Der vollständige Leitfaden zu den Lohnsteuern in Oregon

Gehaltsabrechnungsberichte von Oregon können mit dem Online-ePayroll-System von Oregon verwaltet werden: Frances Online.

Geschäftsinhaber können die Frances Online-Plattform verwenden, um auf Geschäftsressourcen zuzugreifen, Oregon-Lohnsteuern einzureichen und zu zahlen und vieles mehr.

Unternehmer müssen sich jedoch auch mit der Einreichung und Zahlung der Lohnsteuer auf Bundes- und lokaler Ebene auseinandersetzen, wenn es um Lohnsteuern in Oregon geht. Bei so vielen Steuersätzen und Fristen, mit denen man Schritt halten muss, kann die Handhabung der Lohnsteuern in Oregon eine Herausforderung sein. Glücklicherweise haben wir Sie abgedeckt.

In diesem Leitfaden erfahren Sie alles, was Sie über die Lohnabrechnung und die Lohnsteuern in Oregon wissen müssen.

Hat Oregon eine staatliche Einkommenssteuer?

Ja, der staatliche Einkommensteuersatz von Oregon liegt zwischen 4,75 % und 9,90 %, je nach Steuerbefreiungsstatus, Anmeldestatus und Einkommen einer Person.

Oregon erhebt eine Körperschaftsteuer oder Gewerbesteuer ab einem Satz von 6,6 % für Unternehmen mit einem steuerpflichtigen Einkommen von 1 Million US-Dollar oder weniger. Unternehmen in Oregon mit einem steuerpflichtigen Einkommen von mehr als 1 Million US-Dollar müssen eine Formel verwenden, um ihre Körperschaftsteuerschuld zu berechnen.

Wann ist die Einkommensteuer des Bundesstaates Oregon fällig?

Für einzelne Steuerzahler in Oregon sind Einkommensteuererklärungen und -zahlungen am 15. April eines jeden Jahres fällig.

Oregons Gewerbesteuern sind bis zum 15. April für Kalenderjahr-Anmelder fällig. Wenn Ihr Unternehmen jedoch davon ausgeht, Steuern in Höhe von mehr als 500 US-Dollar zu besitzen, müssen Sie die vierteljährlichen Zahlungen jeweils am 15. April, 15. Juni, 15. September und 15. Dezember leisten.

Was ist Oregon ePayroll?

Oregon ePayroll ist das Gehaltsabrechnungssystem der Landesregierung, das zur Verwaltung der Gehaltsabrechnung für alle staatlichen Behörden und Mitarbeiter verwendet wird. Private Unternehmen in Oregon müssen das Oregon ePayroll-System nicht nutzen oder darauf zugreifen, es sei denn, sie werden von einer staatlichen Regierungsbehörde unter Vertrag genommen.

Oregon ePayroll ist nicht mit dem Oregon Payroll Reporting System (OPRS) zu verwechseln, das private Unternehmen zur Verwaltung der Gehaltsabrechnung und mehr verwenden.

Was ist das Gehaltsabrechnungssystem von Oregon?

Das Oregon Payroll Reporting System (OPRS) heißt jetzt Frances Online und dient als Self-Service-Portal für Gehaltsabrechnungen für Arbeitgeber und Auftragnehmer in Oregon.

Mit Frances Online können Arbeitgeber Lohnsteuern einreichen, Anträge auf bezahlten Urlaub in Oregon einreichen, Mitteilungen lesen, Änderungen an ihrem Konto vornehmen, Beurteilungen zahlen, Berufung einlegen, Arbeitslosenbetrug melden und vieles mehr. Die Website beherbergt auch nützliche Finanz- und Steuerressourcen für Arbeitgeber und Arbeitnehmer.

Um sich bei Frances Online anzumelden, muss ein Arbeitgeber oder Drittadministrator über eine Bundesidentifikationsnummer und eine Unternehmensidentifikationsnummer (BIN) verfügen.

Eine Form der Überprüfung ist ebenfalls erforderlich und kann einen der folgenden Berichte aus den letzten zwei Jahren enthalten: Arbeitslosenversicherung, staatliche Quellensteuer, TriMet-Transitbezirkssteuer, Lane-Transitbezirkssteuer oder Arbeiterbeihilfefonds.

Bundes- und Landeslohnsteuern in Oregon

Oregon hat eine Vielzahl von Unternehmens- und Lohnsteuern auf bundesstaatlicher Ebene. Darüber hinaus müssen Geschäftsinhaber im Bundesstaat auch Bundeslohnsteuern und Quellensteuern berücksichtigen.

Hier ist ein Blick auf die Bundes- und Landeslohnsteuern in Oregon.

