俄勒冈州工资税完整指南

俄勒冈州工资报告可以使用俄勒冈州在线 ePayroll 系统进行管理：Frances Online。

企业主可以使用 Frances Online 平台访问企业资源、提交和支付俄勒冈州工资税等。

但是，在俄勒冈州工资税方面，企业主还必须应对联邦和地方工资税的申报和支付。 由于要跟上如此多的税率和截止日期，在俄勒冈州处理工资税可能具有挑战性。 幸运的是，我们为您提供了保障。

本指南将教您需要了解的有关工资和俄勒冈州工资税的所有信息。

俄勒冈州有州所得税吗？

是的，俄勒冈州的州所得税税率范围为 4.75%-9.90%，具体取决于个人的免税身份、申报身份和收入。

俄勒冈州对应税收入为 100 万美元或以下的公司征收企业消费税或营业税，税率为 6.6%。 应税收入超过 100 万美元的俄勒冈州企业必须使用公式计算其企业消费税责任。

俄勒冈州所得税何时到期？

对于俄勒冈州的个人纳税申报人，所得税申报和付款应在每年的 4 月 15 日到期。

俄勒冈州的企业所得税将于 4 月 15 日到期，适用于日历年申报者。 但是，如果您的企业预计拥有超过 500 美元的税款，则您需要分别在 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日和 12 月 15 日进行季度付款。

什么是俄勒冈电子工资单？

Oregon ePayroll 是州政府工资系统，用于管理所有州机构和雇员的工资单。 俄勒冈州的私营企业不需要使用或访问俄勒冈州 ePayroll 系统，除非它们与州政府机构签订了合同。

Oregon ePayroll 不应与 Oregon Payroll Reporting System (OPRS) 混淆，后者是私营企业用来管理工资报告等的。

什么是俄勒冈州工资报告系统？

俄勒冈州工资报告系统 (OPRS) 现在称为 Frances Online，是俄勒冈州雇主和承包商的工资报告自助服务门户。

通过 Frances Online，雇主可以提交工资税、提交带薪休假俄勒冈州申请、阅读通知、更改其帐户、支付评估、提出上诉、报告失业欺诈等。 该网站还为雇主和雇员提供有用的财务和税收资源。

要注册 Frances Online，雇主或第三方管理员必须拥有联邦 ID 号和企业识别号 (BIN)。

还需要一种验证形式，可能包括过去两年的以下报告之一：失业保险、州预扣税、TriMet 过境区税、车道过境区税或工人福利基金。

俄勒冈州的联邦和州工资税

俄勒冈州在州一级征收大量商业税和工资税。 此外，该州的企业主还需要考虑联邦工资税和预扣税。

以下是俄勒冈州的联邦和州工资税。

俄勒冈州所得税

俄勒冈州的所得税税率为 4.75%-9.90% + 0 至 21,347 美元的固定费用，具体取决于您的申报身份和应税收入。 以下是俄勒冈州 2022 年个人所得税税率的明细：

单身或已婚分开申报：

• 应税收入等于或低于 3,750 美元：应税收入的 4.75%
• 应税收入超过 3,750 美元且不超过 9,450 美元： 128 美元 + 超过 9,450 美元的 6.75%
• 应税收入超过 9,450 美元且不超过 125,000 美元： 563 美元 + 超过 9,450 美元的 8.75%
• 应税收入超过 125,000 美元： 10,674 美元 + 超过 125,000 美元的 9.9%

已婚共同申报、户主或符合条件的鳏夫：

• 应税收入等于或低于 7,500 美元：应税收入的 4.75%
• 应税收入超过 7,500 美元且不超过 18,900 美元： 356 美元 + 超过 7,500 美元的 6.75%
• 应税收入超过 18,900 美元且不超过 250,000 美元： 1,126 美元 + 超过 18,900 美元的 8.75%
• 应税收入超过 250,000 美元： 21,347 美元 + 超过 250,000 美元的 9.9%

