الدليل الكامل لضرائب الرواتب في ولاية أوريغون

يمكن إدارة تقارير كشوف المرتبات في ولاية أوريغون باستخدام نظام ePayroll عبر الإنترنت في أوريغون: Frances Online.

يمكن لأصحاب الأعمال استخدام منصة Frances Online للوصول إلى موارد الأعمال وتقديم ودفع ضرائب الرواتب في ولاية أوريغون والمزيد.

ومع ذلك ، يجب على أصحاب الأعمال أيضًا التعامل مع ملفات ودفع ضريبة الرواتب الفيدرالية والمحلية عندما يتعلق الأمر بضرائب الرواتب في ولاية أوريغون. مع وجود العديد من معدلات الضرائب والمواعيد النهائية لمواكبة ذلك ، قد يكون التعامل مع ضرائب الرواتب في ولاية أوريغون أمرًا صعبًا. لحسن الحظ ، قمنا بتغطيتك.

سيعلمك هذا الدليل كل ما تحتاج لمعرفته حول ضرائب الرواتب وكشوف المرتبات في ولاية أوريغون.

هل لدى ولاية أوريغون ضريبة دخل الولاية؟

نعم ، يتراوح معدل ضريبة الدخل في ولاية أوريغون بين 4.75٪ -9.90٪ ، اعتمادًا على حالة الإعفاء الضريبي للفرد وحالة التسجيل والدخل.

تفرض ولاية أوريغون ضريبة انتقائية على الشركات أو ضريبة تجارية تبدأ بمعدل 6.6٪ للشركات التي يبلغ دخلها الخاضع للضريبة مليون دولار أو أقل. يجب على الشركات في ولاية أوريغون التي يزيد دخلها الخاضع للضريبة عن مليون دولار أن تستخدم صيغة لحساب التزامها الضريبي على الشركات.

متى يتم استحقاق ضريبة الدخل لولاية أوريغون؟

بالنسبة لمصنعي الضرائب الفرديين في ولاية أوريغون ، يجب تقديم الإقرارات الضريبية والدفعات في 15 أبريل من كل عام.

تكون ضرائب الدخل التجارية في ولاية أوريغون مستحقة بحلول 15 أبريل لمقدمي طلبات السنة التقويمية. ومع ذلك ، إذا كان عملك يتوقع امتلاك أكثر من 500 دولار من الضرائب ، فسيتعين عليك سداد دفعات ربع سنوية في 15 أبريل و 15 يونيو و 15 سبتمبر و 15 ديسمبر على التوالي.

ما هو برنامج Oregon ePayroll؟

Oregon ePayroll هو نظام كشوف رواتب حكومة الولاية المستخدم لإدارة كشوف المرتبات لجميع وكالات وموظفي الدولة. لن تحتاج الشركات الخاصة في ولاية أوريغون إلى استخدام أو الوصول إلى نظام Oregon ePayroll ما لم يتم التعاقد مع وكالة حكومية تابعة للولاية.

يجب عدم الخلط بين نظام Oregon ePayroll ونظام Oregon Payroll Reporting System (OPRS) ، والذي تستخدمه الشركات الخاصة لإدارة تقارير كشوف المرتبات والمزيد.

ما هو نظام الإبلاغ عن كشوف المرتبات في ولاية أوريغون؟

يُطلق على نظام الإبلاغ عن كشوف المرتبات في ولاية أوريغون (OPRS) الآن اسم Frances Online ويعمل كبوابة خدمة ذاتية للإبلاغ عن كشوف المرتبات لأصحاب العمل والمقاولين في ولاية أوريغون.

مع Frances Online ، يمكن لأصحاب العمل تقديم ضرائب على الرواتب ، وتقديم طلبات إجازة مدفوعة الأجر في ولاية أوريغون ، وقراءة الإشعارات ، وإجراء تغييرات على حساباتهم ، ودفع التقييمات ، وتقديم الطعون ، والإبلاغ عن الاحتيال في البطالة ، والمزيد. يستضيف الموقع أيضًا موارد مالية وضريبية مفيدة لكل من أصحاب العمل والموظفين.

للتسجيل في Frances Online ، يجب أن يكون لدى صاحب العمل أو مسؤول الطرف الثالث رقم معرف فيدرالي ورقم تعريف العمل (BIN).

هناك حاجة أيضًا إلى شكل من أشكال التحقق وقد يتضمن أحد التقارير التالية من العامين الماضيين: التأمين ضد البطالة أو الاستقطاع الحكومي أو ضريبة منطقة عبور TriMet أو ضريبة منطقة عبور الممر أو صندوق استحقاقات العمال.

ضرائب الرواتب الفيدرالية والولائية في ولاية أوريغون

يوجد في ولاية أوريغون مجموعة كبيرة من ضرائب الأعمال والرواتب على مستوى الولاية. بالإضافة إلى ذلك ، سيحتاج أصحاب الأعمال في الولاية أيضًا إلى النظر في ضرائب الرواتب الفيدرالية والاستقطاع.

فيما يلي نظرة على ضرائب الرواتب الفيدرالية والولائية في ولاية أوريغون.