Oregon-Einkommensteuer

Die Einkommenssteuersätze von Oregon liegen zwischen 4,75 % und 9,90 % zuzüglich einer festgelegten Gebühr zwischen 0 $ und 21.347 $, abhängig von Ihrem Anmeldestatus und Ihrem steuerpflichtigen Einkommen. Hier ist eine Aufschlüsselung der persönlichen Einkommensteuersätze von Oregon für 2022:

Ledig oder Verheiratet Getrennt einreichen:

• Steuerpflichtiges Einkommen von 3.750 $ oder weniger: 4,75 % Ihres steuerpflichtigen Einkommens
• Steuerpflichtiges Einkommen über 3.750 USD und bis zu 9.450 USD: 128 USD + 6,75 % des Selbstbehalts über 9.450 USD
• Steuerpflichtiges Einkommen über 9.450 $ und bis zu 125.000 $: 563 $ + 8,75 % des Selbstbehalts über 9.450 $
• Steuerpflichtiges Einkommen über 125.000 $: 10.674 $ + 9,9 % des Selbstbehalts über 125.000 $

Verheiratete, die gemeinsam einreichen, Haushaltsvorstand oder berechtigter Witwer:

• Steuerpflichtiges Einkommen von 7.500 $ oder weniger: 4,75 % Ihres steuerpflichtigen Einkommens
• Steuerpflichtiges Einkommen über 7.500 $ und bis zu 18.900 $: 356 $ + 6,75 % des Selbstbehalts über 7.500 $
• Steuerpflichtiges Einkommen über 18.900 $ und bis zu 250.000 $: 1.126 $ + 8,75 % des Selbstbehalts über 18.900 $
• Steuerpflichtiges Einkommen über 250.000 $: 21.347 $ + 9,9 % des Selbstbehalts über 250.000 $

Wenn Sie voraussichtlich 1.000 USD oder mehr an Einkommenssteuern für das Jahr 2022 schulden, müssen Sie das ganze Jahr über geschätzte Zahlungen leisten. Möglicherweise müssen Sie auch geschätzte Zahlungen leisten, wenn Ihr geschätzter Quellensteuerabzug für das Steuerjahr 2022 geringer ist als:

• 90 % Ihrer Steuer von 2022 nach Gutschriften
• 100 % Ihrer Steuerschuld für 2021
• 90 % der Steuer auf Ihr Jahreseinkommen 2022

Antragsteller für Kalenderjahre müssen die geschätzten Zahlungen bis zum 18. April, 15. Juni, 15. September bzw. 17. Januar leisten.

Körperschaftsteuer in Oregon

Die Körperschaftssteuer von Oregon wird auf der Grundlage des steuerpflichtigen Einkommens eines Unternehmens berechnet.

Der Körperschaftssteuersatz von Oregon beträgt 6,6 % und gilt für Unternehmen, die ein steuerpflichtiges Einkommen von 1 Million US-Dollar oder weniger erzielt haben.

Oregons Körperschaftssteuer für Unternehmen, die mehr als 1 Million US-Dollar verdient haben, beträgt 66.000 US-Dollar + 7,6 % von jedem Betrag, der 1 Million US-Dollar übersteigt.

C-Unternehmen in Oregon müssen möglicherweise eine Mindeststeuer zahlen, die zwischen 150 und 100.000 US-Dollar liegt. Die Steuerzahler der Körperschaftsteuer in Oregon müssen jedoch den höheren Betrag der berechneten Steuer oder der Mindeststeuer zahlen.

Steuerpflichtige für Kalenderjahre, die voraussichtlich mehr als 500 US-Dollar schulden, müssen die geschätzten Steuern bis zum 15. April, 15. Juni, 15. September bzw. 15. Dezember zahlen.

Oregon Körperschaftssteuer (CAT)

Die Oregon Corporate Activity Tax wurde 2019 eingeführt und gilt für Unternehmen in Oregon, deren Unternehmensaktivitäten 1 Million US-Dollar überschreiten (denken Sie an Verkäufe, Transaktionen usw.). Der CAT-Steuersatz von Oregon beträgt 250 USD + 0,57 % der kommerziellen Aktivität eines Unternehmens, die 1 Million USD übersteigt. Die Zahlung der CAT-Steuer ist am 15. April eines jeden Steuerjahres fällig.

FICA-Steuern

Das Federal Insurance Contributions Act (FICA) führte FICA-Steuern ein, einschließlich Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern. Arbeitgeber sind dafür verantwortlich, ihren Anteil an FICA-Steuern aus eigener Tasche zu zahlen und Arbeitnehmerbeiträge von ihren Gehaltsschecks einzubehalten.

Die FICA-Steuersätze sind wie folgt:

• Sozialversicherungssteuer: Der gesamte Sozialversicherungssteuersatz beträgt 12,4 % und wird gleichmäßig zwischen Arbeitgebern und Arbeitnehmern aufgeteilt. Arbeitgeber zahlen 6,2 % und behalten 6,2 % von den Gehaltsschecks der Arbeitnehmer ein.
• Medicare-Steuer: Die Medicare-Steuer von 2,9 % wird ebenfalls zwischen Arbeitgebern und Arbeitnehmern aufgeteilt, wobei jede Einheit 1,45 % beisteuert. Arbeitgeber sind dafür verantwortlich, zusätzliche 0,9 % für Mitarbeiter einzubehalten, die jährlich mehr als 147.000 US-Dollar verdienen.

