Kompletny przewodnik po podatkach od wynagrodzeń w Oregonie

Raportami płacowymi Oregon można zarządzać za pomocą internetowego systemu ePayroll Oregon: Frances Online.

Właściciele firm mogą korzystać z platformy Frances Online, aby uzyskać dostęp do zasobów biznesowych, rejestrować i opłacać podatki od wynagrodzeń w Oregonie i nie tylko.

Jednak właściciele firm muszą również zmagać się z federalnym i lokalnym składaniem i płatnościami podatków od wynagrodzeń, jeśli chodzi o podatki od wynagrodzeń w Oregonie. Przy tak wielu stawkach podatkowych i terminach, które należy dotrzymać, obsługa podatków od wynagrodzeń w Oregonie może być trudna. Na szczęście mamy cię w zasięgu ręki.

Ten przewodnik nauczy Cię wszystkiego, co musisz wiedzieć o płacach i podatkach od wynagrodzeń w Oregonie.

Czy Oregon ma stanowy podatek dochodowy?

Tak, stanowa stawka podatku dochodowego w stanie Oregon wynosi od 4,75% do 9,90%, w zależności od statusu osoby zwolnionej z podatku, statusu zgłoszenia i dochodu.

Oregon nakłada podatek akcyzowy od przedsiębiorstw lub podatek biznesowy od 6,6% dla korporacji, których dochód podlegający opodatkowaniu wynosi 1 milion USD lub mniej. Firmy z Oregonu, których dochód podlegający opodatkowaniu przekracza 1 milion USD, muszą zastosować wzór do obliczenia swojego zobowiązania z tytułu podatku akcyzowego od osób prawnych.

Kiedy należny jest podatek dochodowy w stanie Oregon?

W przypadku indywidualnych podatników w stanie Oregon, rozliczenie podatku dochodowego i płatności są należne 15 kwietnia każdego roku.

Podatki dochodowe od firm w Oregonie są należne do 15 kwietnia w przypadku segregatorów z roku kalendarzowego. Jeśli jednak Twoja firma spodziewa się, że będzie mieć więcej niż 500 USD podatku, musisz dokonywać płatności kwartalnych odpowiednio 15 kwietnia, 15 czerwca, 15 września i 15 grudnia.

Co to jest e-Płaca Oregon?

Oregon ePayroll to system płacowy rządu stanowego używany do zarządzania listami płac dla wszystkich agencji stanowych i pracowników. Prywatne firmy w stanie Oregon nie będą musiały korzystać z systemu Oregon ePayroll ani uzyskiwać do niego dostępu, chyba że są zakontraktowane przez agencję rządu stanowego.

Oregon ePayroll nie należy mylić z Oregon Payroll Reporting System (OPRS), którego prywatne firmy używają do zarządzania raportami płacowymi i nie tylko.

Co to jest system raportowania płac Oregon?

Oregon Payroll Reporting System (OPRS) nosi teraz nazwę Frances Online i służy jako samoobsługowy portal raportowania płac dla pracodawców i wykonawców z Oregonu.

Dzięki Frances Online pracodawcy mogą składać wnioski o podatki od wynagrodzeń, składać wnioski o płatny urlop w Oregonie, czytać powiadomienia, wprowadzać zmiany na swoim koncie, oceniać płace, składać odwołania, zgłaszać oszustwa związane z bezrobociem i nie tylko. Witryna zawiera również przydatne zasoby finansowe i podatkowe zarówno dla pracodawców, jak i pracowników.

Aby zarejestrować się w Frances Online, pracodawca lub administrator będący stroną trzecią musi posiadać federalny numer identyfikacyjny i numer identyfikacyjny firmy (BIN).

Potrzebna jest również forma weryfikacji, która może obejmować jeden z następujących raportów z ostatnich dwóch lat: ubezpieczenie na wypadek bezrobocia, potrącenie na poczet stanu, podatek okręgowy TriMet, podatek okręgowy Lane lub Fundusz Świadczeń Pracowniczych.

Federalne i stanowe podatki od wynagrodzeń w stanie Oregon

Oregon ma wiele podatków od biznesu i wynagrodzeń na poziomie stanowym. Ponadto właściciele firm w stanie będą musieli również wziąć pod uwagę federalne podatki od wynagrodzeń i potrącenia u źródła.

Oto spojrzenie na federalne i stanowe podatki od wynagrodzeń w Oregonie.