ضريبة الدخل في ولاية أوريغون

تتراوح معدلات ضريبة الدخل في ولاية أوريغون بين 4.75٪ -9.90٪ + رسوم محددة تتراوح من 0 إلى 21347 دولارًا أمريكيًا ، اعتمادًا على حالة التسجيل والدخل الخاضع للضريبة. فيما يلي تفصيل لمعدلات ضريبة الدخل الشخصية في ولاية أوريغون لعام 2022:

الايداع الفردي او المتزوج بشكل منفصل:

• الدخل الخاضع للضريبة الذي يساوي أو يقل عن 3،750 دولارًا أمريكيًا: 4.75٪ من الدخل الخاضع للضريبة
• الدخل الخاضع للضريبة أكثر من 3750 دولارًا أمريكيًا وحتى 9450 دولارًا أمريكيًا: 128 دولارًا أمريكيًا + 6.75 بالمائة من الزيادة التي تزيد عن 9450 دولارًا أمريكيًا
• الدخل الخاضع للضريبة أكثر من 9450 دولارًا أمريكيًا وحتى 125000 دولار أمريكي: 563 دولارًا أمريكيًا + 8.75 بالمائة من الزيادة التي تزيد عن 9450 دولارًا أمريكيًا
• الدخل الخاضع للضريبة أكثر من 125000 دولار أمريكي: 10674 دولار أمريكي + 9.9٪ من الزيادة التي تزيد عن 125000 دولار أمريكي

الزواج المشترك أو رب الأسرة أو الأرمل المؤهل:

• الدخل الخاضع للضريبة الذي يساوي 7500 دولار أو أقل: 4.75٪ من دخلك الخاضع للضريبة
• الدخل الخاضع للضريبة أكثر من 7500 دولار وحتى 18900 دولار: 356 دولار + 6.75٪ من الزيادة التي تزيد عن 7500 دولار
• الدخل الخاضع للضريبة يزيد عن 18،900 دولار أمريكي ويصل إلى 250،000 دولار أمريكي: 1،126 دولار أمريكي + 8.75٪ من الزيادة التي تزيد عن 18،900 دولار أمريكي
• الدخل الخاضع للضريبة أكثر من 250000 دولار أمريكي: 21347 دولارًا أمريكيًا + 9.9٪ من الزيادة التي تزيد عن 250 ألف دولار أمريكي

إذا كنت تتوقع أن تدين بمبلغ 1000 دولار أو أكثر من ضرائب الدخل لعام 2022 ، فأنت مطالب بتسديد مدفوعات تقديرية على مدار العام. قد يُطلب منك أيضًا إجراء مدفوعات تقديرية إذا كان الاقتطاع المقدر للسنة الضريبية 2022 سيكون أقل من:

• 90٪ من ضريبة 2022 بعد الأرصدة
• 100٪ من مسؤوليتك الضريبية لعام 2021
• 90٪ من الضريبة على دخلك السنوي لعام 2022

يُطلب من مقدمي خدمات السنة التقويمية إجراء الدفعات المقدرة بحلول 18 أبريل و 15 يونيو و 15 سبتمبر و 17 يناير ، على التوالي.

ضريبة الإنتاج على الشركات في ولاية أوريغون

يتم احتساب ضريبة البيع على الشركات في ولاية أوريغون على أساس الدخل الخاضع للضريبة للشركة.

يبلغ معدل ضريبة البيع على الشركات في ولاية أوريغون 6.6٪ وينطبق على الشركات التي ربحت مليون دولار أو أقل من الدخل الخاضع للضريبة.

ضريبة البيع على الشركات في ولاية أوريغون للشركات التي ربحت أكثر من مليون دولار هي 66000 دولار + 7.6٪ من أي مبلغ يزيد عن مليون دولار.

قد يُطلب من الشركات C في ولاية أوريغون دفع حد أدنى للضريبة يتراوح من 150 دولارًا إلى 100000 دولار. ومع ذلك ، يجب على مصدري ضرائب الشركات في ولاية أوريغون دفع مبلغ أكبر من الضريبة المحسوبة أو الحد الأدنى من الضريبة.

يُطلب من موفري الضرائب في السنة التقويمية الذين يتوقعون أن يكونوا مدينين بأكثر من 500 دولار دفع الضرائب المقدرة بحلول 15 أبريل و 15 يونيو و 15 سبتمبر و 15 ديسمبر على التوالي.

ضريبة نشاط الشركات في ولاية أوريغون (CAT)

تم إنشاء ضريبة نشاط الشركات في ولاية أوريغون في عام 2019 وتنطبق على شركات أوريغون التي تتجاوز مليون دولار في نشاط الشركات (فكر في: المبيعات والمعاملات وما إلى ذلك). معدل ضريبة CAT في ولاية أوريغون هو 250 دولارًا أمريكيًا + 0.57٪ من النشاط التجاري للشركة الذي يتجاوز مليون دولار أمريكي. يستحق دفع ضريبة CAT في 15 أبريل من كل سنة ضريبية.

ضرائب FICA

أنشأ قانون مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA) ضرائب FICA ، بما في ذلك ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. أرباب العمل مسؤولون عن دفع نصيبهم من ضرائب FICA من جيوبهم وحجب مساهمات الموظفين من رواتبهم.