如果您预计在 2022 年欠下 1,000 美元或更多的所得税，则您需要在全年进行估计付款。 如果您在 2022 纳税年度的预计预扣税款低于：

• 抵免后 2022 年税收的 90%
• 100% 的 2021 年纳税义务
• 2022 年年化收入的 90%

日历年申报人必须分别在 4 月 18 日、6 月 15 日、9 月 15 日和 1 月 17 日之前进行预估付款。

俄勒冈州企业消费税

俄勒冈州的企业消费税是根据企业的应税收入计算的。

俄勒冈州的企业消费税税率为 6.6%，适用于应税收入为 100 万美元或以下的企业。

俄勒冈州对收入超过 100 万美元的企业征收的企业消费税为 66,000 美元 + 超过 100 万美元的任何金额的 7.6%。

俄勒冈州的 C 公司可能需要缴纳 150 至 100,000 美元的最低税。 但是，俄勒冈州企业消费税申报人必须支付计算税或最低税中的较大者。

预计欠款超过 500 美元的日历年报税人必须分别在 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日和 12 月 15 日之前缴纳预估税。

俄勒冈州企业活动税 (CAT)

俄勒冈州企业活动税于 2019 年设立，适用于企业活动超过 100 万美元的俄勒冈州企业（想想：销售、交易等）。 俄勒冈州的 CAT 税率为 250 美元 + 超过 100 万美元的企业商业活动的 0.57%。 CAT 税款应在每个纳税年度的 4 月 15 日到期。

FICA税

联邦保险缴款法 (FICA) 规定了 FICA 税，包括社会保障税和医疗保险税。 雇主有责任自掏腰包支付其应缴纳的 FICA 税款，并从他们的薪水中预扣员工缴款。

FICA税率如下：

• 社会保障税：社会保障税总税率为12.4%，由雇主和雇员平均分配。 雇主支付 6.2% 并从员工薪水中扣留 6.2%。
• 医疗保险税： 2.9% 的医疗保险税也由雇主和雇员分摊，每个实体缴纳 1.45%。 雇主有责任为年收入超过 147,000 美元的员工额外扣缴 0.9%。

联邦失业税 (FUTA)

联邦失业税法 (FUTA) 于 1939 年在联邦一级设立了 FUTA 税。如今，俄勒冈州的企业主可以期望支付每个纳税年度每位员工所赚取的前 7,000 美元中的 6%。

请记住，此税不会从员工的薪水中预扣。 FUTA 税必须由雇主单独支付。

FUTA 税应在每个纳税年度的 1 月 31 日到期，除非有任何日程安排变更。 如果之前的负债低于 500 美元，企业可以将 FUTA 税收负债结转到新的季度。 一旦负债达到 500 美元，您必须按季度付款。

俄勒冈州失业保险税

俄勒冈州的失业保险税率为 47,700 美元应税工资基数的 0.9%-5.4%。 俄勒冈州的新雇主的失业率为 2.45%。

俄勒冈州的雇主必须分别在 5 月 2 日、8 月 1 日、10 月 31 日和 1 月 31 日按季度提交失业保险税表。

俄勒冈州工人福利基金

俄勒冈州设有工人福利基金 (WBF)，为重返工作岗位计划提供资金，为残疾工人提供福利，并向因工伤或疾病而死亡的工人家属提供资金。

雇主和雇员必须分摊 WBF 的贡献，即每小时工作 2.2 美分，每方支付 1.1 美分。 WBF 捐款应与传统的工资税一起扣缴和报告。

俄勒冈州过境工资税

俄勒冈州有数量惊人的与交通相关的工资税。

俄勒冈州征收全州运输税，以资助俄勒冈州公共交通的扩张。 雇主必须从员工工资中扣留和汇出十分之一或 0.10%。

此外，俄勒冈州的企业和个体经营者需要在俄勒冈州的六个地区缴纳当地交通税，包括 TriMet（查看使用 TriMet 税的地区的邮政编码）、Lane、Canby、Sandy、Wilsonville 和 South Clackamas 地区.