Podatek dochodowy w stanie Oregon

Stawki podatku dochodowego w Oregonie wahają się od 4,75% do 9,90% + ustalona opłata od 0 do 21 347 USD, w zależności od statusu zgłoszenia i dochodu podlegającego opodatkowaniu. Oto podział stawek podatku dochodowego od osób fizycznych w stanie Oregon na rok 2022:

Pojedyncze lub żonate składanie osobno:

• Dochód podlegający opodatkowaniu równy lub mniejszy niż 3750 USD: 4,75% dochodu podlegającego opodatkowaniu
• Dochód podlegający opodatkowaniu powyżej 3750 USD i do 9450 USD: 128 USD + 6,75% nadwyżki powyżej 9450 USD
• Dochód podlegający opodatkowaniu powyżej 9 450 USD i do 125 000 USD: 563 USD + 8,75% nadwyżki powyżej 9 450 USD
• Dochód podlegający opodatkowaniu powyżej 125 000 USD: 10 674 USD + 9,9% nadwyżki ponad 125 000 USD

Żonaty Wspólnie Zgłoszony, Głowa Gospodarstwa Domowego lub Kwalifikujący się wdowiec:

• Dochód podlegający opodatkowaniu równy lub mniejszy niż 7500 USD: 4,75% dochodu podlegającego opodatkowaniu
• Dochód podlegający opodatkowaniu powyżej 7500 USD i do 18 900 USD: 356 USD + 6,75% nadwyżki ponad 7500 USD
• Dochód podlegający opodatkowaniu powyżej 18 900 USD i do 250 000 USD: 1126 USD + 8,75% nadwyżki ponad 18 900 USD
• Dochód podlegający opodatkowaniu powyżej 250 000 USD: 21 347 USD + 9,9% nadwyżki ponad 250 000 USD

Jeśli spodziewasz się, że będziesz winien 1000 USD lub więcej podatku dochodowego za rok 2022, musisz dokonywać szacunkowych płatności przez cały rok. Możesz być również zobowiązany do dokonania szacunkowych płatności, jeśli szacowane potrącenie za rok podatkowy 2022 będzie mniejsze niż:

• 90% Twojego podatku w 2022 r. po kredytach
• 100% Twojego zobowiązania podatkowego w 2021 r.
• 90% podatku od dochodu rocznego w 2022 r.

Osoby wypełniające rok kalendarzowy są zobowiązane do dokonania szacunkowych płatności odpowiednio do 18 kwietnia, 15 czerwca, 15 września i 17 stycznia.

Podatek akcyzowy w stanie Oregon

Podatek akcyzowy od osób prawnych w stanie Oregon jest obliczany na podstawie dochodu firmy podlegającego opodatkowaniu.

Stawka podatku akcyzowego od osób prawnych w Oregonie wynosi 6,6% i dotyczy firm, które zarobiły 1 milion dolarów lub mniej dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Podatek akcyzowy w Oregonie dla firm, które zarobiły ponad 1 milion dolarów, wynosi 66 000 USD + 7,6% każdej kwoty przekraczającej 1 milion USD.

Korporacje C w Oregonie mogą być zobowiązane do zapłaty minimalnego podatku, który wynosi od 150 do 100 000 USD. Jednak osoby odpowiedzialne za podatek akcyzowy z Oregonu muszą zapłacić wyższą kwotę podatku obliczonego lub podatek minimalny.

Osoby rozliczające się z podatków za rok kalendarzowy, które spodziewają się, że będą winni więcej niż 500 USD, muszą zapłacić szacunkowe podatki odpowiednio do 15 kwietnia, 15 czerwca, 15 września i 15 grudnia.

Podatek od działalności gospodarczej w stanie Oregon (CAT)

Podatek od działalności korporacyjnej w stanie Oregon został ustanowiony w 2019 r. i dotyczy firm w Oregonie, których działalność korporacyjna przekracza 1 milion USD (pomyśl: sprzedaż, transakcje itp.). Stawka podatku CAT w stanie Oregon wynosi 250 USD + 0,57% działalności komercyjnej firmy, która przekracza 1 milion USD. Płatności podatku CAT należy dokonać 15 kwietnia każdego roku podatkowego.

Podatki FICA

Federalna ustawa o składkach na ubezpieczenie (FICA) ustanowiła podatki FICA, w tym podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare. Pracodawcy są odpowiedzialni za opłacanie swojej części podatków FICA z własnej kieszeni i potrącanie składek pracowniczych z ich wypłat.

Stawki podatkowe FICA są następujące:

• Podatek na ubezpieczenie społeczne: Całkowita stawka podatku na ubezpieczenie społeczne wynosi 12,4%, równo podzielona między pracodawców i pracowników. Pracodawcy płacą 6,2% i potrącają 6,2% z wypłat pracowników.
• Podatek Medicare: 2,9% podatek Medicare jest również podzielony między pracodawców i pracowników, przy czym każdy podmiot wnosi 1,45%. Pracodawcy są zobowiązani do potrącania dodatkowych 0,9% w przypadku pracowników zarabiających ponad 147 000 USD rocznie.