Bundesarbeitslosensteuer (FUTA)

Das Federal Unemployment Tax Act (FUTA) führte 1939 FUTA-Steuern auf Bundesebene ein. Heute können Geschäftsinhaber in Oregon damit rechnen, 6 % der ersten 7.000 USD zu zahlen, die jeder ihrer Mitarbeiter in jedem Steuerjahr verdient.

Denken Sie daran, dass diese Steuer nicht von den Gehaltsschecks der Mitarbeiter einbehalten wird. FUTA-Steuern müssen allein vom Arbeitgeber bezahlt werden.

FUTA-Steuern sind am 31. Januar jedes Steuerjahres fällig, vorbehaltlich etwaiger Terminänderungen. Unternehmen können FUTA-Steuerverbindlichkeiten in neue Quartale übertragen, wenn ihre vorherige Verbindlichkeit weniger als 500 US-Dollar betrug. Sobald die Verbindlichkeit 500 $ erreicht, müssen Sie eine vierteljährliche Zahlung leisten.

Oregon Arbeitslosenversicherungssteuer

Der Steuersatz für die Arbeitslosenversicherung in Oregon liegt zwischen 0,9 % und 5,4 % der steuerpflichtigen Lohnbasis von 47.700 USD. Neuen Arbeitgebern in Oregon wird ein Arbeitslosensteuersatz von 2,45 % zugewiesen.

Arbeitgeber in Oregon müssen ihre Arbeitslosenversicherungssteuerformulare vierteljährlich am 2. Mai, 1. August, 31. Oktober bzw. 31. Januar einreichen.

Oregon Workers' Benefit Fund

Oregon betreibt einen Workers' Benefit Fund (WBF), um Programme zur Rückkehr an den Arbeitsplatz zu finanzieren, Leistungen für behinderte Arbeitnehmer bereitzustellen und Gelder für die Familien von Arbeitnehmern bereitzustellen, die an den Folgen einer Verletzung oder Krankheit am Arbeitsplatz gestorben sind.

Arbeitgeber und Arbeitnehmer sind verpflichtet, den WBF-Beitrag von 2,2 Cent je geleistete Arbeitsstunde aufzuteilen, wobei jeder Beteiligte 1,1 Cent zahlt. WBF-Beiträge sollten einbehalten und zusammen mit traditionellen Lohnsteuern ausgewiesen werden.

Oregon Transit Lohnsteuern

Oregon hat eine überraschende Anzahl von Lohnsteuern im Zusammenhang mit dem Transport im Staat.

Oregon erhebt eine landesweite Transitsteuer, um den Ausbau des öffentlichen Verkehrs in Oregon zu finanzieren. Arbeitgeber sind verpflichtet, ein Zehntel von einem Prozent oder 0,10 % des Arbeitnehmerlohns einzubehalten und abzuführen.

Darüber hinaus müssen Unternehmen und Selbständige in Oregon lokale Transitsteuern in sechs Distrikten von Oregon zahlen, darunter TriMet (Postleitzahlen für Distrikte, die die TriMet-Steuer verwenden), Lane, Canby, Sandy, Wilsonville und South Clackamas Distrikte .

Hier ist eine Aufschlüsselung der lokalen Transitsteuern in Oregon:

• TriMet-Steuer: Die TriMet-Steuer beträgt 0,7937 % des an Arbeitnehmer gezahlten Lohns.
• Lane Transit Tax: Die Lane Transit Tax von Oregon im Jahr 2022 beträgt 0,77 % der steuerpflichtigen Löhne, die an Mitarbeiter gezahlt werden, und wird bis 2025 schrittweise auf 0,80 % angehoben.
• Canby Transit Tax: Der Transitsteuersatz des Distrikts Canby beträgt 0,6 % der an Arbeitnehmer gezahlten Löhne.
• Sandy Transit Tax: Der Transitsteuersatz von Sandy beträgt 0,6 % des steuerpflichtigen Arbeitnehmerlohns.
• Wilsonville Transit Tax: Der Wilsonville Transit Tax Rate 2022 beträgt 0,05 % des steuerpflichtigen Arbeitnehmerlohns.
• Transitsteuer von South Clackamas: Die Transitsteuer von South Clackamas beträgt 0,5 % des an einen Arbeitnehmer gezahlten Lohns.

Oregon Sales & Use Tax

Oregon hat keine Umsatzsteuer und erhebt auch keine Steuern auf Online-Einkäufe. Dem Staat fehlt auch eine Nutzungssteuer.