معدلات ضريبة FICA هي كما يلي:

• ضريبة الضمان الاجتماعي: يبلغ إجمالي معدل ضريبة الضمان الاجتماعي 12.4٪ ، مقسمة بالتساوي بين أصحاب العمل والموظفين. يدفع أرباب العمل 6.2٪ ويقتطعون 6.2٪ من رواتب الموظفين.
• ضريبة الرعاية الطبية: يتم تقسيم ضريبة الرعاية الطبية البالغة 2.9٪ أيضًا بين أصحاب العمل والموظفين ، حيث يساهم كل كيان بنسبة 1.45٪. يتحمل أرباب العمل مسؤولية حجب 0.9٪ إضافية للموظفين الذين يتقاضون رواتب تزيد عن 147 ألف دولار سنويًا.

ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA)

أنشأ قانون ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA) ضرائب FUTA على المستوى الفيدرالي في عام 1939. واليوم ، يمكن لأصحاب الأعمال في ولاية أوريغون توقع دفع 6٪ من أول 7000 دولار حصل عليها كل موظف في كل سنة ضريبية.

ضع في اعتبارك أن هذه الضريبة لا يتم حجبها من رواتب الموظفين. يجب أن يدفع صاحب العمل وحده ضرائب FUTA.

تكون ضرائب FUTA مستحقة في 31 يناير من كل سنة ضريبية ، باستثناء أي تغييرات في الجدول. يجوز للشركات ترحيل الالتزامات الضريبية بموجب قانون FUTA إلى أرباع جديدة إذا كانت مسؤوليتها السابقة أقل من 500 دولار. بمجرد أن تصل المسؤولية إلى 500 دولار ، يجب عليك سداد دفعة ربع سنوية.

ضريبة التأمين ضد البطالة في ولاية أوريغون

يتراوح معدل ضريبة التأمين ضد البطالة في ولاية أوريغون بين 0.9٪ -5.4٪ من قاعدة الأجور الخاضعة للضريبة البالغة 47700 دولار. أرباب العمل الجدد في ولاية أوريغون يتم تعيين معدل ضريبة بطالة بنسبة 2.45٪.

يجب على أرباب العمل في ولاية أوريغون تقديم نماذج ضريبة التأمين ضد البطالة الخاصة بهم كل ثلاثة أشهر في 2 مايو ، و 1 أغسطس ، و 31 أكتوبر ، و 31 يناير ، على التوالي.

صندوق استحقاقات العمال في ولاية أوريغون

تدير ولاية أوريغون صندوق استحقاقات العمال (WBF) لتمويل برامج العودة إلى العمل ، وتقديم مزايا للعمال المعوقين ، وتوفير الأموال لأسر العمال الذين ماتوا نتيجة إصابة أو مرض في مكان العمل.

يطلب من أرباب العمل والموظفين تقسيم مساهمة البنك الدولي بقيمة 2.2 سنتًا لكل ساعة عمل ، على أن يدفع كل طرف 1.1 سنتًا. يجب حجب مساهمات WBF والإبلاغ عنها جنبًا إلى جنب مع ضرائب الرواتب التقليدية.

ضرائب رواتب العبور في ولاية أوريغون

يوجد في ولاية أوريغون عدد مذهل من ضرائب الرواتب المتعلقة بالنقل في الولاية.

تفرض ولاية أوريغون ضريبة عبور على مستوى الولاية لتمويل التوسع في وسائل النقل العام في ولاية أوريغون. يُطلب من أصحاب العمل حجب وتحويل عُشر واحد بالمائة أو 0.10٪ من أجور الموظفين.

بالإضافة إلى ذلك ، يتعين على شركات أوريغون والأفراد العاملين لحسابهم الخاص دفع ضرائب عبور محلية في ستة من مقاطعات أوريغون ، بما في ذلك TriMet (تحقق من الرموز البريدية للمناطق التي تستخدم ضريبة TriMet) ، ولين ، وكانبي ، وساندي ، ويلسونفيل ، ومناطق ساوث كلاكاماس .

فيما يلي تفصيل لضرائب النقل المحلية في ولاية أوريغون:

• ضريبة TriMet: تم تحديد ضريبة TriMet بنسبة 0.7937٪ من الأجور المدفوعة للموظفين.
• ضريبة عبور الحارة: تبلغ ضريبة عبور حارة 2022 في ولاية أوريغون 0.77٪ من الأجور الخاضعة للضريبة المدفوعة للموظفين وستزيد بشكل تدريجي إلى 0.80٪ بحلول عام 2025.
• ضريبة عبور كانبي: معدل ضريبة العبور في مقاطعة كانبي هو 0.6٪ من الأجور المدفوعة للموظفين.
• ضريبة العبور في ساندي: معدل ضريبة العبور في ساندي هو 0.6٪ من أجور الموظفين الخاضعة للضريبة.
• ضريبة عبور ويلسونفيل: معدل ضريبة عبور ويلسونفيل لعام 2022 هو 0.05٪ من أجور الموظفين الخاضعة للضريبة.
• ضريبة عبور South Clackamas: معدل ضريبة العبور في South Clackamas هو 0.5٪ من الأجور المدفوعة للموظف.