Federalny podatek od bezrobocia (FUTA)

Federalna ustawa o podatku od bezrobocia (FUTA) ustanowiła podatki FUTA na poziomie federalnym w 1939 roku. Obecnie właściciele firm w Oregonie mogą spodziewać się płacenia 6% z pierwszych 7000 dolarów zarobionych przez każdego z ich pracowników w każdym roku podatkowym.

Należy pamiętać, że podatek ten nie jest potrącany z wypłat pracowników. Podatki FUTA musi płacić sam pracodawca.

Podatki FUTA są należne 31 stycznia każdego roku podatkowego, z wyjątkiem zmian w harmonogramie. Firmy mogą przenosić zobowiązania podatkowe FUTA na nowe kwartały, jeśli ich poprzednie zobowiązanie nie przekraczało 500 USD. Gdy zobowiązanie osiągnie 500 USD, musisz dokonać kwartalnej płatności.

Podatek od ubezpieczenia od bezrobocia w Oregonie

Stawka podatku od ubezpieczenia na wypadek bezrobocia w Oregonie waha się od 0,9% do 5,4% podstawy płacy podlegającej opodatkowaniu w wysokości 47 700 USD. Nowi pracodawcy w Oregonie otrzymują 2,45% stawki podatku od bezrobocia.

Pracodawcy w Oregonie muszą składać formularze podatkowe na ubezpieczenie od utraty pracy co kwartał odpowiednio 2 maja, 1 sierpnia, 31 października i 31 stycznia.

Fundusz Świadczeń Pracowniczych Oregon

Oregon prowadzi Fundusz Świadczeń Pracowniczych (WBF) w celu finansowania programów powrotu do pracy, zapewniania świadczeń pracownikom niepełnosprawnym oraz zapewniania funduszy rodzinom pracowników, którzy zmarli w wyniku urazu lub choroby w miejscu pracy.

Pracodawcy i pracownicy są zobowiązani do podziału składki WBF w wysokości 2,2 centa za przepracowaną godzinę, przy czym każda ze stron płaci 1,1 centa. Składki WBF powinny być wstrzymywane i zgłaszane wraz z tradycyjnymi podatkami od wynagrodzeń.

Podatki od wynagrodzeń w stanie Oregon

Oregon ma zaskakującą liczbę podatków od wynagrodzeń związanych z transportem w stanie.

Oregon pobiera stanowy podatek tranzytowy, aby sfinansować rozwój transportu publicznego w stanie Oregon. Pracodawcy są zobowiązani do potrącania i przekazywania jednej dziesiątej jednego procenta lub 0,10% z wynagrodzeń pracowników.

Ponadto firmy z Oregonu i osoby samozatrudnione są zobowiązane do płacenia lokalnych podatków tranzytowych w sześciu dystryktach Oregonu, w tym w TriMet (sprawdź kody pocztowe dla dystryktów, które korzystają z TriMet Tax), dzielnicach Lane, Canby, Sandy, Wilsonville i South Clackamas .

Oto podział lokalnych podatków tranzytowych w Oregonie:

• Podatek TriMet: Podatek TriMet wynosi 0,7937% wynagrodzenia wypłacanego pracownikom.
• Podatek Lane Transit: Oregon 2022 Lane Transit podatek wynosi 0,77% podlegających opodatkowaniu wynagrodzeń wypłacanych pracownikom i będzie stopniowo wzrastał do 0,80% do 2025 roku.
• Podatek tranzytowy Canby: Stawka podatku tranzytowego dystryktu Canby wynosi 0,6% wynagrodzenia wypłacanego pracownikom.
• Podatek tranzytowy Sandy: Stawka podatku tranzytowego Sandy wynosi 0,6% płacy podlegającej opodatkowaniu.
• Podatek tranzytowy Wilsonville: Stawka podatku tranzytowego Wilsonville 2022 wynosi 0,05% płac pracowników podlegających opodatkowaniu.
• Podatek tranzytowy w South Clackamas: Stawka podatku tranzytowego w South Clackamas wynosi 0,5% wynagrodzenia wypłacanego pracownikowi.

Podatek od sprzedaży i użytkowania w stanie Oregon

Oregon nie ma podatku od sprzedaży ani nie pobiera podatków od zakupów online. Stan nie ma również podatku od użytkowania.