Oregon erhebt jedoch eine Fahrzeugnutzungssteuer von 0,005 % und eine Fahrzeugprivilegsteuer von 0,005 % auf entsprechende Fahrzeuge. Diese Fahrzeuge müssen alle folgenden Anforderungen erfüllen:

• Das Fahrzeug wurde nach dem 1. Januar 2018 von einem Unternehmen gekauft, das sich als Händler in Oregon registrieren lassen müsste.
• Das Fahrzeug wurde weniger als 7.500 Meilen gefahren oder mit Ursprungszeugnis des Herstellers verkauft.
• Das Fahrzeug hat ein zulässiges Gesamtgewicht von 26.000 Pfund oder weniger.
• Das Fahrzeug wurde nie in Oregon registriert oder betitelt, außer als Händler-Demonstrator.

Weitere Informationen zur Kfz-Steuer in Oregon finden Sie auf der Seite zur Kfz-Steuer des Bundesstaates Oregon.

Oregon Luxussteuer

Die meisten Unternehmen in Oregon, die Luxusprodukte verkaufen oder herstellen, einschließlich Marihuana, Alkohol und Tabak, unterliegen der Luxussteuer auf diese Produkte. Darüber hinaus müssen Unternehmen Lizenzen bei der Oregon Liquor and Cannabis Commission (OLCC) bezahlen und aufrechterhalten.

Oregons Luxussteuern sind wie folgt:

• Marihuana-Umsatzsteuer: Oregons Marihuana-Einzelhandelsumsatzsteuer beträgt 17 % auf das gesamte verkaufte Marihuana, zuzüglich lokaler Steuern von bis zu 3 %, falls zutreffend. Einzelhändler müssen monatliche Steuerzahlungen leisten und vierteljährliche Steuererklärungen am 30. April, 31. Juli, 31. Oktober und 31. Januar einreichen.
• Zigarettenumsatzsteuer: Die Zigarettensteuer in Oregon wurde im Jahr 2021 erhöht und liegt derzeit bei 3,33 USD pro Marke für eine Packung mit 20 Zigaretten. Händler, Hersteller, Einzelhändler und Verbraucher sind alle dafür verantwortlich, Steuern auf alle ungestempelten Zigarettenkäufe einzureichen und zu zahlen.
• Tabakumsatzsteuer: Zigarren werden mit einem Satz von 65 % des Großhandelsverkaufspreises mit einer Obergrenze von 1 $ pro Zigarre besteuert. Feuchter Schnupftabak wird mit einem Steuersatz von 1,80 $ pro Unze mit einem Minimum von 2,14 $ pro Einzelhandelsbehälter besteuert. Alle anderen Tabakerzeugnisse werden mit 65 % des Großhandelsverkaufspreises besteuert.
• Alkoholumsatzsteuer : Weine, Apfelweine und Malzgetränke werden mit 2,60 $ pro 31-Gallonen-Fass besteuert.

Ausschlüsse und Befreiungen von der Lohnsteuer in Oregon

Im Allgemeinen müssen Personen aus Oregon, die Einkünfte aus Oregon erhalten haben, unabhängig vom Aufenthaltsstatus Einkommensteuererklärungen einreichen. Einige Einwohner von Oregon sind jedoch möglicherweise nicht verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung einzureichen, wenn ihr Bruttoeinkommen je nach ihrem Anmeldestatus unter einen bestimmten Betrag fällt.

Einzelne Antragsteller haben möglicherweise Anspruch auf eine der 44 Oregon-Steuergutschriften, einschließlich Standardgutschriften, Übertragsgutschriften, Gutschriftrückerstattungen und erstattungsfähige Gutschriften.

Unternehmen können sich für eine oder mehrere der 32 Körperschaftsteuergutschriften von Oregon qualifizieren.

Organisationen, die aufgrund der IRS-Anforderungen als steuerbefreit gelten, gelten auch als von den Körperschaftsteuern und Einkommenssteuern von Oregon befreit. Im Allgemeinen gelten diese Unternehmen als gemeinnützige Organisationen und Wohltätigkeitsorganisationen.

Arbeitsgesetze von Oregon und andere HR-Anforderungen

Die Arbeitsgesetze von Oregon begünstigen Arbeitnehmer im Vergleich zu anderen Staaten stark. Als Arbeitgeber in Oregon müssen Sie sich der vielen Arbeitsgesetze und Personalanforderungen des Staates bewusst sein, von der Berichterstattung über Neueinstellungen bis hin zu Antidiskriminierungsgesetzen.

Lesen Sie weiter, um eine detaillierte Aufschlüsselung der Arbeitsgesetze von Oregon zu erhalten.

Melden von Neueinstellungen in Oregon

Arbeitgeber in Oregon sind verpflichtet, neu eingestellte oder wieder eingestellte Mitarbeiter innerhalb von 20 Tagen nach ihrem Einstellungsdatum zu melden. Zu den Neueinstellungen gehören diejenigen, die ein W-4-Formular ausfüllen müssen, und alle wieder eingestellten Mitarbeiter, die mehr als 60 Tage nicht im Unternehmen gearbeitet haben.