ضريبة المبيعات والاستخدام في ولاية أوريغون

لا تفرض ولاية أوريغون ضريبة مبيعات ، كما أنها لا تجمع الضرائب على المشتريات عبر الإنترنت. تفتقر الدولة أيضًا إلى ضريبة الاستخدام.

ومع ذلك ، تفرض ولاية أوريغون ضريبة استخدام مركبة بنسبة 0.005٪ وضريبة امتياز للمركبة بنسبة 0.005٪ على المركبات المطبقة. يجب أن تستوفي هذه المركبات جميع المتطلبات التالية:

• تم شراء السيارة بعد 1 يناير 2018 ، من كيان سيُطلب منه التسجيل كتاجر في ولاية أوريغون.
• تم قيادة السيارة أقل من 7500 ميل أو بيعها بشهادة المنشأ من الشركة المصنعة.
• يبلغ وزن السيارة الإجمالي 26000 رطل أو أقل.
• لم يتم تسجيل السيارة أو تسميتها مطلقًا في ولاية أوريغون ، باستثناء وكيل تاجر.

يمكنك العثور على مزيد من المعلومات حول ضريبة المركبات في ولاية أوريغون على صفحة ضريبة السيارات في ولاية أوريغون.

ضريبة أوريغون الفاخرة

تخضع معظم شركات أوريغون التي تبيع أو تصنع المنتجات الفاخرة ، بما في ذلك الماريجوانا والكحول والتبغ ، لضرائب الرفاهية على تلك المنتجات. بالإضافة إلى ذلك ، ستحتاج الشركات إلى دفع تكاليف التراخيص والحفاظ عليها مع لجنة Oregon Liquor and Cannabis (OLCC).

ضرائب الرفاهية في ولاية أوريغون هي كما يلي:

• ضريبة مبيعات الماريجوانا: ضريبة مبيعات الماريجوانا بالتجزئة في ولاية أوريغون هي 17٪ على جميع الماريجوانا المباعة ، بالإضافة إلى ضرائب محلية تصل إلى 3٪ عند الاقتضاء. يُطلب من تجار التجزئة سداد مدفوعات ضريبية شهرية وتقديم إقرارات ضريبية ربع سنوية في 30 أبريل و 31 يوليو و 31 أكتوبر و 31 يناير.
• ضريبة مبيعات السجائر: زادت ضريبة السجائر في ولاية أوريغون في عام 2021 وتبلغ حاليًا 3.33 دولارًا لكل طابع لعلبة من 20 سيجارة. يتحمل كل من الموزعين والمصنعين وتجار التجزئة والمستهلكين مسؤولية إيداع ودفع الضرائب على مشتريات السجائر غير المختومة.
• ضريبة مبيعات التبغ: يتم فرض ضريبة على السيجار بمعدل 65٪ من سعر البيع بالجملة مع حد أقصى قدره 1 دولار للسيجار. يتم فرض ضريبة على السعوط الرطب بمعدل 1.80 دولار للأونصة بحد أدنى 2.14 دولار لكل حاوية بيع بالتجزئة. تخضع جميع منتجات التبغ الأخرى للضريبة بمعدل 65٪ من سعر البيع بالجملة.
• ضريبة مبيعات الكحول: يتم فرض ضريبة على الخمور ونبيذ التفاح ومشروبات الشعير بمعدل 2.60 دولار لكل 31 جالونًا للبرميل.

استثناءات وإعفاءات ضرائب الرواتب في ولاية أوريغون

بشكل عام ، يتعين على أفراد ولاية أوريغون الذين حصلوا على دخل من ولاية أوريغون تقديم إقرارات ضريبة الدخل ، بغض النظر عن حالة الإقامة. ومع ذلك ، قد لا يُطلب من بعض سكان ولاية أوريغون تقديم إقرار ضريبة الدخل إذا انخفض إجمالي أرباحهم عن مبلغ معين اعتمادًا على حالة التسجيل الخاصة بهم.

قد يكون مقدمو الطلبات الفرديين مؤهلين للحصول على واحد من 44 ائتمانًا ضريبيًا في ولاية أوريغون ، بما في ذلك الاعتمادات القياسية والائتمانات المرحلة واسترداد الائتمان والائتمانات القابلة للاسترداد.

قد تتأهل الشركات لواحد أو أكثر من ائتمانات ضريبة الدخل للشركة البالغ عددها 32 شركة في ولاية أوريغون.

تعتبر المنظمات التي تعتبر معفاة من الضرائب بناءً على متطلبات مصلحة الضرائب معفاة أيضًا من ضريبة الدخل وضرائب شركة أوريغون. بشكل عام ، تعتبر هذه الشركات غير ربحية وجمعيات خيرية.

قوانين العمل في ولاية أوريغون ومتطلبات الموارد البشرية الأخرى

تفضل قوانين العمل في ولاية أوريغون الموظفين بشدة عند مقارنتها بالولايات الأخرى. بصفتك صاحب عمل في ولاية أوريغون ، ستحتاج إلى أن تكون على دراية بالعديد من قوانين العمل ومتطلبات الموارد البشرية في الولاية ، بدءًا من تقارير الموظفين الجدد إلى قوانين مكافحة التمييز.

استمر في القراءة للحصول على تحليل متعمق لقوانين العمل في ولاية أوريغون.