Jednak Oregon pobiera podatek od użytkowania pojazdu w wysokości 0,005% i podatek od przywilejów w wysokości 0,005% na odpowiednie pojazdy. Pojazdy te muszą spełniać wszystkie następujące wymagania:

• Pojazd został zakupiony po 1 stycznia 2018 r. od podmiotu, który musiałby zarejestrować się jako dealer w stanie Oregon.
• Pojazd przejechał mniej niż 7500 mil lub został sprzedany z certyfikatem pochodzenia producenta.
• Pojazd ma masę całkowitą 26 000 funtów lub mniej.
• Pojazd nigdy nie był zarejestrowany ani zatytułowany w stanie Oregon, z wyjątkiem demonstracji dealera.

Więcej informacji na temat podatku od pojazdów w stanie Oregon można znaleźć na stronie stanu Oregon dotyczącej podatku od pojazdów.

Podatek od luksusu w Oregonie

Większość firm w Oregonie sprzedających lub wytwarzających produkty luksusowe, w tym marihuanę, alkohol i tytoń, podlega podatkowi od luksusu od tych produktów. Ponadto firmy będą musiały płacić i utrzymywać licencje z Oregon Liquor and Cannabis Commission (OLCC).

Podatki od luksusu w Oregonie są następujące:

• Podatek od sprzedaży marihuany: podatek od sprzedaży detalicznej marihuany w stanie Oregon wynosi 17% od całej sprzedanej marihuany, plus podatki lokalne w wysokości do 3% w stosownych przypadkach. Sprzedawcy detaliczni są zobowiązani do dokonywania miesięcznych płatności podatkowych i składania kwartalnych deklaracji podatkowych w dniach 30 kwietnia, 31 lipca, 31 października i 31 stycznia.
• Podatek od sprzedaży papierosów: Podatek od papierosów w stanie Oregon wzrósł w 2021 r. i obecnie wynosi 3,33 USD za znaczek za paczkę 20 papierosów. Dystrybutorzy, producenci, sprzedawcy detaliczni i konsumenci są odpowiedzialni za składanie i płacenie podatków od wszelkich zakupów nieoznakowanych papierosów.
• Podatek od sprzedaży wyrobów tytoniowych: Cygara są opodatkowane stawką 65% ceny hurtowej sprzedaży z limitem 1 USD za cygaro. Wilgotna tabaka jest opodatkowana stawką 1,80 USD za uncję, przy czym co najmniej 2,14 USD za opakowanie detaliczne. Wszystkie inne wyroby tytoniowe podlegają opodatkowaniu stawką 65% ceny sprzedaży hurtowej.
• Podatek od sprzedaży alkoholu: Wina, cydry i napoje słodowe są opodatkowane stawką 2,60 USD za 31-galonową baryłkę.

Wyłączenia i zwolnienia z podatku od wynagrodzeń w stanie Oregon

Ogólnie rzecz biorąc, osoby z Oregonu, które uzyskały dochód z Oregonu, są zobowiązane do składania zeznań podatkowych, niezależnie od statusu zamieszkania. Jednak niektórzy mieszkańcy Oregonu mogą nie być zobowiązani do składania zeznania podatkowego, jeśli ich zarobki brutto spadną poniżej określonej kwoty, w zależności od ich statusu.

Poszczególni filtrujący mogą kwalifikować się do jednego z 44 kredytów podatkowych Oregon, w tym kredytów standardowych, kredytów przeniesionych, odzyskania kredytów i kredytów podlegających zwrotowi.

Firmy mogą kwalifikować się do jednego lub więcej z 32 kredytów podatku dochodowego od osób prawnych w stanie Oregon.

Organizacje, które są uważane za zwolnione z podatku na podstawie wymagań IRS, są również uważane za zwolnione z podatku akcyzowego i podatku dochodowego od osób prawnych w stanie Oregon. Ogólnie rzecz biorąc, firmy te są uważane za organizacje non-profit i charytatywne.

Przepisy prawa pracy stanu Oregon i inne wymagania kadrowe

Prawo pracy w Oregonie zdecydowanie faworyzuje pracowników w porównaniu z innymi stanami. Jako pracodawca w Oregonie musisz znać wiele stanowych przepisów prawa pracy i wymogów kadrowych, od zgłoszeń nowo zatrudnionych po przepisy antydyskryminacyjne.

Czytaj dalej, aby uzyskać szczegółowe informacje na temat przepisów prawa pracy w Oregonie.

Raportowanie nowo zatrudnionych osób w stanie Oregon

Pracodawcy z Oregonu mają obowiązek zgłaszania nowo zatrudnionych lub ponownie zatrudnionych pracowników w ciągu 20 dni od daty zatrudnienia. Nowo zatrudnieni to osoby, które muszą wypełnić formularz W-4, oraz każdy ponownie zatrudniony pracownik, który nie przepracował w firmie ponad 60 dni.