Die Meldung von Neueinstellungen in Oregon muss an die Abteilung für Kindesunterhalt des Justizministeriums von Oregon gerichtet werden. Die Meldung kann online über das Oregon Employer Services Portal, per Post oder Fax erfolgen.

Gesetze zum bezahlten Urlaub in Oregon

Bezahlter Urlaub Oregon ist ein neu eingeführtes Programm, das darauf ausgelegt ist, Arbeitnehmern und Arbeitgebern in Oregon garantierten bezahlten Urlaub für qualifizierende Lebensereignisse zu gewähren.

Das Programm für bezahlten Urlaub in Oregon soll am 1. Januar 2023 beginnen, wobei Arbeitgeber und Arbeitnehmer ab demselben Datum in das Programm einzahlen. Mitarbeiter können ab dem 3. September 2023 Programmvorteile beantragen.

Unternehmen mit 25 oder mehr Mitarbeitern müssen in das Programm einzahlen, wobei Arbeitnehmer und Arbeitgeber den Beitragssatz von 1 % jeweils zu 60:40 aufteilen.

Das Programm bietet berechtigten Mitarbeitern bei folgenden Lebensereignissen bis zu 14 Wochen bezahlten Urlaub:

• Geburt eines Kindes
• Bindung mit einem neuen Kind
• Pflege eines schwerkranken oder verletzten Familienmitglieds
• Krankenurlaub für schwer kranke oder verletzte Mitarbeiter
• Sicherer Urlaub für Überlebende von sexuellen Übergriffen, häuslicher Gewalt, Stalking oder Belästigung

Oregon Zahltaggesetze

Die Zahltaggesetze von Oregon schützen die Löhne der Mitarbeiter und setzen den Standard für regelmäßige Bezahlung. Im Allgemeinen müssen Arbeitgeber Arbeitnehmer nach einem regelmäßigen Zahltagplan bezahlen, wobei Zahltage nicht mehr als 35 Tage auseinander liegen.

Darüber hinaus darf das Gehalt nicht als Gegenleistung für die Rückgabe von Eigentum des Arbeitgebers oder als Form der Bestrafung einbehalten werden.

Als Willkürstaat erlaubt Oregon beiden Arbeitgebern, Arbeitnehmer ohne Grund zu kündigen, obwohl Arbeitnehmern nicht aus diskriminierenden Gründen gekündigt werden darf.

Oregon erlegt auch mehrere Abfindungsgesetze auf, die eine Vielzahl von Umständen abdecken. Die Abfindungsgesetze von Oregon lauten wie folgt:

• Mit weniger als 48 Stunden Kündigungsfrist kündigen: Die Endabrechnung ist am nächsten regulären Zahltag oder innerhalb von fünf Werktagen fällig, je nachdem, was früher eintritt.
• Kündigung mit mehr als 48 Stunden Kündigungsfrist: Die Endabrechnung ist am letzten Beschäftigungstag des Mitarbeiters oder am nächsten Werktag fällig, wenn der letzte Beschäftigungstag auf einen Feiertag oder ein Wochenende fällt.
• Entlassen oder gefeuert: Die Endabrechnung ist bis zum Ende des nächsten Geschäftstages fällig.
• Einvernehmliche Beendigung des Arbeitsverhältnisses: Die Endabrechnung ist bis zum Ende des nächsten Geschäftstages fällig.
• State Or County Fair Employment: Wenn das Arbeitsverhältnis am Wochenende oder an Feiertagen beendet wird, ist die Endabrechnung bis zum Ende des zweiten Geschäftstages nach Beendigung fällig.

Oregon-Mindestlohn

Der Mindestlohn in Oregon liegt zwischen 12,50 und 14,75 US-Dollar pro Stunde, je nach Standort des Arbeitnehmers innerhalb des Staates.

Darüber hinaus wird der Mindestlohn in Oregon jährlich angepasst, um auf der Grundlage der Inflationsraten zu steigen. Jede Lohnänderung tritt am 1. Juli eines jeden Jahres in Kraft.

Trinkgeldgutschriften sind in Oregon illegal, und Trinkgelder gelten im Bundesstaat nicht als Lohn. Allerdings müssen Oregon-Mitarbeiter, die eine Provision verdienen, und diejenigen, die pro Stück, pro Stunde oder pro Tag bezahlt werden, immer noch mindestens den Mindestlohn verdienen.

Oregon-Arbeitnehmerentschädigung

Wie alle Bundesstaaten (außer Texas) verlangt Oregon von Unternehmen, dass sie eine Arbeitnehmerentschädigung tragen.

Unternehmen in Oregon mit einem oder mehreren Mitarbeitern müssen eine Arbeitsunfallversicherung haben oder selbst versichert sein.

Wenn Ihr Unternehmen gesetzlich verpflichtet ist, eine Arbeitsunfallversicherung abzuschließen, müssen Sie auch eine Einhaltungserklärung an einem Ort aushängen, an dem die Arbeitnehmer sie sehen können.

