Полное руководство по налогам на заработную плату штата Орегон

Отчетами о заработной плате штата Орегон можно управлять с помощью онлайн-системы ePayroll штата Орегон: Frances Online.

Владельцы бизнеса могут использовать платформу Frances Online для доступа к бизнес-ресурсам, регистрации и уплаты налогов на заработную плату штата Орегон и многого другого.

Тем не менее, владельцы бизнеса также должны бороться с подачей и уплатой федерального и местного налога на заработную плату, когда речь идет о налогах на заработную плату штата Орегон. С таким количеством налоговых ставок и сроков, которые нужно соблюдать, уплата налогов на заработную плату в Орегоне может быть сложной задачей. К счастью, мы вас прикрыли.

Это руководство научит вас всему, что вам нужно знать о заработной плате и налогах на заработную плату штата Орегон.

Есть ли в штате Орегон подоходный налог?

Да, ставка подоходного налога штата Орегон варьируется от 4,75% до 9,90%, в зависимости от статуса лица, освобожденного от уплаты налогов, статуса регистрации и дохода.

Орегон взимает корпоративный акциз или налог на предпринимательскую деятельность, начиная со ставки 6,6% для корпораций с налогооблагаемым доходом в размере 1 миллиона долларов США или меньше. Предприятия штата Орегон с налогооблагаемым доходом более 1 миллиона долларов США должны использовать формулу для расчета своих обязательств по корпоративному акцизному налогу.

Когда уплачивается подоходный налог штата Орегон?

Для физических лиц, подающих налоговые декларации в штате Орегон, подача налоговых деклараций и уплата подоходного налога должны производиться 15 апреля каждого года.

Налоги на прибыль предприятий штата Орегон должны быть уплачены до 15 апреля для тех, кто подает декларацию за календарный год. Однако, если ваш бизнес предполагает владеть налогами на сумму более 500 долларов США, вы должны вносить ежеквартальные платежи 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 декабря соответственно.

Что такое электронная платежная ведомость штата Орегон?

Oregon ePayroll — это система расчета заработной платы правительства штата, используемая для управления заработной платой всех государственных учреждений и сотрудников. Частным предприятиям в Орегоне не нужно будет использовать или получать доступ к системе Oregon ePayroll, если они не заключили контракт с государственным учреждением штата.

Oregon ePayroll не следует путать с Системой отчетности по заработной плате штата Орегон (OPRS), которую частные предприятия используют для управления отчетностью по заработной плате и т. д.

Что такое система отчетности по заработной плате штата Орегон?

Система отчетности по заработной плате штата Орегон (OPRS) теперь называется Frances Online и служит порталом самообслуживания для отчетности по заработной плате для работодателей и подрядчиков штата Орегон.

С помощью Frances Online работодатели могут подавать налоги с заработной платы, подавать заявления на оплачиваемый отпуск в штате Орегон, читать уведомления, вносить изменения в свою учетную запись, платить взносы, подавать апелляции, сообщать о мошенничестве с пособием по безработице и т. д. На сайте также размещены полезные финансовые и налоговые ресурсы как для работодателей, так и для сотрудников.

Чтобы зарегистрироваться в Frances Online, работодатель или сторонний администратор должен иметь федеральный идентификационный номер и идентификационный номер предприятия (BIN).

Также необходима форма проверки, которая может включать один из следующих отчетов за последние два года: страхование по безработице, удержание штата, налог округа TriMet, налог округа переулка или фонд пособий работникам.

Федеральные налоги и налоги штата на заработную плату в Орегоне

В штате Орегон существует множество налогов на бизнес и на заработную плату на уровне штата. Кроме того, владельцы бизнеса в штате также должны будут учитывать федеральные налоги на заработную плату и удержания.

Вот взгляните на федеральные налоги и налоги штата на заработную плату в Орегоне.