Zgłoszenie nowozatrudnionego pracownika w Oregonie należy składać do Wydziału Wsparcia Dziecka Departamentu Sprawiedliwości Oregonu. Zgłoszenia można dokonać online za pośrednictwem Portalu Usług dla Pracodawców Oregon, poczty lub faksu.

Przepisy dotyczące płatnego urlopu w stanie Oregon

Płatny urlop Oregon to nowo wprowadzony program mający na celu zapewnienie pracownikom i pracodawcom Oregonu gwarantowanego płatnego urlopu na kwalifikujące się wydarzenia życiowe.

Program Paid Leave Oregon ma rozpocząć się 1 stycznia 2023 r., a pracodawcy i pracownicy zaczną płacić w programie w tym samym dniu. Pracownicy mogą zacząć ubiegać się o świadczenia z programu 3 września 2023 r.

Firmy zatrudniające 25 lub więcej pracowników są zobowiązane do wpłacania składek do programu, przy czym pracownicy i pracodawcy dzielą odpowiednio 1% stawki składki 60-40.

Program zapewnia uprawnionym pracownikom do 14 tygodni płatnego urlopu w ramach następujących wydarzeń życiowych:

• Narodziny dziecka
• Nawiązanie więzi z nowym dzieckiem
• Opieka nad ciężko chorym lub rannym członkiem rodziny
• Urlop zdrowotny dla ciężko chorych lub rannych pracowników
• Bezpieczny urlop dla ofiar napaści na tle seksualnym, przemocy domowej, prześladowania lub molestowania

Przepisy stanu Oregon Payday

Przepisy obowiązujące w stanie Oregon chronią pensje pracowników i wyznaczają standardy regularnych wynagrodzeń. Ogólnie rzecz biorąc, pracodawcy muszą płacić pracownikom zgodnie z regularnym harmonogramem wypłat, w odstępach nie dłuższych niż 35 dni.

Ponadto wynagrodzenie nie może być wstrzymane w zamian za zwrot mienia pracodawcy lub jako forma kary.

Stan Oregon pozwala obu pracodawcom na zwalnianie pracowników bez powodu, chociaż pracownicy nie mogą być zwalniani z powodów dyskryminacyjnych.

Oregon nakłada również kilka przepisów dotyczących wynagrodzenia za rozwiązanie umowy, obejmujących różne okoliczności. Przepisy dotyczące wynagrodzeń w stanie Oregon są następujące:

• Zrezygnuj z mniej niż 48 godzin Uwaga: Ostateczna kontrola jest wymagana w następnej regularnej wypłacie lub w ciągu pięciu dni roboczych, w zależności od tego, co nastąpi wcześniej.
• Zrezygnuj z ponad 48-godzinnym zawiadomieniem: Ostateczna kontrola jest należna w ostatnim dniu zatrudnienia pracownika lub w następnym dniu roboczym, jeśli ostatni dzień zatrudnienia przypada na dzień wolny od pracy lub weekend.
• Zwolniony lub zwolniony: Ostateczna kontrola jest wymagana do końca następnego dnia roboczego.
• Wzajemne porozumienie o rozwiązaniu stosunku pracy: Ostateczna kontrola jest wymagana do końca następnego dnia roboczego.
• Sprawiedliwe zatrudnienie w stanie lub hrabstwie: W przypadku rozwiązania stosunku pracy w weekend lub święta, ostateczna kontrola jest należna do końca drugiego dnia roboczego po rozwiązaniu.

Płaca minimalna w stanie Oregon

Płaca minimalna w Oregonie waha się od 12,50 do 14,75 USD za godzinę, w zależności od lokalizacji pracownika w stanie.

Ponadto płaca minimalna w stanie Oregon będzie corocznie dostosowywana w celu zwiększenia w oparciu o stopy inflacji. Każda zmiana wynagrodzenia wejdzie w życie 1 lipca każdego roku.

Kredyty napiwkowe są nielegalne w Oregonie, a napiwki nie są uznawane za wynagrodzenie w stanie. To powiedziawszy, pracownicy Oregon zarabiający prowizję i ci, którzy płacą za sztukę, za godzinę lub za dzień, muszą nadal zarabiać co najmniej płacę minimalną.

Odszkodowanie dla pracowników w stanie Oregon

Podobnie jak wszystkie stany (z wyjątkiem Teksasu), Oregon wymaga od firm wypłacania odszkodowań pracowniczych.

Firmy w Oregonie zatrudniające jednego lub więcej pracowników muszą posiadać ubezpieczenie pracownicze lub być samoubezpieczone.