Oregon State Invaliditätsversicherung

In Oregon gibt es keine Gesetze, die Unternehmen zum Abschluss einer Berufsunfähigkeitsversicherung verpflichten.

Kinderarbeitsgesetze in Oregon

Zusätzlich zu den Bundesgesetzen, die Minderjährige regeln, setzt Oregon strenge Kinderarbeitsgesetze durch.

Oregon verlangt von Unternehmen, dass sie jährliche Arbeitsbescheinigungen einreichen und aufbewahren, um minderjährige Arbeitnehmer jeden Alters einzustellen.

Hier ist eine Aufschlüsselung der bemerkenswertesten Kinderarbeitsgesetze in Oregon.

Minderjährige im Alter von 14-15 Jahren dürfen nicht arbeiten:

• Während der Schulzeit
• Mehr als drei Stunden während des Schultages
• Mehr als acht Stunden an schulfreien Tagen
• Mehr als 18 Stunden während des Schuljahres
• Mehr als 40 Stunden außerhalb der Schulzeit
• Außerhalb der Öffnungszeiten von 7:00 Uhr und 19:00 Uhr (oder nach 21:00 Uhr zwischen dem 1. Juni und dem Tag der Arbeit)

Minderjährige im Alter von 16-17 Jahren dürfen nicht arbeiten:

• Mehr als 44 Stunden pro Woche
• Artikel an Kunden ausliefern (Fahren)

Im Allgemeinen verbietet Oregon minderjährigen Arbeitern, an gefährlichen Baustellen zu arbeiten und schwere Maschinen zu bedienen. Diese Verbote variieren jedoch je nach Branche und Alter des Minderjährigen.

Weitere Informationen zu den Gesetzen zu Kinderarbeit in Oregon finden Sie im Factsheet des Bureau of Labor and Industries von Oregon zu Minderjährigen.

Essenspausengesetze in Oregon

Die Mitarbeiter von Oregon haben je nach Länge ihrer Schicht Anspruch auf Essens- und Ruhepausen. Beschäftigte in 8-Stunden-Schichten haben Anspruch auf eine unbezahlte 30-minütige Essenspause und zwei 10-minütige bezahlte Ruhepausen.

Außerhalb der achtstündigen Standardschicht haben Oregon-Mitarbeiter Anspruch auf bis zu sechs Ruhepausen und drei Essenspausen.

Arbeitgeber in Oregon sind gesetzlich verpflichtet, stillenden Müttern angemessene Stillpausen und einen privaten Raum zum Abpumpen zu gewähren, bis das Kind 18 Monate alt ist.

Die Oregon-OSHA verlangt von Arbeitgebern, dass sie Arbeitnehmern angemessene Pausen zur Vorbeugung gegen Hitzekrankheiten für diejenigen Arbeitnehmer gewähren, die unter Hitzebedingungen mit hohem Index arbeiten.

Oregon-Krankenurlaub

Die Gesetze von Oregon schützen den Krankenstand für Mitarbeiter.

Außerhalb von Portland müssen Unternehmen mit 10 oder mehr Mitarbeitern ihren Mitarbeitern bezahlten Krankenurlaub gewähren. Wenn das Unternehmen einen Standort in Portland hat, ist es verpflichtet, den Mitarbeitern bezahlten Krankenurlaub zu gewähren, wenn es 6 oder mehr Mitarbeiter hat. In allen anderen Fällen kann der Krankenstand unbezahlt bleiben.

Die Mitarbeiter erhalten für jeweils 30 geleistete Arbeitsstunden eine Stunde geschützten Krankenstand. Ein Arbeitnehmer muss jedoch mindestens 90 Tage für einen Arbeitgeber gearbeitet haben, bevor er eine verdiente Krankheitszeit antritt. Der Krankenstand ist auf 40 Stunden pro Jahr begrenzt.

Auf Bundesebene müssen sich Arbeitgeber an das Familien- und Krankenurlaubsgesetz (FMG) halten, das Arbeitnehmern Anspruch auf 12 Wochen geschützten Urlaub gibt.

Bezahlter Jurydienst in Oregon

Oregon unterstützt bezahlte Geschworenenpflicht. Die Juroren in Oregon erhalten 10 US-Dollar für ihre ersten beiden Diensttage und 25 US-Dollar für jeden folgenden Tag des Jurorendienstes. Wenn jedoch ein Arbeitgeber den Geschworenen für die Tage bezahlt, an denen er dient, muss der Geschworene auf seine Dienstgebühren verzichten.

Antidiskriminierungsgesetze in Oregon

In Oregon ist es illegal, Personen in der Belegschaft zu diskriminieren, basierend auf:

• Das Alter
• Geschlechtsidentität
• Sexuelle Orientierung
• nationale Herkunft
• Wettrennen
• Farbe
• Ehe- oder Familienstand
• Behinderung
• Religion
• Militär Status

Die Gesetze von Oregon schützen Arbeitnehmer nicht nur vor Diskriminierung, sondern auch vor Vergeltungsmaßnahmen, nachdem sie gegen einen Arbeitgeber wegen Gesetzesverstoßes geklagt haben.