Подоходный налог штата Орегон

Ставки подоходного налога в штате Орегон варьируются от 4,75% до 9,90% + установленный сбор в размере от 0 до 21 347 долларов США, в зависимости от вашего статуса подачи документов и налогооблагаемого дохода. Вот разбивка ставок налога на доходы физических лиц в штате Орегон на 2022 год:

Холостые или женатые, подаваемые отдельно:

• Налогооблагаемый доход, равный или менее 3750 долларов США: 4,75% от вашего налогооблагаемого дохода.
• Налогооблагаемый доход свыше 3 750 долларов США и до 9 450 долларов США: 128 долларов США + 6,75% от суммы, превышающей 9 450 долларов США.
• Налогооблагаемый доход свыше 9 450 долларов США и до 125 000 долларов США: 563 доллара США + 8,75% от суммы, превышающей 9 450 долларов США.
• Налогооблагаемый доход свыше 125 000 долларов США: 10 674 доллара США + 9,9% от суммы, превышающей 125 000 долларов США.

Замужем, подающим совместную декларацию, главой семьи или квалифицированным вдовцом:

• Налогооблагаемый доход, равный или менее 7500 долларов США: 4,75% от вашего налогооблагаемого дохода.
• Налогооблагаемый доход свыше 7 500 долларов США и до 18 900 долларов США: 356 долларов США + 6,75% от суммы, превышающей 7 500 долларов США.
• Налогооблагаемый доход свыше 18 900 долл. США и до 250 000 долл. США: 1 126 долл. США + 8,75% от суммы, превышающей 18 900 долл. США.
• Налогооблагаемый доход свыше 250 000 долларов США: 21 347 долларов США + 9,9% от суммы, превышающей 250 000 долларов США.

Если вы ожидаете, что должны заплатить подоходный налог в размере 1000 долларов США или более за 2022 год, вы должны производить расчетные платежи в течение года. От вас также может потребоваться произвести расчетные платежи, если предполагаемый размер удержания за 2022 налоговый год будет меньше:

• 90% вашего налога за 2022 год после вычета кредитов
• 100% ваших налоговых обязательств за 2021 год
• 90% налога на ваш годовой доход в 2022 году

Заявители календарного года должны произвести расчетные платежи до 18 апреля, 15 июня, 15 сентября и 17 января соответственно.

Корпоративный акциз штата Орегон

Корпоративный акцизный налог штата Орегон рассчитывается на основе налогооблагаемого дохода предприятия.

Ставка корпоративного акцизного налога в штате Орегон составляет 6,6% и применяется к предприятиям, заработавшим налогооблагаемый доход в размере 1 миллиона долларов или менее.

Корпоративный акцизный налог штата Орегон для предприятий, заработавших более 1 миллиона долларов, составляет 66 000 долларов + 7,6% от любой суммы, превышающей 1 миллион долларов.

Корпорации C в Орегоне могут быть обязаны платить минимальный налог в размере от 150 до 100 000 долларов. Однако лица, подающие декларацию об акцизном налоге с предприятий в штате Орегон, должны платить наибольшую из двух величин: расчетный налог или минимальный налог.

Податели налоговых деклараций за календарный год, которые должны заплатить более 500 долларов США, должны уплатить предполагаемые налоги до 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 декабря соответственно.

Налог на корпоративную деятельность штата Орегон (CAT)

Налог на корпоративную деятельность штата Орегон был введен в 2019 году и применяется к предприятиям штата Орегон, корпоративная деятельность которых превышает 1 миллион долларов (например, продажи, транзакции и т. д.). Ставка налога CAT в штате Орегон составляет 250 долларов США + 0,57% от коммерческой деятельности, превышающей 1 миллион долларов США. Уплата налога CAT производится 15 апреля каждого налогового года.

Налоги FICA

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) установил налоги FICA, включая налоги на социальное обеспечение и Medicare. Работодатели несут ответственность за уплату своей доли налогов FICA из своего кармана и удержание взносов сотрудников из их зарплаты.