Jeśli Twoja firma jest prawnie zobowiązana do posiadania pracowniczego ubezpieczenia odszkodowawczego, musisz również umieścić Zawiadomienie o zgodności w miejscu, w którym pracownicy będą je widzieć.

Ubezpieczenie na wypadek niezdolności do pracy w stanie Oregon

Oregon nie ma żadnych przepisów, które wymagają od firm posiadania ubezpieczenia na wypadek niepełnosprawności.

Prawo pracy dzieci w Oregonie

Oprócz przepisów federalnych dotyczących nieletnich pracowników, Oregon egzekwuje surowe przepisy dotyczące pracy dzieci.

Oregon wymaga od firm składania i utrzymywania corocznych zaświadczeń o zatrudnieniu w celu zatrudniania nieletnich pracowników w każdym wieku.

Oto zestawienie najważniejszych przepisów dotyczących pracy dzieci w Oregonie.

Osoby niepełnoletnie w wieku 14-15 lat nie mogą pracować:

• W godzinach szkolnych
• Ponad trzy godziny w ciągu dnia szkolnego
• Ponad osiem godzin w dni wolne od nauki
• Ponad 18 godzin w ciągu roku szkolnego
• Ponad 40 godzin, gdy szkoła nie jest w sesji
• Poza godzinami 7:00-19:00 (lub po 21:00 między 1 czerwca a Świętem Pracy)

Osoby niepełnoletnie w wieku 16-17 lat nie mogą pracować:

• Ponad 44 godziny tygodniowo
• Dostarczanie towarów do klientów (jazda)

Ogólnie rzecz biorąc, Oregon zabrania nieletnim pracownikom pracy w niebezpiecznych miejscach pracy i obsługi ciężkich maszyn. Jednak te zakazy różnią się w zależności od branży i wieku nieletniego.

Aby uzyskać więcej informacji na temat przepisów dotyczących pracy dzieci w stanie Oregon, zapoznaj się z arkuszem informacyjnym Biura Pracy i Przemysłu w stanie Oregon.

Przepisy dotyczące przerw na posiłki w Oregonie

Pracownicy Oregon mają prawo do przerw na posiłki i przerw na odpoczynek, w zależności od długości ich zmiany. Pracownicy pracujący na ośmiogodzinnych zmianach mają prawo do jednej bezpłatnej 30-minutowej przerwy na posiłek i dwóch 10-minutowych płatnych przerw na odpoczynek.

Poza standardową ośmiogodzinną długością zmiany pracownicy Oregon mogą być uprawnieni do maksymalnie sześciu przerw na odpoczynek i trzech przerw na posiłki.

Pracodawcy w Oregonie są prawnie zobowiązani do zapewnienia matkom karmiącym rozsądnych przerw na laktację oraz prywatnej przestrzeni do odciągania pokarmu do ukończenia przez dziecko 18 miesiąca życia.

Oregon-OSHA wymaga, aby pracodawcy zapewniali pracownikom rozsądne przerwy na zapobieganie chorobom z powodu upałów dla tych pracowników, którzy pracują w warunkach wysokiego wskaźnika upałów.

Zwolnienie chorobowe w stanie Oregon

Przepisy stanu Oregon chronią zwolnienia chorobowe pracowników.

Poza Portland firmy zatrudniające co najmniej 10 pracowników muszą zapewnić pracownikom płatne zwolnienie chorobowe. Jeśli firma ma siedzibę w Portland, musi zapewnić pracownikom płatne zwolnienie chorobowe, jeśli ma 6 lub więcej pracowników. We wszystkich innych przypadkach zwolnienie chorobowe może być bezpłatne.

Pracownicy otrzymują jedną godzinę chronionego zwolnienia chorobowego za każde 30 przepracowanych godzin. Jednak pracownik musi przepracować dla pracodawcy co najmniej 90 dni przed podjęciem zarobionego czasu chorobowego. Zarobione zwolnienie chorobowe jest ograniczone do 40 godzin rocznie.

Na poziomie federalnym pracodawcy muszą przestrzegać Ustawy o urlopach rodzinnych i medycznych (FMLA), która uprawnia pracowników do 12 tygodni urlopu chronionego.

Płatna ława przysięgłych w Oregonie

Oregon wspiera płatne obowiązki ławy przysięgłych. Jurorzy w stanie Oregon otrzymują 10 dolarów za pierwsze dwa dni pracy i 25 dolarów za każdy kolejny dzień pracy. Jeśli jednak pracodawca płaci jurorowi za dni, w których pełnią służbę, juror musi zrezygnować z opłat za usługi.