أوريغون نيو هاير ريبورتنغ

يتعين على أرباب العمل في ولاية أوريغون الإبلاغ عن الموظفين المعينين أو المعينين حديثًا في غضون 20 يومًا من تاريخ تعيينهم. تشمل التعيينات الجديدة أولئك الذين يجب عليهم ملء نموذج W-4 وأي موظف مُعاد توظيفه لم يعمل في الشركة لأكثر من 60 يومًا.

يجب تقديم تقارير التوظيف الجديد في ولاية أوريغون إلى قسم دعم الطفل في وزارة العدل بولاية أوريغون. يمكن تقديم التقارير عبر الإنترنت عبر بوابة Oregon Employer Services Portal أو البريد أو الفاكس.

قوانين ولاية أوريغون للإجازة مدفوعة الأجر

إجازة مدفوعة الأجر في ولاية أوريغون هو برنامج تم سنه حديثًا مصمم لتزويد موظفي أوريغون وأصحاب العمل بإجازة مدفوعة الأجر لأحداث الحياة المؤهلة.

من المقرر أن يبدأ برنامج إجازة مدفوعة الأجر في ولاية أوريغون في الأول من يناير 2023 ، حيث بدأ أصحاب العمل والموظفون في الدفع في البرنامج في نفس التاريخ. يمكن للموظفين البدء في التقدم للحصول على مزايا البرنامج في 3 سبتمبر 2023.

يتعين على الشركات التي تضم 25 موظفًا أو أكثر أن تدفع في البرنامج ، حيث يقسم الموظفون وأرباب العمل معدل مساهمة 1٪ 60-40 ، على التوالي.

يوفر البرنامج للموظفين المؤهلين ما يصل إلى 14 أسبوعًا من الإجازة مدفوعة الأجر في إطار أحداث الحياة التالية:

• ولادة طفل
• الترابط مع طفل جديد
• رعاية فرد مصاب بمرض خطير أو مصاب
• إجازة طبية للموظفين المصابين بأمراض أو إصابات خطيرة
• إجازة آمنة للناجيات من الاعتداء الجنسي أو العنف المنزلي أو المطاردة أو التحرش

قوانين يوم الدفع في ولاية أوريغون

تحمي قوانين يوم الدفع في ولاية أوريغون أجور الموظفين وتضع معيارًا للأجور المنتظمة. بشكل عام ، يجب على أصحاب العمل دفع أجور الموظفين وفقًا لجدول يوم دفع منتظم مع فترات دفع لا تزيد عن 35 يومًا.

بالإضافة إلى ذلك ، لا يجوز حجب الراتب مقابل إعادة ممتلكات صاحب العمل أو كشكل من أشكال العقوبة.

كدولة حسب الرغبة ، تسمح ولاية أوريغون لكل من أصحاب العمل بإنهاء الموظفين دون سبب ، على الرغم من أنه قد لا يتم إنهاء خدمة الموظفين لأسباب تمييزية.

تفرض ولاية أوريغون أيضًا العديد من قوانين دفع إنهاء الخدمة ، والتي تغطي مجموعة متنوعة من الظروف. قوانين مدفوعات إنهاء الخدمة في ولاية أوريغون هي كما يلي:

• قم بإنهاء بإشعار أقل من 48 ساعة: الشيك النهائي مستحق في يوم الدفع العادي التالي أو في غضون خمسة أيام عمل ، أيهما أقرب.
• استقال بإشعار أكثر من 48 ساعة: يكون الاختيار النهائي مستحقًا في آخر يوم عمل للموظف أو في يوم العمل التالي إذا صادف اليوم الأخير من العمل عطلة أو عطلة نهاية الأسبوع.
• Laid Off Or Fired: الشيك النهائي مستحق بنهاية يوم العمل التالي.
• الاتفاق المتبادل لإنهاء العمل: الشيك النهائي مستحق بنهاية يوم العمل التالي.
• التوظيف العادل للولاية أو المقاطعة: عند إنهاء العمل في عطلة نهاية الأسبوع أو العطلات ، يكون الاختيار النهائي مستحقًا بنهاية يوم العمل الثاني بعد الإنهاء.

الحد الأدنى للأجور في ولاية أوريغون

يتراوح الحد الأدنى للأجور في ولاية أوريغون بين 12.50 دولارًا و 14.75 دولارًا في الساعة ، اعتمادًا على موقع العامل داخل الولاية.

علاوة على ذلك ، سيتم تعديل الحد الأدنى للأجور في ولاية أوريغون سنويًا للزيادة بناءً على معدلات التضخم. يسري مفعول أي تغيير في الأجور في الأول من يوليو من كل عام.

ائتمانات الإكرامية غير قانونية في ولاية أوريغون ، ولا تعتبر الإكراميات أجورًا في الولاية. ومع ذلك ، لا يزال يتعين على موظفي أوريغون الذين يحصلون على عمولة والذين يتقاضون رواتبهم بالقطعة أو الساعة أو باليوم أن يكسبوا على الأقل الحد الأدنى للأجور.

تعويض عمال أوريغون

مثل جميع الولايات (باستثناء تكساس) ، تطلب ولاية أوريغون من الشركات تحمل تعويضات العمال.