Arbeitgeber in Oregon müssen außerdem über schriftliche Richtlinien verfügen, um Diskriminierung, sexuelle Belästigung und sexuelle Übergriffe am Arbeitsplatz zu reduzieren und zu verhindern. Diese schriftlichen Richtlinien müssen an alle Mitarbeiter verteilt werden, wenn sie eingestellt werden.

Um mehr über die Gesetze von Oregon gegen Diskriminierung am Arbeitsplatz zu erfahren, sehen Sie sich das Factsheet des Oregon Bureau of Labor and Industries Discrimination at Work an.

So berechnen Sie Lohnsteuern in Oregon

Die Berechnung der Lohnsteuern in Oregon kann eine kleine Herausforderung sein, da die Arbeitgeber im Bundesstaat einige nicht traditionelle Lohnsteuern abführen müssen, darunter Beiträge zu einem brandneuen landesweiten Programm für bezahlten Urlaub und die Zahlung von Transitsteuern. Glücklicherweise ist die Berechnung der Lohnsteuer ein unkomplizierter Prozess, sobald Sie die Grundlagen beherrschen.

Lesen Sie weiter für eine Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Berechnung der Lohnsteuern in Oregon, von der Einrichtung von Online-Steuerzahlungskonten bis zur Handhabung von Abzügen.

Schritt 1. Erstellen Sie Online-Steuerzahlungskonten

Im Bundesstaat Oregon gibt es drei primäre Lohnsteuerverwaltungssysteme, die Unternehmen zur Zahlung ihrer Steuern verwenden können oder müssen, darunter das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS), Frances Online und Revenue Online.

Neben der Verwendung von EFTPS zur Verwaltung Ihrer Bundessteuerverbindlichkeiten kann das System auch zur Durchführung von Bundessteuerzahlungen verwendet werden. Vor allem können Unternehmen mit der EFTPS-Lösung Bundesverbrauchssteuern, FUTA-Steuern, Körperschaftssteuern und einbehaltene Bundeseinkommenssteuern zahlen.

Frances Online ermöglicht es Mitarbeitern, ihre kombinierten Gehaltsabrechnungsberichte anzuzeigen und zu verwalten, was sich direkt auf die Lohnsteuerverbindlichkeiten auswirkt. Wenn Sie eine Änderung vornehmen müssen, können Sie dies über die Plattform tun. Darüber hinaus können Unternehmen in Oregon Frances Online verwenden, um Zahlungen für die landesweite Transitsteuer und das Programm für bezahlten Urlaub in Oregon zu leisten.

Schließlich können Unternehmen in Oregon Revenue Online verwenden, um Lohnsteuerzahlungen auf staatlicher und lokaler Ebene zu leisten.

Schritt 2. Listen Sie die Lohnsteuern in Oregon auf

Oregon hat viele bundesstaatsspezifische Lohnsteuern, die Unternehmen zahlen, beitragen oder einbehalten müssen. Bei der Berechnung Ihrer Lohnsteuerpflicht in Oregon müssen Sie eine vollständige Liste der Lohnsteuern erstellen, die für Ihr Unternehmen gelten. Hier sind die häufigsten Lohnsteuern in Oregon:

• FICA-Steuern
• FUTA-Steuern
• Bundeseinkommensteuern
• Staatliche Einkommenssteuern
• Beiträge zur Arbeitslosenversicherung in Oregon
• Oregon WBF-Beiträge
• Bundesweite Transitgebühren
• Lokale Transitgebühren
• Bezahlte Steuern für Urlaub in Oregon (ab 1. Januar 2023)

Schritt 3. Verwenden Sie die Lohnsteuergleichung

Die Lohnsteuergleichung lautet:

Mit dieser Gleichung können Sie schnell die Gesamtsteuer berechnen, die Ihr Unternehmen schuldet oder von den Gehaltsschecks der Mitarbeiter einbehalten muss.

Sie müssen mit dem Brutto- oder Vorsteuerverdienst Ihres Mitarbeiters im Lohnzeitraum beginnen.

Für Angestellte wird der Bruttoverdienst für jeden Lohnzeitraum festgesetzt, aber für Stundenarbeiter wird der Bruttoverdienst berechnet, indem ihr Stundensatz mit der Anzahl der geleisteten Arbeitsstunden multipliziert wird. Beispiel: Ein Arbeitnehmer, der 80 Stunden zu einem Satz von 30 $/Stunde gearbeitet hat, hat 2.400 $ Bruttolohn verdient.