以下是俄勒冈州当地交通税的明细：

• TriMet 税： TriMet 税设定为支付给员工工资的 0.7937%。
• 车道过境税：俄勒冈州 2022 年的车道过境税为支付给员工的应税工资的 0.77%，到 2025 年将逐步增加到 0.80%。
• 坎比交通税：坎比区的交通税税率为支付给员工的工资的 0.6%。
• 桑迪交通税：桑迪的交通税税率为应税员工工资的 0.6%。
• 威尔逊维尔交通税： 2022 年威尔逊维尔交通税税率为应税员工工资的 0.05%。
• South Clackamas 运输税：South Clackamas 的运输税为支付给员工的工资的 0.5%。

俄勒冈销售和使用税

俄勒冈州没有销售税，也不对在线购物征税。 该州也没有使用税。

但是，俄勒冈州确实对适用车辆征收 0.005% 的车辆使用税和 0.005% 的车辆特权税。 这些车辆必须满足以下所有要求：

• 该车辆是在 2018 年 1 月 1 日之后从需要在俄勒冈州注册为经销商的实体购买的。
• 该车辆行驶不到 7,500 英里，或出售时附有制造商的原产地证明。
• 该车辆的总重量等级为 26,000 磅或更少。
• 该车辆从未在俄勒冈州注册或获得所有权，除非作为经销商演示。

您可以在该州的俄勒冈州车辆税页面上找到有关俄勒冈州车辆税的更多信息。

俄勒冈奢侈品税

大多数俄勒冈州销售或制造奢侈品（包括大麻、酒精和烟草）的企业都需要对这些产品征收奢侈品税。 此外，企业将需要向俄勒冈酒类和大麻委员会 (OLCC) 支付并维持许可证。

俄勒冈州的奢侈税如下：

• 大麻销售税：俄勒冈州的大麻零售税对所有销售的大麻征收 17%，加上适用的地方税高达 3%。 零售商必须在 4 月 30 日、7 月 31 日、10 月 31 日和 1 月 31 日按月缴纳税款并提交季度纳税申报表。
• 卷烟销售税：俄勒冈州的卷烟税在 2021 年增加，目前每包 20 支卷烟的卷烟税为 3.33 美元。 分销商、制造商、零售商和消费者都有责任为任何未加盖章的卷烟购买申报和纳税。
• 烟草销售税：雪茄按批发价的 65% 征税，上限为每支雪茄 1 美元。 湿鼻烟的税率为每盎司 1.80 美元，每个零售容器至少 2.14 美元。 所有其他烟草产品按批发价的 65% 征税。
• 酒类销售税：葡萄酒、苹果酒和麦芽饮料的税率为每 31 加仑桶 2.60 美元。

俄勒冈州工资税排除和豁免

一般来说，从俄勒冈州获得收入的俄勒冈州个人必须提交所得税申报表，无论其居民身份如何。 但是，如果某些俄勒冈州居民的总收入低于特定金额，则可能不需要提交所得税申报表，具体取决于他们的申报状态。