Przepisy antydyskryminacyjne w Oregonie

W Oregonie nielegalna jest dyskryminacja pracowników na podstawie:

• Wiek
• Tożsamość płciowa
• Orientacja seksualna
• Pochodzenie narodowe
• Wyścig
• Kolor
• Stan cywilny lub rodzinny
• Inwalidztwo
• Religia
• Status wojskowy

Oprócz ochrony pracowników przed dyskryminacją, przepisy stanu Oregon chronią pracowników przed odwetem po złożeniu skargi przeciwko pracodawcy za złamanie prawa.

Pracodawcy w Oregonie muszą również posiadać pisemne zasady ograniczania i zapobiegania dyskryminacji, molestowaniu seksualnemu i napaściom seksualnym w miejscu pracy. Te pisemne zasady muszą być rozesłane do wszystkich zatrudnionych pracowników.

Aby dowiedzieć się więcej o przepisach stanu Oregon przeciwko dyskryminacji w miejscu pracy, zapoznaj się z arkuszem informacyjnym Biura ds. Dyskryminacji w Pracy i Branży Pracy w stanie Oregon.

Jak obliczyć podatki od wynagrodzeń w Oregonie

Obliczanie podatków od wynagrodzeń w Oregonie może być trochę trudne, ponieważ pracodawcy w stanie muszą rozliczać się z kilku nietradycyjnych podatków od wynagrodzeń, w tym wpłacać składki na zupełnie nowy program płatnych urlopów w całym stanie i płacić podatki tranzytowe. Na szczęście obliczanie podatku od wynagrodzeń jest prostym procesem po zapoznaniu się z podstawami.

Czytaj dalej, aby uzyskać przewodnik krok po kroku dotyczący obliczania podatków od wynagrodzeń w stanie Oregon, od zakładania rachunków podatkowych online po obsługę odliczeń.

Krok 1. Utwórz internetowe konto do płatności podatkowych

W stanie Oregon istnieją trzy podstawowe systemy zarządzania podatkami od wynagrodzeń, z których firmy mogą lub mogą być zobowiązane do płacenia podatków, w tym elektroniczny system płatności podatku federalnego (EFTPS), Frances Online i Revenue Online.

Oprócz korzystania z EFTPS do zarządzania federalnymi zobowiązaniami podatkowymi system może służyć do dokonywania płatności podatków federalnych. Przede wszystkim firmy mogą płacić federalne podatki akcyzowe, podatki FUTA, podatki dochodowe od osób prawnych i potrącane federalne podatki dochodowe za pomocą rozwiązania EFTPS.

Frances Online umożliwia pracownikom przeglądanie i zarządzanie łącznymi raportami płacowymi, które bezpośrednio wpływają na zobowiązania podatkowe od wynagrodzeń. Jeśli chcesz dokonać zmiany, możesz skorzystać z platformy, aby to zrobić. Ponadto firmy z Oregonu będą mogły korzystać z usługi Frances Online w celu dokonywania płatności w ramach stanowego podatku tranzytowego i programu płatnego urlopu w stanie Oregon.

Wreszcie, firmy z Oregonu mogą korzystać z Revenue Online, aby dokonywać płatności podatków od wynagrodzeń na poziomie stanowym i lokalnym.

Krok 2. Wymień podatki od wynagrodzeń w Oregonie

Oregon ma wiele stanowych podatków od wynagrodzeń, które firmy muszą płacić, wpłacać lub potrącać. Podczas obliczania zobowiązania podatkowego w zakresie podatku od wynagrodzeń w Oregonie musisz utworzyć wyczerpującą listę podatków od wynagrodzeń, które mają zastosowanie do Twojej firmy. Oto najczęstsze podatki od wynagrodzeń w Oregonie:

• Podatki FICA
• Podatki FUTA
• Federalne podatki dochodowe
• Stanowe podatki dochodowe
• Składki na ubezpieczenie od bezrobocia w Oregonie
• Wkład Oregon WBF
• Ogólnostanowe podatki tranzytowe
• Lokalne podatki tranzytowe
• Płatne podatki urlopowe w stanie Oregon (od 1 stycznia 2023 r.)

Krok 3. Użyj równania podatku od wynagrodzeń

Równanie podatku od wynagrodzeń to:

Korzystając z tego równania, możesz szybko obliczyć całkowity podatek, który Twoja firma jest winna lub musi potrącać z wypłat pracowników.

Musisz zacząć od zarobków brutto lub przed opodatkowaniem pracownika w okresie rozliczeniowym.