Налоговые ставки FICA следующие:

• Налог на социальное обеспечение: общая ставка налога на социальное обеспечение составляет 12,4% и распределяется поровну между работодателями и работниками. Работодатели платят 6,2% и удерживают 6,2% из зарплаты сотрудников.
• Налог Medicare: налог Medicare в размере 2,9% также делится между работодателями и работниками, при этом каждая организация вносит 1,45%. Работодатели несут ответственность за удержание дополнительных 0,9% для сотрудников, зарабатывающих более 147 000 долларов США в год.

Федеральный налог на безработицу (FUTA)

Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) установил налоги FUTA на федеральном уровне в 1939 году. Сегодня владельцы бизнеса в штате Орегон могут рассчитывать на выплату 6% от первых 7000 долларов, заработанных каждым из их сотрудников каждый налоговый год.

Имейте в виду, что этот налог не удерживается из заработной платы сотрудников. Налоги FUTA должны платить только работодатели.

Налоги FUTA уплачиваются 31 января каждого налогового года, за исключением каких-либо изменений в расписании. Предприятия могут переносить налоговые обязательства FUTA на новые кварталы, если их предыдущее обязательство не превышало 500 долларов США. Как только обязательство достигает 500 долларов, вы должны вносить ежеквартальный платеж.

Налог на страхование по безработице штата Орегон

Ставка налога на страхование по безработице в Орегоне колеблется от 0,9% до 5,4% от налогооблагаемой базы заработной платы в размере 47 700 долларов. Новым работодателям в Орегоне назначается ставка налога на безработицу в размере 2,45%.

Работодатели в штате Орегон должны подавать налоговые декларации по безработице ежеквартально 2 мая, 1 августа, 31 октября и 31 января соответственно.

Фонд помощи рабочим штата Орегон

В штате Орегон действует Фонд пособий работникам (WBF), который финансирует программы возвращения к работе, предоставляет пособия работникам-инвалидам и предоставляет средства семьям работников, погибших в результате производственной травмы или болезни.

Работодатели и работники обязаны делить взнос WBF в размере 2,2 цента за отработанный час, при этом каждая сторона платит 1,1 цента. Взносы WBF должны удерживаться и сообщаться вместе с традиционными налогами на заработную плату.

Налоги на заработную плату в штате Орегон

В штате Орегон удивительно много налогов на заработную плату, связанных с транспортом.

Орегон взимает транспортный налог в масштабе штата для финансирования расширения общественного транспорта в Орегоне. Работодатели обязаны удерживать и перечислять одну десятую процента или 0,10% от заработной платы работника.

Кроме того, предприятия Орегона и самозанятые лица обязаны платить местные транзитные налоги в шести округах штата Орегон, включая округа TriMet (проверьте почтовые индексы округов, в которых используется налог TriMet), округа Лейн, Канби, Сэнди, Уилсонвилл и Южный Клакамас. .

Вот разбивка местных транспортных налогов в Орегоне:

• Налог TriMet: Налог TriMet установлен в размере 0,7937% от заработной платы, выплачиваемой работникам.
• Налог на проезд по полосе: налог на проезд по полосе в штате Орегон в 2022 году составляет 0,77% от налогооблагаемой заработной платы, выплачиваемой работникам, и к 2025 году он будет постепенно увеличиваться до 0,80%.
• Транзитный налог Канби: Ставка транзитного налога округа Канби составляет 0,6% от заработной платы, выплачиваемой работникам.
• Транзитный налог Сэнди: Транзитный налог Сэнди составляет 0,6% от налогооблагаемой заработной платы сотрудников.
• Транзитный налог Уилсонвилля: ставка транзитного налога Уилсонвилля в 2022 году составляет 0,05% от налогооблагаемой заработной платы сотрудников.
• Транзитный налог Южного Клакамаса: Ставка транзитного налога Южного Клакамаса составляет 0,5% от заработной платы, выплачиваемой работнику.