个人申报者可能有资格获得 44 项俄勒冈州税收抵免中的一种，包括标准抵免、结转抵免、抵免抵免和可退还抵免。

企业可能有资格获得俄勒冈州 32 项企业所得税抵免中的一项或多项。

根据 IRS 要求被视为免税的组织也被视为免缴俄勒冈州公司的消费税和所得税。 通常，这些企业被视为非营利组织和慈善机构。

俄勒冈州劳动法和其他人力资源要求

与其他州相比，俄勒冈州的劳动法强烈支持员工。 作为俄勒冈州的雇主，您需要了解该州的许多劳动法和人力资源要求，从新员工报告到反歧视法。

继续阅读以深入了解俄勒冈州的劳动法。

俄勒冈州新员工报告

俄勒冈州雇主必须在雇用日期后 20 天内报告新雇用或重新雇用的雇员。 新员工包括必须填写 W-4 表格的员工以及任何在公司工作 60 天以上的重新雇用员工。

俄勒冈州的新雇员报告必须提交给俄勒冈州司法部儿童抚养司。 可以通过俄勒冈州雇主服务门户、邮件或传真在线完成报告。

俄勒冈州带薪休假法

俄勒冈州带薪休假是一项新颁布的计划，旨在为俄勒冈州的雇员和雇主提供有保证的带薪休假，以应对符合条件的生活事件。

俄勒冈州的带薪休假计划定于 2023 年 1 月 1 日开始，雇主和雇员将在同一天开始支付该计划的费用。 员工可以在 2023 年 9 月 3 日开始申请计划福利。

拥有 25 名或更多员工的企业必须向该计划付款，员工和雇主分别将 1% 的缴费率分成 60-40。

该计划根据以下生活事件为符合条件的员工提供长达 14 周的带薪休假：

• 一个孩子的出生
• 与新孩子建立联系
• 照顾重病或受伤的家庭成员
• 重病或受伤员工的病假
• 性侵犯、家庭暴力、跟踪或骚扰幸存者的安全假期

俄勒冈发薪日法

俄勒冈州的发薪日法保护员工工资并设定正常工资标准。 一般来说，雇主必须按固定的发薪日时间表向雇员付款，发薪日之间的间隔不超过 35 天。

此外，不得扣留工资以换取雇主的财物或作为一种惩罚形式。

作为一个随意的州，俄勒冈州允许双方雇主无故解雇员工，但不得因歧视性原因解雇员工。

俄勒冈州还实施了几项解雇费法律，涵盖各种情况。 俄勒冈州的解雇费法律如下：

• 在不到 48 小时内退出 通知：最终支票应在下一个正常发薪日或五个工作日内到期，以较早者为准。
• 超过 48 小时离职通知：最终检查应在员工的最后一天工作或下一个工作日到期，如果工作的最后一天是假期或周末。
• 解雇或解雇：最终支票应在下一个工作日结束前到期。
• 终止雇佣的相互协议：最终检查应在下一个工作日结束前完成。
• 州或县公平就业：当雇佣在周末或节假日终止时，最终检查应在终止后的第二个工作日结束时到期。

俄勒冈州最低工资

俄勒冈州的最低工资范围为每小时 12.50 美元至 14.75 美元，具体取决于工人在该州的位置。

此外，俄勒冈州的最低工资将每年根据通货膨胀率进行调整以增加。 任何工资变动将于每年 7 月 1 日生效。

小费抵免在俄勒冈州是非法的，小费在该州不被视为工资。 也就是说，赚取佣金的俄勒冈州员工以及按件、按小时或按天支付的员工仍必须至少赚取最低工资。

俄勒冈州工人赔偿

与所有州（德克萨斯州除外）一样，俄勒冈州要求企业提供工人补偿。

拥有一名或多名员工的俄勒冈州企业必须拥有工人赔偿保险或自我保险。

如果您的企业在法律上被要求购买工伤赔偿保险，您还必须在员工可以看到的地方张贴合规通知。

俄勒冈州残疾保险

俄勒冈州没有任何法律要求企业购买伤残保险。

俄勒冈州的童工法

除了管理未成年工的联邦法律外，俄勒冈州还执行严格的童工法。

俄勒冈州要求企业提交和维护年度就业证明，以雇用任何年龄的未成年工人。

以下是俄勒冈州最著名的童工法的细分。

14-15岁的未成年人不得工作：

• 在上课时间
• 上课时间超过三个小时
• 非上学日超过八小时
• 学年超过 18 小时
• 停课时超过 40 小时
• 早上 7 点和晚上 7 点以外（或 6 月 1 日和劳动节之间的晚上 9 点之后）

