ พนักงานที่ทำงานกะแปดชั่วโมงมีสิทธิพักอาหาร 30 นาทีโดยไม่ได้รับค่าจ้างหนึ่งครั้ง และพักเบรค 10 นาทีสองครั้งโดยได้รับค่าจ้าง

นอกเหนือระยะเวลากะแปดชั่วโมงมาตรฐาน พนักงานโอเรกอนอาจมีสิทธิพักได้ถึงหกช่วงพักและพักอาหารสามมื้อ

นายจ้างในโอเรกอนถูกกฎหมายกำหนดให้จัดหาการหยุดพักการให้นมบุตรที่เหมาะสมแก่มารดาในการให้นม และพื้นที่ส่วนตัวสำหรับสูบน้ำจนกว่าเด็กจะอายุ 18 เดือน

Oregon-OSHA กำหนดให้นายจ้างจัดให้มีการหยุดพักการป้องกันโรคจากความร้อนที่เหมาะสมแก่พนักงานสำหรับพนักงานที่ทำงานภายใต้สภาวะความร้อนที่มีดัชนีสูง

ออริกอนลาป่วย

กฎหมายโอเรกอนคุ้มครองการลาป่วยสำหรับพนักงาน

นอกพอร์ตแลนด์ ธุรกิจที่มีพนักงานตั้งแต่ 10 คนขึ้นไปต้องให้เงินลาป่วยแก่พนักงาน หากธุรกิจมีที่ตั้งในพอร์ตแลนด์ พนักงานต้องลาป่วยโดยได้รับค่าจ้างหากมีพนักงาน 6 คนขึ้นไป ในกรณีอื่นๆ ทั้งหมด การลาป่วยอาจไม่ได้รับค่าจ้าง

พนักงานได้รับการคุ้มครองการลาป่วยเป็นเวลา 1 ชั่วโมงต่อการทำงานทุกๆ 30 ชั่วโมง อย่างไรก็ตาม ลูกจ้างต้องทำงานให้กับนายจ้างอย่างน้อย 90 วันก่อนที่จะลาป่วย การลาป่วยที่ได้รับจำกัดอยู่ที่ 40 ชั่วโมงต่อปี

ในระดับรัฐบาลกลาง นายจ้างต้องปฏิบัติตามพระราชบัญญัติการลาเพื่อครอบครัวและการรักษาพยาบาล (FMLA) ซึ่งให้สิทธิพนักงานได้รับการคุ้มครอง 12 สัปดาห์

จ่ายหน้าที่คณะลูกขุนในโอเรกอน

โอเรกอนสนับสนุนหน้าที่ของคณะลูกขุนที่ได้รับค่าตอบแทน คณะลูกขุนในรัฐโอเรกอนได้รับเงิน 10 ดอลลาร์สำหรับสองวันแรกของการบริการและ 25 ดอลลาร์สำหรับวันถัดไปของการบริการลูกขุน อย่างไรก็ตาม หากนายจ้างจ่ายค่าบริการให้กับคณะลูกขุนสำหรับวันที่พวกเขาให้บริการ คณะลูกขุนต้องยกเว้นค่าบริการ

กฎหมายต่อต้านการเลือกปฏิบัติในรัฐโอเรกอน

ในรัฐโอเรกอน การเลือกปฏิบัติต่อบุคคลในแรงงานเป็นสิ่งผิดกฎหมายโดยพิจารณาจาก:

• อายุ
• ระบุเพศ
• รสนิยมทางเพศ
• ชาติกำเนิด
• แข่ง
• สี
• สถานภาพการสมรสหรือครอบครัว
• ความพิการ
• ศาสนา
• สถานภาพทางทหาร

นอกเหนือจากการปกป้องคนงานจากการเลือกปฏิบัติ กฎหมายของรัฐโอเรกอนยังปกป้องพนักงานจากการถูกตอบโต้หลังจากยื่นเรื่องร้องเรียนต่อนายจ้างในข้อหาละเมิดกฎหมาย

นายจ้างในรัฐโอเรกอนต้องมีนโยบายเป็นลายลักษณ์อักษรเพื่อลดและป้องกันการเลือกปฏิบัติ การล่วงละเมิดทางเพศ และการล่วงละเมิดทางเพศในที่ทำงาน นโยบายที่เป็นลายลักษณ์อักษรเหล่านี้ต้องแจกจ่ายให้กับพนักงานทุกคนเมื่อได้รับการว่าจ้าง

หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎหมายต่อต้านการเลือกปฏิบัติในที่ทำงานของรัฐโอเรกอน โปรดดูเอกสารข้อเท็จจริงของสำนักแรงงานและอุตสาหกรรมการเลือกปฏิบัติในที่ทำงานของโอเรกอน

วิธีการคำนวณภาษีเงินเดือนในโอเรกอน

การคำนวณภาษีเงินเดือนในรัฐโอเรกอนอาจเป็นเรื่องที่ท้าทายเล็กน้อย เนื่องจากนายจ้างในรัฐต้องคิดภาษีเงินเดือนที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิมสองสามรายการ รวมถึงการบริจาคให้กับโปรแกรมการลาออกใหม่ที่ได้รับค่าจ้างและการจ่ายภาษีการขนส่ง โชคดีที่การคำนวณภาษีเงินเดือนเป็นกระบวนการที่ตรงไปตรงมาเมื่อคุณมีพื้นฐานแล้ว