Налог с продаж и использования штата Орегон

В Орегоне нет налога с продаж, и он не взимает налоги с покупок в Интернете. В штате также отсутствует налог на использование.

Тем не менее, штат Орегон взимает налог на использование транспортных средств в размере 0,005% и налог на привилегии в размере 0,005% для соответствующих транспортных средств. Эти автомобили должны соответствовать всем следующим требованиям:

• Автомобиль был приобретен после 1 января 2018 г. у организации, которая должна была зарегистрироваться в качестве дилера в Орегоне.
• Автомобиль проехал менее 7500 миль или был продан с сертификатом происхождения производителя.
• Полная масса автомобиля составляет 26 000 фунтов или меньше.
• Автомобиль никогда не регистрировался и не имел права собственности в Орегоне, кроме как в качестве демонстрационного дилера.

Дополнительную информацию о налоге на транспортные средства штата Орегон можно найти на странице налога на транспортные средства штата Орегон.

Налог на роскошь штата Орегон

Большинство предприятий штата Орегон, продающих или производящих предметы роскоши, включая марихуану, алкоголь и табак, облагаются налогом на роскошь на эти товары. Кроме того, предприятиям необходимо будет оплачивать и поддерживать лицензии в Комиссии штата Орегон по спиртным напиткам и каннабису (OLCC).

Налоги на роскошь в Орегоне следующие:

• Налог с продаж марихуаны: налог с розничных продаж марихуаны в штате Орегон составляет 17% на всю проданную марихуану, плюс местные налоги в размере до 3%, где это применимо. Розничные продавцы обязаны производить ежемесячные налоговые платежи и подавать квартальные налоговые декларации 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 31 января.
• Налог с продаж сигарет: налог на сигареты в Орегоне увеличился в 2021 году и в настоящее время составляет 3,33 доллара за марку за пачку из 20 сигарет. Дистрибьюторы, производители, розничные продавцы и потребители несут ответственность за регистрацию и уплату налогов на любые покупки сигарет без маркировки.
• Налог с продаж табачных изделий: сигары облагаются налогом по ставке 65% от оптовой продажной цены с максимальной суммой в 1 доллар за сигару. Влажный нюхательный табак облагается налогом по ставке 1,80 доллара за унцию при минимуме 2,14 доллара за розничную упаковку. Все остальные табачные изделия облагаются налогом по ставке 65% от оптовой продажной цены.
• Налог с продажи алкоголя: вина, сидры и солодовые напитки облагаются налогом по ставке 2,60 доллара за баррель объемом 31 галлон.

Исключения и льготы по налогу на заработную плату в штате Орегон

Как правило, лица из штата Орегон, получившие доход в штате Орегон, обязаны подавать декларации о подоходном налоге независимо от статуса резидента. Однако от некоторых жителей штата Орегон может не требоваться подача декларации о подоходном налоге, если их валовой доход падает ниже определенной суммы в зависимости от их статуса подачи.

Индивидуальные заявители могут иметь право на получение одной из 44 налоговых льгот штата Орегон, в том числе стандартных кредитов, переносимых кредитов, возвратных кредитов и возмещаемых кредитов.

Предприятия могут претендовать на получение одной или нескольких из 32 льгот по налогу на прибыль корпораций штата Орегон.

Организации, которые считаются освобожденными от налогов на основании требований IRS, также считаются освобожденными от корпоративных акцизных и подоходных налогов штата Орегон. Как правило, эти предприятия считаются некоммерческими и благотворительными организациями.

Трудовое законодательство штата Орегон и другие требования к кадрам

Трудовое законодательство штата Орегон сильно отдает предпочтение работникам по сравнению с другими штатами. Как работодатель в штате Орегон, вы должны знать о многих законах штата о труде и требованиях к персоналу, от отчетности о новых сотрудниках до антидискриминационных законов.

Продолжайте читать, чтобы получить подробную информацию о трудовом законодательстве штата Орегон.