W przypadku pracowników najemnych zarobki brutto są stałe dla każdego okresu rozliczeniowego, ale w przypadku pracowników godzinowych zarobki brutto oblicza się, mnożąc ich stawkę godzinową przez liczbę przepracowanych godzin. Na przykład pracownik, który przepracował 80 godzin w tempie 30 USD za godzinę, zarobi 2400 USD wynagrodzenia brutto.

Następnie musisz przekonwertować wartości procentowe podatku od wynagrodzeń na stawki podatku od wynagrodzeń, dzieląc wartości procentowe podatku od wynagrodzeń przez 100. Na przykład podatek tranzytowy w wysokości 0,10% w całym stanie zamienia się na 0,001.

Dzięki tym informacjom możemy obliczyć stanowe potrącenie podatku tranzytowego dla pracownika, którego zarobki brutto wynoszą 2400 USD. Oto, jak te liczby wyglądają po podłączeniu do równania podatku od wynagrodzeń:

0,001 X 2400 USD = 2,40 USD

W tym przykładzie pracodawca jest odpowiedzialny za potrącenie 2,40 USD z wypłaty pracownika.

Jeśli prowadzisz płace metodą „zrób to sam”, musisz obliczyć każdy podatek indywidualnie dla wszystkich pracowników Twojej firmy. Jest to żmudny i czasochłonny proces, który można efektywniej obsłużyć za pomocą oprogramowania płacowego. Jeśli jesteś zainteresowany wdrożeniem oprogramowania do obsługi płac dla swojej firmy, zapoznaj się z naszym przewodnikiem po najlepszym oprogramowaniu do obsługi płac dla małych firm.

Krok 4. Dokonaj potrąceń, potrąceń i płatności

Na tym etapie powinieneś znać swoje zobowiązania z tytułu podatku od wynagrodzeń, w tym ile masz zapłacić jako pracodawca i ile musisz potrącić z wypłaty każdego pracownika.

Mając tę ​​wiedzę, jesteś gotowy do dokonywania potrąceń, potrąceń i płatności.

Ogólnie rzecz biorąc, pracodawcy odkładają wstrzymane fundusze w specjalnych funduszach powierniczych, które są następnie wykorzystywane do płacenia odpowiednim podmiotom podatkowym (pomyśl: IRS i Oregon Department of Revenue). Większość podatków od wynagrodzeń jest należna kwartalnie lub rocznie, ale w niektórych przypadkach pracodawca może być zobowiązany do częstszego płacenia podatków u źródła, dlatego należy sprawdzić terminy płatności.

Poza podatkami od wynagrodzeń i uposażeniami z wynagrodzenia, pracodawcy mogą również dokonywać dobrowolnych potrąceń z wynagrodzenia w imieniu swoich pracowników. Dobrowolne potrącenia z wynagrodzeń obejmują składki na konto emerytalne, składki ubezpieczeniowe oraz składki związkowe. W zależności od wyborów Twoich pracowników będziesz musiał potrącić odpowiednie kwoty z ich wynagrodzeń przed uruchomieniem listy płac.

Wreszcie, jako pracodawca, jesteś odpowiedzialny za płacenie części podatków od wynagrodzeń na poziomie federalnym, stanowym i lokalnym. Po obliczeniu swojego zobowiązania podatkowego możesz użyć EFPTS do opłacenia federalnego zobowiązania podatkowego, a Revenue Online do płacenia podatków zarówno stanowych, jak i lokalnych.

Oregon Payroll i inne zasoby stanowe dla właścicieli firm z Oregonu

Właściciele firm z Oregonu muszą zmagać się z wieloma stanowymi podatkami od wynagrodzeń, które mogą sprawić, że ręczna obsługa listy płac będzie herkulesowym zadaniem. Oprócz ręcznego obliczania podatków od wynagrodzeń, aby zachować zgodność i uniknąć wysokich kar, musisz również śledzić terminy opodatkowania wynagrodzeń.

Plus — jesteś już w doskonałym miejscu, aby poradzić sobie z podatkami od wynagrodzeń w Twojej firmie. Merchant Maverick jest domem dla wielu cennych zasobów biznesowych dla właścicieli firm z Oregonu. Chociaż możesz swobodnie przeglądać nasze zasoby we własnym tempie, oto kilka zaleceń:

• Jeśli dopiero zaczynasz lub chcesz sfinansować zakupy biznesowe: Przewodnik po pożyczkach dla małych firm w Oregonie
• Jeśli interesuje Cię głębsza analiza podatków od wynagrodzeń: Przewodnik po podatkach od wynagrodzeń dla małych firm
• Jeśli chcesz wdrożyć niedrogie oprogramowanie do obsługi płac dla swojej firmy: Przewodnik po najlepszym tanim oprogramowaniu do obsługi płac

Często zadawane pytania dotyczące Oregon Payroll