Als Nächstes müssen Sie die Prozentsätze der Lohnsteuer in Lohnsteuersätze umrechnen, indem Sie die Prozentsätze der Lohnsteuer durch 100 dividieren. Beispielsweise wird die landesweite Transitsteuer von 0,10 % in 0,001 umgewandelt.

Mit diesen Informationen können wir den landesweiten Quellensteuerabzug für den Arbeitnehmer mit einem Bruttoeinkommen von 2.400 $ berechnen. So sehen diese Zahlen aus, wenn sie in die Lohnsteuergleichung eingesetzt werden:

0,001 x 2.400 $ = 2,40 $

In diesem Beispiel ist der Arbeitgeber dafür verantwortlich, 2,40 $ vom Gehaltsscheck des Arbeitnehmers einzubehalten.

Wenn Sie die Gehaltsabrechnung nach der DIY-Methode durchführen, müssen Sie jede Steuer einzeln für alle Mitarbeiter Ihres Unternehmens berechnen. Es ist ein langwieriger und zeitaufwändiger Prozess, der mit einer Gehaltsabrechnungssoftware effizienter gehandhabt werden kann. Wenn Sie an der Einführung einer Gehaltsabrechnungssoftware für Ihr Unternehmen interessiert sind, lesen Sie unseren Leitfaden zur besten Gehaltsabrechnungssoftware für kleine Unternehmen.

Schritt 4. Nehmen Sie Einbehalte, Abzüge und Zahlungen vor

In diesem Stadium sollten Sie Ihre Lohnsteuerverbindlichkeiten kennen, einschließlich der Höhe der voraussichtlichen Zahlung als Arbeitgeber und der Höhe des Betrags, den Sie von den Gehaltsschecks Ihrer Mitarbeiter einbehalten müssen.

Mit diesem Wissen sind Sie bereit, Einbehalte, Abzüge und Zahlungen vorzunehmen.

Im Allgemeinen legen Arbeitgeber einbehaltene Gelder in speziellen Trusts beiseite, die dann verwendet werden, um die entsprechenden Steuerbehörden zu bezahlen (denken Sie an: das IRS und das Oregon Department of Revenue). Die meisten Lohnsteuern sind vierteljährlich oder jährlich fällig, aber es gibt einige Fälle, in denen ein Arbeitgeber verpflichtet sein kann, häufiger Quellensteuern zu zahlen, also überprüfen Sie unbedingt Ihre Fälligkeitsdaten.

Außerhalb von Lohnsteuern und Lohnpfändungen können Arbeitgeber auch freiwillige Lohnabzüge für ihre Arbeitnehmer vornehmen. Zu den freiwilligen Lohnabzügen zählen Rentenkontobeiträge, Versicherungsprämienzahlungen und Gewerkschaftsbeiträge. Abhängig von den Wahlen Ihrer Mitarbeiter müssen Sie die entsprechenden Beträge von ihren Löhnen abziehen, bevor Sie die Gehaltsabrechnung durchführen.

Schließlich sind Sie als Arbeitgeber für die Zahlung Ihres Anteils an Lohnsteuern auf Bundes-, Landes- und kommunaler Ebene verantwortlich. Sobald Sie Ihre Steuerschuld berechnet haben, können Sie das EFPTS verwenden, um Ihre Bundessteuerschuld zu bezahlen, und Revenue Online, um sowohl staatliche als auch lokale Steuern zu zahlen.

Gehaltsabrechnung und andere staatliche Ressourcen in Oregon für Geschäftsinhaber in Oregon

Geschäftsinhaber in Oregon müssen sich mit zahlreichen bundesstaatsspezifischen Lohnsteuern auseinandersetzen, die dazu führen können, dass sich die manuelle Abwicklung der Gehaltsabrechnung wie eine Herkulesaufgabe anfühlt. Neben der manuellen Berechnung der Lohnsteuer müssen Sie auch die Lohnsteuerfristen verfolgen, um die Vorschriften einzuhalten und hohe Bußgelder zu vermeiden.

Der Vorteil – Sie sind bereits an einem großartigen Ort, um die Lohnsteuern Ihres Unternehmens in den Griff zu bekommen. Merchant Maverick ist die Heimat einer Vielzahl wertvoller Geschäftsressourcen für Geschäftsinhaber in Oregon. Es steht Ihnen zwar frei, unsere Ressourcen in Ihrem eigenen Tempo zu durchsuchen, hier sind jedoch einige Empfehlungen:

• Wenn Sie gerade erst anfangen oder geschäftliche Einkäufe finanzieren möchten: Leitfaden für Kleinunternehmensdarlehen in Oregon
• Wenn Sie daran interessiert sind, tiefer in die Lohnsteuer einzutauchen: Leitfaden zur Lohnsteuer für kleine Unternehmen
• Wenn Sie eine erschwingliche Gehaltsabrechnungssoftware für Ihr Unternehmen einsetzen möchten: Leitfaden zur besten billigen Gehaltsabrechnungssoftware

Häufig gestellte Fragen zur Gehaltsabrechnung von Oregon