Отчет о новых сотрудниках штата Орегон

Работодатели штата Орегон обязаны сообщать о новых или повторно принятых на работу сотрудниках в течение 20 дней с даты их приема на работу. В число новых сотрудников входят те, кто должен заполнить форму W-4, и все повторно принятые на работу сотрудники, которые не работали в компании более 60 дней.

Заявление о новом приеме на работу в штате Орегон должно быть направлено в Отдел алиментов Департамента юстиции штата Орегон. Сообщения могут быть отправлены в режиме онлайн через Портал обслуживания работодателей штата Орегон, по почте или по факсу.

Законы штата Орегон об оплачиваемом отпуске

Оплачиваемый отпуск штата Орегон — это недавно принятая программа, предназначенная для предоставления работникам и работодателям штата Орегон гарантированного оплачиваемого отпуска в связи с определенными жизненными событиями.

Программа оплачиваемого отпуска в штате Орегон должна начаться 1 января 2023 года, при этом работодатели и работники начнут платить по программе в один и тот же день. Сотрудники могут начать подавать заявки на льготы по программе 3 сентября 2023 года.

Предприятия с 25 или более сотрудниками должны платить в рамках программы, при этом сотрудники и работодатели делят ставку взноса в размере 1% на 60-40 соответственно.

Программа предоставляет правомочным работникам оплачиваемый отпуск продолжительностью до 14 недель при следующих жизненных обстоятельствах:

• Рождение ребенка
• Связь с новым ребенком
• Уход за тяжелобольным или травмированным членом семьи
• Медицинский отпуск для сотрудников, которые тяжело больны или получили травмы
• Безопасный отпуск для жертв сексуального насилия, домашнего насилия, преследований или домогательств

Законы штата Орегон о зарплате

Законы штата Орегон о зарплате защищают заработную плату сотрудников и устанавливают стандарт регулярной оплаты труда. Как правило, работодатели должны платить работникам по обычному графику выплаты заработной платы с интервалом не более 35 дней.

Кроме того, заработная плата не может быть удержана в обмен на возврат вещей работодателя или в качестве наказания.

В штате Орегон по собственному желанию оба работодателя могут увольнять сотрудников без причины, хотя сотрудники не могут быть уволены по дискриминационным причинам.

Орегон также вводит несколько законов о выходных пособиях, охватывающих различные обстоятельства. Законы штата Орегон о выплатах при увольнении следующие:

• Выйти с уведомлением менее чем за 48 часов: окончательный чек должен быть выплачен в следующий обычный день выплаты жалованья или в течение пяти рабочих дней, в зависимости от того, что наступит раньше.
• Увольнение с уведомлением более чем за 48 часов: Окончательная проверка должна быть произведена в последний день работы сотрудника или на следующий рабочий день, если последний день работы приходится на праздничный или выходной день.
• Уволено или уволено: окончательная проверка должна быть произведена к концу следующего рабочего дня.
• Взаимное соглашение об увольнении: окончательная проверка должна быть произведена к концу следующего рабочего дня.
• Ярмарка штата или округа при приеме на работу: при увольнении в выходные или праздничные дни окончательная проверка должна быть произведена к концу второго рабочего дня после увольнения.

Минимальная заработная плата штата Орегон

Минимальная заработная плата в Орегоне колеблется от 12,50 до 14,75 долларов в час, в зависимости от местонахождения работника в штате.

Кроме того, минимальная заработная плата в штате Орегон будет ежегодно корректироваться с учетом уровня инфляции. Любое изменение заработной платы вступает в силу 1 июля каждого года.

Чаевые в штате Орегон запрещены законом, и чаевые не считаются заработной платой в штате. Тем не менее, сотрудники Орегона, получающие комиссионные, а также те, кто получает сдельную, почасовую или подневную оплату, должны по-прежнему получать как минимум минимальную заработную плату.

Компенсация работникам штата Орегон

Как и все штаты (кроме Техаса), Орегон требует, чтобы предприятия выплачивали компенсацию работникам.