อ่านต่อเพื่อดูคำแนะนำทีละขั้นตอนในการคำนวณภาษีเงินเดือนในโอเรกอน ตั้งแต่การตั้งค่าบัญชีการชำระภาษีออนไลน์ไปจนถึงการจัดการการหักเงิน

ขั้นตอนที่ 1 สร้างบัญชีการชำระภาษีออนไลน์

ภายในรัฐโอเรกอน มีระบบการจัดการภาษีเงินเดือนหลักสามระบบที่ธุรกิจสามารถหรืออาจจำเป็นต้องใช้ในการชำระภาษีของตน รวมถึงระบบการชำระภาษีของรัฐบาลกลางทางอิเล็กทรอนิกส์ (EFTPS), Frances Online และ Revenue Online

นอกจากการใช้ EFTPS เพื่อจัดการภาระภาษีของรัฐบาลกลางแล้ว ระบบยังสามารถใช้เพื่อชำระภาษีของรัฐบาลกลางได้อีกด้วย ที่โดดเด่นที่สุดคือ ธุรกิจสามารถจ่ายภาษีสรรพสามิตของรัฐบาลกลาง ภาษี FUTA ภาษีเงินได้นิติบุคคล และหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางโดยใช้โซลูชัน EFTPS

Frances Online อนุญาตให้พนักงานดูและจัดการรายงานบัญชีเงินเดือนแบบรวม ซึ่งส่งผลกระทบโดยตรงต่อหนี้สินภาษีเงินเดือน หากคุณต้องการทำการเปลี่ยนแปลง คุณสามารถใช้แพลตฟอร์มเพื่อทำการเปลี่ยนแปลงได้ นอกจากนี้ ธุรกิจใน Oregon จะสามารถใช้ Frances Online เพื่อชำระเงินภาษีการขนส่งทั่วทั้งรัฐและโปรแกรม Paid Leave Oregon

สุดท้าย ธุรกิจใน Oregon สามารถใช้ Revenue Online เพื่อชำระภาษีเงินเดือนระดับรัฐและระดับท้องถิ่นได้

ขั้นตอนที่ 2 แสดงรายการภาษีเงินเดือนออริกอน

โอเรกอนมีภาษีเงินเดือนเฉพาะของรัฐจำนวนมากที่ธุรกิจต้องจ่าย สมทบ หรือระงับ เมื่อคำนวณภาระภาษีเงินเดือนในโอเรกอน คุณจะต้องสร้างรายการภาษีเงินเดือนที่มีผลบังคับใช้กับธุรกิจของคุณอย่างละเอียด ต่อไปนี้คือภาษีเงินเดือนที่พบบ่อยที่สุดในโอเรกอน:

• ภาษี FICA
• ภาษี FUTA
• ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
• ภาษีเงินได้ของรัฐ
• เงินสมทบประกันการว่างงานโอเรกอน
• ผลงาน Oregon WBF
• ภาษีขนส่งทั่วประเทศ
• ภาษีขนส่งท้องถิ่น
• จ่ายภาษีออริกอน (เริ่ม 1 มกราคม 2023)

ขั้นตอนที่ 3 ใช้สมการภาษีเงินเดือน

สมการภาษีเงินเดือนคือ:

เมื่อใช้สมการนี้ คุณจะคำนวณภาษีทั้งหมดที่ธุรกิจของคุณค้างชำระหรือต้องหักจากเช็คเงินเดือนของพนักงานได้อย่างรวดเร็ว

คุณจะต้องเริ่มต้นด้วยรายได้รวมหรือก่อนหักภาษีของพนักงานของคุณในช่วงเวลาการจ่ายเงิน

สำหรับพนักงานที่ได้รับเงินเดือน รายได้รวมจะคงที่ในแต่ละช่วงเวลาการจ่ายเงิน แต่สำหรับพนักงานรายชั่วโมง รายได้รวมจะคำนวณโดยการคูณอัตรารายชั่วโมงด้วยจำนวนชั่วโมงทำงาน ตัวอย่างเช่น พนักงานที่ทำงาน 80 ชั่วโมงในอัตรา 30 ดอลลาร์ต่อชั่วโมง จะได้รับค่าจ้างขั้นต้น 2,400 ดอลลาร์

ถัดไป คุณจะต้องแปลงเปอร์เซ็นต์ภาษีเงินเดือนเป็นอัตราภาษีเงินเดือนโดยหารเปอร์เซ็นต์ภาษีเงินเดือนด้วย 100 ตัวอย่างเช่น ภาษีการขนส่งทั่วทั้งรัฐ 0.10% จะแปลงเป็น 0.001

ด้วยข้อมูลนี้ เราสามารถคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายทั่วทั้งรัฐสำหรับพนักงานที่มีรายได้รวม $2,400 นี่คือสิ่งที่ตัวเลขเหล่านี้ดูเหมือนเมื่อเสียบเข้ากับสมการภาษีเงินเดือน:

0.001 X $2,400= $2.40

ในตัวอย่างนี้ นายจ้างมีหน้าที่หักเงิน 2.40 ดอลลาร์จากเงินเดือนของพนักงาน

หากคุณกำลังใช้บัญชีเงินเดือนโดยใช้วิธี DIY คุณจะต้องคำนวณภาษีแต่ละรายการสำหรับพนักงานในธุรกิจของคุณทั้งหมด เป็นกระบวนการที่น่าเบื่อและใช้เวลานานซึ่งสามารถจัดการได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้นโดยใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือน หากคุณสนใจที่จะใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือนสำหรับธุรกิจของคุณ โปรดดูคำแนะนำเกี่ยวกับซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือนที่ดีที่สุดสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

ขั้นตอนที่ 4 ทำการหัก ณ ที่จ่าย การหักเงิน และการชำระเงิน

ในขั้นตอนนี้ คุณควรทราบภาระภาษีเงินเดือนของคุณ รวมถึงจำนวนเงินที่คุณคาดว่าจะจ่ายในฐานะนายจ้าง และจำนวนเงินที่คุณต้องหักจากเช็คเงินเดือนของพนักงานแต่ละคน

ด้วยความรู้นี้ คุณพร้อมที่จะหัก ณ ที่จ่าย การหักเงิน และการชำระเงิน

โดยทั่วไปแล้ว นายจ้างจะกันเงินที่หักไว้ในทรัสต์พิเศษ ซึ่งจะนำไปใช้จ่ายให้กับหน่วยงานด้านภาษีที่เกี่ยวข้อง (คิดว่า: IRS และกรมสรรพากรโอเรกอน) ภาษีเงินเดือนส่วนใหญ่มีกำหนดชำระเป็นรายไตรมาสหรือรายปี แต่มีบางกรณีที่นายจ้างอาจต้องจ่ายภาษีหัก ณ ที่จ่ายบ่อยขึ้น ดังนั้นโปรดตรวจสอบวันที่ครบกำหนด

นอกเหนือจากภาษีเงินเดือนและการชดเชยค่าจ้างแล้ว นายจ้างอาจหักเงินเดือนโดยสมัครใจแทนลูกจ้างของตนได้ การหักเงินเดือนโดยสมัครใจรวมถึงเงินสมทบในบัญชีเกษียณ การชำระเบี้ยประกัน และค่าธรรมเนียมสหภาพแรงงาน คุณจะต้องหักจำนวนเงินที่เกี่ยวข้องออกจากค่าจ้างก่อนดำเนินการจ่ายเงินเดือน ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับการเลือกตั้งของพนักงานของคุณ

สุดท้าย ในฐานะนายจ้าง คุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการจ่ายส่วนแบ่งภาษีเงินเดือนในระดับรัฐบาลกลาง รัฐ และระดับท้องถิ่น เมื่อคุณคำนวณความรับผิดทางภาษีของคุณแล้ว คุณสามารถใช้ EFPTS เพื่อชำระภาระภาษีของรัฐบาลกลางและ Revenue Online เพื่อชำระภาษีทั้งในระดับรัฐและระดับท้องถิ่น

Oregon Payroll & ทรัพยากรของรัฐอื่น ๆ สำหรับเจ้าของธุรกิจ Oregonian

เจ้าของธุรกิจในโอเรกอนต้องต่อสู้กับภาษีเงินเดือนเฉพาะของรัฐจำนวนมากที่สามารถทำให้การจัดการบัญชีเงินเดือนด้วยตนเองรู้สึกเหมือนเป็นงานที่ยาก นอกจากการคำนวณภาษีเงินเดือนด้วยมือแล้ว คุณจะต้องติดตามกำหนดเวลาภาษีเงินเดือนเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดและหลีกเลี่ยงค่าปรับจำนวนมาก

กลับหัวกลับหาง — คุณอยู่ในสถานที่ที่ดีในการจัดการภาษีเงินเดือนของธุรกิจของคุณแล้ว Merchant Maverick เป็นแหล่งทรัพยากรทางธุรกิจอันมีค่ามากมายสำหรับเจ้าของธุรกิจในโอเรกอน แม้ว่าคุณจะมีอิสระในการเรียกดูแหล่งข้อมูลของเราได้ตามต้องการ ต่อไปนี้เป็นคำแนะนำบางส่วน:

• หากคุณเพิ่งเริ่มต้นหรือกำลังมองหาการจัดหาเงินทุนสำหรับการซื้อธุรกิจ: คำแนะนำเกี่ยวกับสินเชื่อธุรกิจขนาดเล็กของโอเรกอน
• หากคุณสนใจที่จะเจาะลึกเรื่องภาษีเงินเดือน: คู่มือภาษีเงินเดือนสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก
• หากคุณต้องการใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือนราคาไม่แพงสำหรับธุรกิจของคุณ: คำแนะนำเกี่ยวกับซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือนราคาถูกที่ดีที่สุด

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับ Oregon Payroll