16-17岁的未成年人不得工作：

• 每周超过 44 小时
• 将物品交付给客户（驾驶）

一般来说，俄勒冈州禁止未成年工在危险工作场所工作和操作重型机械。 但是，这些禁令因未成年人的行业和年龄而异。

有关俄勒冈州童工法的更多信息，请查看俄勒冈州劳工和工业局的未成年工情况说明书。

俄勒冈州的用餐休息法

俄勒冈州员工有权享受用餐时间和休息时间，具体取决于轮班时间长短。 轮班工作 8 小时的员工有权享受一次 30 分钟的无薪用餐休息时间和两次 10 分钟的带薪休息时间。

在标准的八小时轮班时间之外，俄勒冈州的员工可能有权获得最多六次休息时间和三次用餐时间。

俄勒冈州的雇主在法律上被要求为哺乳母亲提供合理的哺乳时间和一个私人空间来吸乳，直到孩子 18 个月大。

Oregon-OSHA 要求雇主为在高温条件下工作的员工提供合理的中暑预防休息时间。

俄勒冈州病假

俄勒冈州法律保护员工的病假。

在波特兰以外，拥有 10 名或更多员工的企业必须为员工提供带薪病假。 如果企业在波特兰有营业地点，如果有 6 名或更多员工，则需要为员工提供带薪病假。 在所有其他情况下，病假可以是无薪的。

员工每工作 30 小时可获得一小时的受保护病假。 但是，雇员必须在请病假之前为雇主工作至少 90 天。 带薪病假的上限为每年 40 小时。

在联邦一级，雇主必须遵守《家庭和医疗休假法》（FMLA），该法赋予员工 12 周的受保护假期。

在俄勒冈州支付陪审团责任

俄勒冈州支持支付陪审员义务。 俄勒冈州陪审员的前两天服务费用为 10 美元，随后的陪审员服务费用为 25 美元。 但是，如果雇主向陪审员支付他们服务的天数，陪审员必须免除他们的服务费。

俄勒冈州的反歧视法

在俄勒冈州，基于以下原因歧视劳动力中的个人是违法的：

• 年龄
• 性别认同
• 性取向
• 国籍
• 种族
• 颜色
• 婚姻或家庭状况
• 失能
• 宗教
• 军事地位

除了保护工人免受歧视外，俄勒冈州的法律还保护雇员在投诉雇主违法后免受报复。

俄勒冈州的雇主还必须制定书面政策，以减少和防止工作场所的歧视、性骚扰和性侵犯。 这些书面政策必须在雇用时分发给所有员工。

要了解有关俄勒冈州反对工作场所歧视的法律的更多信息，请查看俄勒冈州劳工和工业歧视局在工作场所的歧视情况说明书。

如何计算俄勒冈州的工资税

计算俄勒冈州的工资税可能有点挑战性，因为该州的雇主必须考虑一些非传统的工资税，包括为全新的全州带薪休假计划捐款和支付过境税。 幸运的是，一旦您掌握了基础知识，计算工资税就是一个简单的过程。

继续阅读计算俄勒冈州工资税的分步指南，从设置在线纳税账户到处理扣除。

步骤 1. 创建在线纳税账户

在俄勒冈州，企业可以或可能需要使用三个主要的工资税管理系统来支付税款，包括电子联邦纳税系统 (EFTPS)、Frances Online 和在线收入。

除了使用 EFTPS 管理您的联邦纳税义务外，该系统还可用于支付联邦税款。 最值得注意的是，企业可以使用 EFTPS 解决方案支付联邦消费税、FUTA 税、企业所得税和预扣的联邦所得税。