Предприятия штата Орегон, в которых работает один или несколько сотрудников, должны иметь страхование компенсации работникам или самострахование.

Если ваша компания по закону обязана иметь страхование компенсации работникам, вы также должны разместить Уведомление о соответствии в месте, где его увидят работники.

Страхование по нетрудоспособности штата Орегон

В штате Орегон нет законов, требующих от предприятий обязательного страхования по инвалидности.

Законы о детском труде в Орегоне

В дополнение к федеральным законам, регулирующим деятельность несовершеннолетних работников, в штате Орегон действуют строгие законы о детском труде.

Орегон требует, чтобы предприятия заполняли и сохраняли ежегодные свидетельства о трудоустройстве для найма несовершеннолетних работников любого возраста.

Вот разбивка наиболее известных законов штата Орегон о детском труде.

Несовершеннолетние в возрасте 14-15 лет не допускаются к работе:

• В школьные часы
• Более трех часов в течение учебного дня
• Более восьми часов в неучебные дни
• Более 18 часов в течение учебного года
• Более 40 часов, когда в школе нет занятий
• В нерабочее время с 7:00 до 19:00 (или после 21:00 с 1 июня до Дня труда)

Несовершеннолетние в возрасте 16-17 лет не допускаются к работе:

• Более 44 часов в неделю
• Доставка товара клиентам (вождение)

В целом в штате Орегон несовершеннолетним запрещается работать на опасных участках и эксплуатировать тяжелую технику. Однако эти запреты различаются в зависимости от отрасли и возраста несовершеннолетнего.

Для получения дополнительной информации о законах о детском труде в штате Орегон ознакомьтесь с информационным бюллетенем Бюро труда и промышленности штата Орегон о несовершеннолетних работниках.

Законы о перерыве на обед в штате Орегон

Работники штата Орегон имеют право на перерывы на обед и отдых в зависимости от продолжительности их смены. Работники, работающие по восьмичасовой смене, имеют право на один неоплачиваемый 30-минутный перерыв на обед и два 10-минутных оплачиваемых перерыва на отдых.

Помимо стандартной восьмичасовой смены, сотрудники штата Орегон могут иметь право на шесть перерывов для отдыха и три перерыва на обед.

Работодатели в штате Орегон по закону обязаны предоставлять кормящим матерям разумные перерывы на лактацию и личное пространство для сцеживания до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 месяцев.

Oregon-OSHA требует, чтобы работодатели предоставляли сотрудникам разумные перерывы для профилактики жары для тех сотрудников, которые работают в условиях высокой температуры.

Орегонский отпуск по болезни

Законы штата Орегон защищают отпуск по болезни для сотрудников.

За пределами Портленда предприятия с 10 и более сотрудниками должны предоставлять сотрудникам оплачиваемый отпуск по болезни. Если бизнес имеет местонахождение в Портленде, необходимо предоставить работникам оплачиваемый отпуск по болезни, если в нем работает 6 и более сотрудников. Во всех остальных случаях больничный может быть неоплачиваемым.

Сотрудники получают один час защищенного отпуска по болезни за каждые 30 отработанных часов. Однако работник должен проработать на работодателя не менее 90 дней, прежде чем брать заработанный больничный. Заработанный отпуск по болезни ограничен 40 часами в год.

На федеральном уровне работодатели должны соблюдать Закон об отпуске по семейным обстоятельствам и болезни (FMLA), который дает работникам право на 12 недель защищенного отпуска.

Оплачиваемый долг присяжных в Орегоне

Орегон поддерживает оплачиваемые обязанности присяжных. Присяжным заседателям штата Орегон платят 10 долларов за первые два дня работы и 25 долларов за каждый последующий день работы присяжным заседателем. Однако, если работодатель платит присяжным за отработанные ими дни, присяжный должен отказаться от платы за их услуги.