يُطلب من الشركات في ولاية أوريغون التي تضم موظفًا واحدًا أو أكثر الحصول على تأمين تعويض العمال أو التأمين الذاتي.

إذا كان عملك ملزمًا قانونًا بالحصول على تأمين تعويض العمال ، فيجب عليك أيضًا نشر إشعار الامتثال في مكان يراه العمال فيه.

تأمين الإعاقة بولاية أوريغون

لا يوجد في ولاية أوريغون أي قوانين تتطلب من الشركات تحمل التأمين ضد العجز.

قوانين عمالة الأطفال في ولاية أوريغون

بالإضافة إلى القوانين الفيدرالية التي تحكم العمال القصر ، تفرض ولاية أوريغون قوانين صارمة بشأن عمالة الأطفال.

تطلب ولاية أوريغون من الشركات تقديم شهادات التوظيف السنوية والاحتفاظ بها لتوظيف عمال صغار من أي عمر.

فيما يلي تفصيل لأبرز قوانين عمالة الأطفال في ولاية أوريغون.

لا يُسمح للقصر الذين تتراوح أعمارهم بين 14 و 15 عامًا بالعمل:

• خلال ساعات الدوام المدرسي
• أكثر من ثلاث ساعات خلال اليوم الدراسي
• أكثر من ثماني ساعات في غير أيام الدراسة
• أكثر من 18 ساعة خلال العام الدراسي
• أكثر من 40 ساعة عندما لا تكون المدرسة منعقدة
• خارج الساعات من 7 صباحًا إلى 7 مساءً (أو بعد 9 مساءً بين 1 يونيو ويوم العمال)

لا يُسمح للقصر الذين تتراوح أعمارهم بين 16 و 17 عامًا بالعمل:

• أكثر من 44 ساعة في الأسبوع
• تسليم العناصر للعملاء (القيادة)

بشكل عام ، تحظر ولاية أوريغون العمال الصغار من العمل في مواقع العمل الخطرة وتشغيل الآلات الثقيلة. ومع ذلك ، تختلف هذه المحظورات بناءً على الصناعة وعمر القاصر.

لمزيد من المعلومات حول قوانين عمالة الأطفال في ولاية أوريغون ، تحقق من صحيفة الحقائق الخاصة بالعمال الصغار لمكتب العمل في ولاية أوريغون.

قوانين كسر وجبة في ولاية أوريغون

يحق لموظفي ولاية أوريغون الحصول على فترات راحة لتناول الطعام واستراحة ، اعتمادًا على طول نوبات عملهم. يحق للموظفين الذين يعملون في مناوبات مدتها ثماني ساعات الحصول على استراحة وجبة واحدة غير مدفوعة الأجر لمدة 30 دقيقة واستراحة راحة مدفوعة الأجر لمدة 10 دقائق.

خارج فترة النوبة القياسية البالغة ثماني ساعات ، قد يحق لموظفي ولاية أوريغون الحصول على ما يصل إلى ست فترات راحة وثلاث فترات راحة لتناول الوجبات.

أرباب العمل في ولاية أوريغون ملزمون قانونًا بتزويد الأمهات المرضعات بفواصل رضاعة معقولة ومساحة خاصة للضخ حتى يبلغ الطفل 18 شهرًا.

تطلب Oregon-OSHA من أرباب العمل تزويد الموظفين بفواصل معقولة للوقاية من أمراض الحرارة لأولئك الموظفين الذين يعملون في ظروف حرارة عالية.

إجازة أوريغون المرضية

تحمي قوانين ولاية أوريغون الإجازات المرضية للموظفين.

خارج بورتلاند ، يجب على الشركات التي يعمل بها 10 موظفين أو أكثر منح الموظفين إجازة مرضية مدفوعة الأجر. إذا كان للشركة موقع في بورتلاند ، فيجب أن توفر للموظفين إجازة مرضية مدفوعة الأجر إذا كان لديها 6 موظفين أو أكثر. في جميع الحالات الأخرى ، يمكن أن تكون الإجازة المرضية غير مدفوعة الأجر.

يحصل الموظفون على ساعة واحدة من الإجازة المرضية المحمية مقابل كل 30 ساعة عمل. ومع ذلك ، يجب أن يكون الموظف قد عمل لدى صاحب عمل لمدة 90 يومًا على الأقل قبل أخذ أي وقت مرضي مكتسب. الحد الأقصى للإجازات المرضية المكتسبة هو 40 ساعة في السنة.

على المستوى الفيدرالي ، يجب على أصحاب العمل الالتزام بقانون الإجازة العائلية والطبية (FMLA) ، الذي يمنح الموظفين 12 أسبوعًا من الإجازة المحمية.

دفع واجب هيئة المحلفين في ولاية أوريغون

تدعم ولاية أوريغون واجب هيئة المحلفين مدفوعة الأجر. يُدفع لمحلفي أوريغون 10 دولارات أمريكية عن أول يومين من الخدمة و 25 دولارًا لكل يوم تالي من خدمة المحلف. ومع ذلك ، إذا دفع صاحب العمل للمحلف عن الأيام التي يخدمها ، يجب على المحلف التنازل عن رسوم خدمتهم.