Frances Online 允许员工查看和管理他们的综合工资报告，这直接影响工资税负债。 如果您需要进行更改，您可以使用该平台进行更改。 此外，俄勒冈州的企业将能够使用 Frances Online 支付全州运输税和俄勒冈州带薪休假计划。

最后，俄勒冈州的企业可以使用在线收入来支付州和地方一级的工资税。

步骤 2. 列出俄勒冈州工资税

俄勒冈州有许多特定州的工资税，企业需要支付、缴纳或代扣代缴。 在计算您的俄勒冈州工资税责任时，您需要创建一份详尽的适用于您的企业的工资税清单。 以下是俄勒冈州最常见的工资税：

• FICA税
• FUTA税
• 联邦所得税
• 州所得税
• 俄勒冈州失业保险金
• 俄勒冈 WBF 贡献
• 全州运输税
• 地方交通税
• 带薪休假俄勒冈州税（从 2023 年 1 月 1 日开始）

步骤 3. 使用工资税公式

工资税等式是：

使用这个等式，您可以快速计算出您的企业所欠或必须从员工薪水中预扣的总税款。

您需要从支付期间员工的总收入或税前收入开始。

对于受薪工人，每个工资期的总收入是固定的，但对于小时工，总收入是通过将其小时费率乘以工作小时数来计算的。 例如，以每小时 30 美元的速度工作 80 小时的员工将获得 2,400 美元的总工资。

接下来，您需要通过将工资税百分比除以 100 将工资税百分比转换为工资税率。例如，0.10% 的全州运输税转换为 0.001。

有了这些信息，我们可以计算总收入为 2,400 美元的员工的全州运输税预扣税。 以下是将这些数字插入工资税等式时的样子：

0.001 X $2,400= $2.40

在此示例中，雇主负责从雇员的薪水中预扣 2.40 美元。

如果您使用 DIY 方法运行工资单，则需要为您的所有企业员工单独计算每项税款。 这是一个乏味且耗时的过程，可以使用工资单软件更有效地处理。 如果您有兴趣为您的企业采用工资单软件，请查看我们的小型企业最佳工资单软件指南。

第 4 步。进行预扣、扣除和付款

在这个阶段，你应该知道你的工资税负债，包括你作为雇主应该支付多少，以及你需要从每个雇员的薪水中预扣多少。

有了这些知识，您就可以进行预扣、扣除和付款了。

一般来说，雇主在特殊信托中预留预扣资金，然后用于支付相应的税务实体（想想：国税局和俄勒冈州税务局）。 大多数工资税按季度或年度缴纳，但在某些情况下，雇主可能需要更频繁地缴纳预扣税，因此请务必检查您的截止日期。

除了工资税和工资扣押之外，雇主还可以代表员工自愿扣除工资。 自愿工资扣除包括退休账户供款、保险费支付和工会费用。 根据您员工的选举，您需要在运行工资单之前从他们的工资中扣除适用的金额。

最后，作为雇主，您有责任在联邦、州和地方各级缴纳工资税。 计算完纳税义务后，您可以使用 EFPTS 支付联邦纳税义务，并使用在线收入支付州和地方税。

俄勒冈州企业主的俄勒冈州工资单和其他州资源

俄勒冈州的企业主必须应对大量特定于州的工资税，这会使手动处理工资单感觉像是一项艰巨的任务。 除了手动计算工资税外，您还需要跟踪工资税截止日期以保持合规并避免巨额罚款。

好处——你已经在一个很好的地方来处理你的企业的工资税。 Merchant Maverick 为俄勒冈州的企业主提供了大量宝贵的商业资源。 虽然您可以按照自己的节奏自由浏览我们的资源，但这里有一些建议：

• 如果您刚刚开始或正在寻求为商业购买提供资金：俄勒冈州小企业贷款指南
• 如果您有兴趣深入了解工资税：小企业工资税指南
• 如果您希望为您的企业采用负担得起的薪资软件：最便宜的薪资软件指南

关于俄勒冈工资单的常见问题解答