Антидискриминационные законы в Орегоне

В штате Орегон запрещена дискриминация лиц в составе рабочей силы на основании:

• Возраст
• Гендерная идентичность
• Сексуальная ориентация
• национальное происхождение
• Гонка
• Цвет
• Семейное или семейное положение
• Инвалидность
• Религия
• Военный Статус

Законы штата Орегон не только защищают работников от дискриминации, но и защищают работников от возмездия после подачи жалобы на работодателя за нарушение закона.

Работодатели штата Орегон также должны иметь письменные правила по сокращению и предотвращению дискриминации, сексуальных домогательств и сексуальных посягательств на рабочем месте. Эти письменные правила должны распространяться среди всех сотрудников при приеме на работу.

Чтобы узнать больше о законах штата Орегон против дискриминации на рабочем месте, ознакомьтесь с информационным бюллетенем Бюро труда и промышленности штата Орегон о дискриминации на рабочем месте.

Как рассчитать налоги на заработную плату в Орегоне

Расчет налогов на заработную плату в Орегоне может быть немного сложным, потому что работодатели в штате должны учитывать несколько нетрадиционных налогов на заработную плату, включая взносы в новую общегосударственную программу оплачиваемых отпусков и уплату транспортных налогов. К счастью, расчет налога на заработную плату — это простой процесс, если вы освоите основы.

Продолжайте читать, чтобы узнать о пошаговом руководстве по расчету налогов на заработную плату в штате Орегон, от настройки учетных записей для уплаты налогов через Интернет до обработки вычетов.

Шаг 1. Создайте онлайн-счета для уплаты налогов

В штате Орегон существуют три основные системы управления налогами на заработную плату, которые предприятия могут или могут быть обязаны использовать для уплаты налогов, включая Электронную систему уплаты федеральных налогов (EFTPS), Frances Online и Revenue Online.

Помимо использования EFTPS для управления вашими федеральными налоговыми обязательствами, систему можно использовать для уплаты федеральных налогов. В частности, с помощью решения EFTPS предприятия могут платить федеральные акцизные сборы, налоги FUTA, корпоративные подоходные налоги и удержанные федеральные подоходные налоги.

Frances Online позволяет сотрудникам просматривать сводные отчеты по заработной плате и управлять ими, что напрямую влияет на налоговые обязательства по заработной плате. Если вам нужно внести изменения, вы можете использовать платформу для этого. Кроме того, предприятия штата Орегон смогут использовать систему Frances Online для оплаты транзитного налога штата и программы оплачиваемого отпуска штата Орегон.

Наконец, предприятия штата Орегон могут использовать Revenue Online для уплаты налога на заработную плату на уровне штата и на местном уровне.

Шаг 2. Перечислите налоги на заработную плату штата Орегон

В Орегоне существует множество налогов на заработную плату штата, которые предприятия обязаны платить, вносить или удерживать. При расчете обязательств по налогу на заработную плату штата Орегон вам необходимо составить исчерпывающий список налогов на заработную плату, применимых к вашему бизнесу. Вот самые распространенные налоги на заработную плату в Орегоне:

• налоги FICA
• ФУТА налоги
• Федеральные подоходные налоги
• Государственные подоходные налоги
• Взносы по страхованию от безработицы штата Орегон
• Взносы Орегона в WBF
• Транзитные налоги штата
• Местные транзитные налоги
• Налоги на оплачиваемый отпуск штата Орегон (с 1 января 2023 г.)

Шаг 3. Используйте уравнение налога на заработную плату

Уравнение налога на заработную плату:

Используя это уравнение, вы можете быстро рассчитать общую сумму налога, которую ваша компания должна или должна удержать из зарплаты сотрудников.

Вам нужно будет начать с валового дохода вашего сотрудника или до вычета налогов в период оплаты.

Для наемных работников валовой заработок фиксируется для каждого периода оплаты, но для почасовых работников валовой заработок рассчитывается путем умножения их почасовой ставки на количество отработанных часов. Например, работник, проработавший 80 часов по ставке 30 долларов в час, заработает 2400 долларов брутто-зарплаты.