قوانين مكافحة التمييز في ولاية أوريغون

في ولاية أوريغون ، يُعد التمييز ضد الأفراد في القوى العاملة بناءً على:

• سن
• الهوية الجنسية
• التوجه الجنسي
• الأصل القومي
• سباق
• اللون
• الحالة الزوجية أو العائلية
• عجز
• دِين
• الحالة العسكرية

بالإضافة إلى حماية العمال من التمييز ، تحمي قوانين ولاية أوريغون الموظفين من الانتقام بعد تقديم شكاوى ضد صاحب العمل لخرق القانون.

يجب أن يكون أرباب العمل في ولاية أوريغون قد وضعوا سياسات مكتوبة لتقليل ومنع التمييز والتحرش الجنسي والاعتداء الجنسي في مكان العمل. يجب توزيع هذه السياسات المكتوبة على جميع الموظفين عند تعيينهم.

لمعرفة المزيد حول قوانين ولاية أوريغون ضد التمييز في مكان العمل ، راجع ورقة حقائق مكتب ولاية أوريغون للتمييز في العمل والصناعات.

كيفية حساب ضرائب الرواتب في ولاية أوريغون

قد يكون حساب ضرائب الرواتب في ولاية أوريغون أمرًا صعبًا بعض الشيء لأن أرباب العمل في الولاية يجب أن يحسبوا بعض ضرائب الرواتب غير التقليدية ، بما في ذلك تقديم مساهمات لبرنامج إجازة مدفوعة الأجر جديد على مستوى الولاية ودفع ضرائب العبور. لحسن الحظ ، يعد حساب ضريبة الرواتب عملية مباشرة بمجرد الانتهاء من الأساسيات.

استمر في القراءة للحصول على دليل تفصيلي خطوة بخطوة لحساب ضرائب الرواتب في ولاية أوريغون ، بدءًا من إعداد حسابات دفع الضرائب عبر الإنترنت وحتى التعامل مع الخصومات.

الخطوة الأولى. إنشاء حسابات دفع الضرائب عبر الإنترنت

داخل ولاية أوريغون ، هناك ثلاثة أنظمة أساسية لإدارة ضرائب الرواتب التي يمكن أو قد تكون مطلوبة من الشركات لاستخدامها لدفع ضرائبها ، بما في ذلك نظام دفع الضرائب الفيدرالية الإلكتروني (EFTPS) ، و Frances Online ، و Revenue Online.

بالإضافة إلى استخدام نظام تحويل الأموال الإلكتروني (EFTPS) لإدارة التزاماتك الضريبية الفيدرالية ، يمكن استخدام النظام لسداد مدفوعات الضرائب الفيدرالية. وعلى وجه الخصوص ، يمكن للشركات دفع ضرائب الإنتاج الفيدرالية وضرائب FUTA وضرائب دخل الشركات وضرائب الدخل الفيدرالية المحتجزة باستخدام حل EFTPS.

يسمح Frances Online للموظفين بعرض وإدارة تقارير كشوف المرتبات المجمعة ، والتي تؤثر بشكل مباشر على الالتزامات الضريبية على كشوف المرتبات. إذا كنت بحاجة إلى إجراء تغيير ، فيمكنك استخدام النظام الأساسي للقيام بذلك. بالإضافة إلى ذلك ، ستتمكن الشركات في ولاية أوريغون من استخدام Frances Online لتسديد مدفوعات ضريبة العبور على مستوى الولاية وبرنامج أوريغون للإجازة المدفوعة.

أخيرًا ، يمكن لشركات أوريغون استخدام Revenue Online لتسديد مدفوعات ضرائب الرواتب على مستوى الولاية والمستوى المحلي.

الخطوة 2. سرد ضرائب الرواتب في ولاية أوريغون

يوجد في ولاية أوريغون العديد من ضرائب الرواتب الخاصة بالولاية والتي يتعين على الشركات دفعها أو المساهمة فيها أو حجبها. عند حساب التزامك الضريبي على كشوف المرتبات في ولاية أوريغون ، ستحتاج إلى إنشاء قائمة شاملة بضرائب الرواتب التي تنطبق على عملك. فيما يلي ضرائب الرواتب الأكثر شيوعًا في ولاية أوريغون:

• ضرائب FICA
• ضرائب FUTA
• ضرائب الدخل الفيدرالية
• ضرائب دخل الولاية
• اشتراكات التأمين ضد البطالة في ولاية أوريغون
• مساهمات Oregon WBF
• ضرائب العبور على مستوى الولاية
• ضرائب النقل المحلية
• ضرائب الإجازات المدفوعة في ولاية أوريغون (بدءًا من 1 يناير 2023)

الخطوة 3. استخدم معادلة ضريبة الرواتب

معادلة ضريبة الرواتب هي:

باستخدام هذه المعادلة ، يمكنك حساب إجمالي الضريبة التي تدين بها شركتك بسرعة أو يجب حجبها من رواتب الموظفين.

ستحتاج إلى البدء بأرباح الموظف الإجمالية أو قبل الضرائب في فترة الدفع.

بالنسبة للعمال الذين يتقاضون رواتب ، يتم تحديد إجمالي الأرباح لكل فترة دفع ، ولكن بالنسبة للعاملين بالساعة ، يتم حساب إجمالي الأرباح بضرب معدل الساعة في عدد ساعات العمل. على سبيل المثال ، الموظف الذي عمل 80 ساعة بمعدل 30 دولارًا في الساعة سيحصل على 2400 دولار من إجمالي الأجور.

بعد ذلك ، ستحتاج إلى تحويل النسب المئوية لضريبة الرواتب إلى معدلات ضريبة الرواتب عن طريق قسمة النسب المئوية لضريبة الرواتب على 100. على سبيل المثال ، يتم تحويل 0.10٪ ضريبة العبور على مستوى الولاية إلى 0.001.

باستخدام هذه المعلومات ، يمكننا حساب اقتطاع ضريبة العبور على مستوى الولاية للموظف الذي يبلغ إجمالي أرباحه 2400 دولار. إليك ما تبدو عليه هذه الأرقام عند توصيلها بمعادلة ضريبة الرواتب:

0.001 × 2400 دولار = 2.40 دولار

في هذا المثال ، يكون صاحب العمل مسؤولاً عن اقتطاع 2.40 دولار من راتب الموظف.

إذا كنت تدير كشوف المرتبات باستخدام طريقة DIY ، فستحتاج إلى حساب كل ضريبة على حدة لجميع موظفي عملك. إنها عملية شاقة وتستغرق وقتًا طويلاً ويمكن التعامل معها بكفاءة أكبر باستخدام برنامج كشوف المرتبات. إذا كنت مهتمًا باعتماد برنامج كشوف المرتبات لعملك ، فراجع دليلنا لأفضل برامج كشوف المرتبات للشركات الصغيرة.

الخطوة 4. إجراء عمليات الاستقطاع والاستقطاعات والمدفوعات

في هذه المرحلة ، يجب أن تعرف الالتزامات الضريبية على كشوف المرتبات ، بما في ذلك المبلغ المتوقع أن تدفعه كصاحب عمل والمبلغ الذي تحتاج إلى اقتطاعه من رواتب موظفيك.

بهذه المعرفة ، أنت على استعداد لإجراء عمليات الاستقطاع والخصومات والمدفوعات.

بشكل عام ، يضع أرباب العمل جانباً الأموال المحتجزة في صناديق استئمانية خاصة ، والتي تُستخدم بعد ذلك لدفع الكيانات الضريبية المقابلة (على سبيل المثال: مصلحة الضرائب الأمريكية وإدارة الإيرادات في أوريغون). معظم ضرائب الرواتب مستحقة على أساس ربع سنوي أو سنوي ، ولكن هناك بعض الحالات التي قد يُطلب فيها من صاحب العمل دفع ضرائب الاستقطاع بشكل متكرر ، لذا تأكد من التحقق من تواريخ الاستحقاق.

خارج ضرائب الرواتب وزخارف الأجور ، يجوز لأصحاب العمل أيضًا إجراء اقتطاعات طوعية من الرواتب نيابة عن موظفيهم. تشمل الاقتطاعات الطوعية من كشوف المرتبات مساهمات حساب التقاعد ، ودفعات أقساط التأمين ، ورسوم الاتحاد. اعتمادًا على انتخابات موظفيك ، ستحتاج إلى خصم المبالغ المطبقة من أجورهم قبل تشغيل كشوف المرتبات.

أخيرًا ، بصفتك صاحب عمل ، فأنت مسؤول عن دفع حصتك من ضرائب الرواتب على المستويات الفيدرالية والولائية والمحلية. بمجرد أن تقوم بحساب التزامك الضريبي ، يمكنك استخدام EFPTS لدفع التزاماتك الضريبية الفيدرالية و Revenue Online لدفع الضرائب على مستوى الولاية والمستوى المحلي.

جدول رواتب ولاية أوريغون وموارد الولاية الأخرى لأصحاب الأعمال في ولاية أوريغون

يتعين على أصحاب الأعمال في ولاية أوريغون التعامل مع الكثير من ضرائب الرواتب الخاصة بالولاية والتي يمكن أن تجعل التعامل مع كشوف المرتبات يدويًا يبدو وكأنه مهمة شاقة. بالإضافة إلى حساب ضرائب الرواتب يدويًا ، ستحتاج أيضًا إلى تتبع المواعيد النهائية لضريبة الرواتب للامتثال وتجنب الغرامات الباهظة.

Upside - أنت بالفعل في مكان رائع للتعامل مع ضرائب رواتب عملك. Merchant Maverick هي موطن لمجموعة من موارد الأعمال القيمة لأصحاب الأعمال في ولاية أوريغون. بينما تتمتع بحرية تصفح مواردنا بالسرعة التي تناسبك ، فإليك بعض التوصيات:

• إذا كنت قد بدأت للتو أو تبحث عن تمويل مشتريات تجارية: دليل لقروض الأعمال الصغيرة في ولاية أوريغون
• إذا كنت مهتمًا بالتعمق أكثر في ضرائب الرواتب: دليل ضرائب الرواتب للشركات الصغيرة
• إذا كنت تتطلع إلى اعتماد برنامج كشوف رواتب ميسور التكلفة لعملك: دليل إلى أفضل برامج كشوف المرتبات الرخيصة

أسئلة وأجوبة حول كشوف المرتبات في ولاية أوريغون