Затем вам нужно будет преобразовать проценты налога на заработную плату в ставки налога на заработную плату, разделив процент налога на заработную плату на 100. Например, транспортный налог штата в размере 0,10% преобразуется в 0,001.

Имея эту информацию, мы можем рассчитать удержанный транспортный налог в масштабе штата для сотрудника с валовым заработком в размере 2400 долларов США. Вот как эти цифры выглядят, когда они включены в уравнение налога на заработную плату:

0,001 х 2400 долл. США = 2,40 долл. США

В этом примере работодатель несет ответственность за удержание 2,40 доллара из зарплаты работника.

Если вы начисляете заработную плату по методу «сделай сам», вам нужно будет рассчитать каждый налог отдельно для всех сотрудников вашего бизнеса. Это утомительный и трудоемкий процесс, который можно более эффективно выполнять с помощью программного обеспечения для расчета заработной платы. Если вы заинтересованы в внедрении программного обеспечения для расчета заработной платы для своего бизнеса, ознакомьтесь с нашим руководством по лучшему программному обеспечению для расчета заработной платы для малого бизнеса.

Шаг 4. Делайте удержания, вычеты и платежи

На этом этапе вы должны знать свои обязательства по налогу на заработную плату, в том числе то, сколько вы должны платить как работодатель и сколько вам нужно удерживать из зарплаты каждого из ваших сотрудников.

Обладая этими знаниями, вы готовы производить удержания, вычеты и платежи.

Как правило, работодатели откладывают удержанные средства в специальные фонды, которые затем используются для оплаты соответствующих налоговых органов (например, IRS и Департамента доходов штата Орегон). Большинство налогов на заработную плату подлежат уплате ежеквартально или ежегодно, но в некоторых случаях работодатель может быть обязан платить удержанный налог чаще, поэтому обязательно проверяйте сроки уплаты.

Помимо налогов на заработную плату и ареста заработной платы, работодатели также могут производить добровольные вычеты из заработной платы от имени своего работника. Добровольные отчисления из заработной платы включают взносы на пенсионный счет, страховые взносы и профсоюзные взносы. В зависимости от выборов ваших сотрудников вам необходимо будет вычесть соответствующие суммы из их заработной платы, прежде чем начислять заработную плату.

Наконец, как работодатель вы несете ответственность за уплату своей доли налогов на заработную плату на федеральном уровне, уровне штата и местном уровне. После того, как вы рассчитаете свои налоговые обязательства, вы можете использовать EFPTS для оплаты федеральных налоговых обязательств и Revenue Online для уплаты налогов как на уровне штата, так и на местном уровне.

Заработная плата штата Орегон и другие ресурсы штата для владельцев бизнеса в штате Орегон

Владельцам бизнеса в штате Орегон приходится бороться с большим количеством налогов на заработную плату в штате, из-за которых обработка заработной платы вручную может показаться геркулесовой задачей. В дополнение к расчету налога на заработную плату вручную, вам также необходимо отслеживать сроки уплаты налога на заработную плату, чтобы соблюдать требования и избежать крупных штрафов.

Плюс — вы уже находитесь в прекрасном месте, чтобы справиться с налогами на заработную плату вашего бизнеса. Merchant Maverick содержит множество ценных бизнес-ресурсов для владельцев бизнеса в штате Орегон. Хотя вы можете просматривать наши ресурсы в своем собственном темпе, вот несколько рекомендаций:

• Если вы только начинаете или хотите финансировать покупки для бизнеса: руководство по кредитам для малого бизнеса штата Орегон
• Если вы заинтересованы в более глубоком изучении налогов на заработную плату: Руководство по налогам на заработную плату для малого бизнеса
• Если вы хотите внедрить доступное программное обеспечение для расчета заработной платы для своего бизнеса: руководство по лучшему дешевому программному обеспечению для расчета заработной платы

Часто задаваемые вопросы о платежной ведомости штата Орегон