O guia completo para impostos de folha de pagamento de Oregon

Os relatórios de folha de pagamento do Oregon podem ser gerenciados usando o sistema ePayroll online do Oregon: Frances Online.

Os proprietários de empresas podem usar a plataforma Frances Online para acessar recursos de negócios, arquivar e pagar impostos sobre a folha de pagamento do Oregon e muito mais.

No entanto, os proprietários de empresas também devem lidar com o arquivamento e pagamento de impostos sobre a folha de pagamento federal e local quando se trata de impostos sobre a folha de pagamento do Oregon. Com tantas taxas de impostos e prazos para acompanhar, lidar com os impostos sobre a folha de pagamento no Oregon pode ser um desafio. Felizmente, nós temos você coberto.

Este guia ensinará tudo o que você precisa saber sobre folha de pagamento e impostos sobre folha de pagamento do Oregon.

O Oregon tem imposto de renda estadual?

Sim, a taxa de imposto de renda do estado do Oregon varia de 4,75% a 9,90%, dependendo do status de isenção de impostos de um indivíduo, status de arquivamento e renda.

O Oregon cobra um imposto corporativo ou imposto comercial a partir de uma alíquota de 6,6% para empresas com renda tributável de US$ 1 milhão ou menos. As empresas de Oregon com mais de US$ 1 milhão em renda tributável devem usar uma fórmula para calcular sua responsabilidade tributária corporativa.

Quando o imposto de renda do estado de Oregon é devido?

Para contribuintes individuais no Oregon, a declaração e os pagamentos do imposto de renda vencem em 15 de abril de cada ano.

Os impostos de renda de negócios do Oregon são devidos até 15 de abril para os arquivadores do ano civil. No entanto, se sua empresa espera possuir mais de US$ 500 em impostos, você deve fazer pagamentos trimestrais em 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de dezembro, respectivamente.

O que é o ePayroll de Oregon?

O Oregon ePayroll é o sistema de folha de pagamento do governo estadual usado para gerenciar a folha de pagamento de todas as agências e funcionários do estado. As empresas privadas no Oregon não precisarão usar ou acessar o sistema Oregon ePayroll, a menos que sejam contratadas por uma agência do governo estadual.

O Oregon ePayroll não deve ser confundido com o Oregon Payroll Reporting System (OPRS), que empresas privadas usam para gerenciar relatórios de folha de pagamento e muito mais.

O que é o sistema de relatórios de folha de pagamento do Oregon?

O Oregon Payroll Reporting System (OPRS) agora é chamado de Frances Online e serve como um portal de autoatendimento de relatórios de folha de pagamento para empregadores e contratados de Oregon.

Com o Frances Online, os empregadores podem registrar impostos sobre a folha de pagamento, enviar solicitações de licença remunerada no Oregon, ler avisos, fazer alterações em suas contas, pagar avaliações, fazer apelações, denunciar fraudes no desemprego e muito mais. O site também hospeda recursos financeiros e fiscais úteis para empregadores e funcionários.

Para se inscrever no Frances Online, um empregador ou administrador terceirizado deve ter um número de identificação federal e um número de identificação comercial (BIN).

Uma forma de verificação também é necessária e pode incluir um dos seguintes relatórios dos últimos dois anos: seguro-desemprego, retenção estadual, imposto distrital de trânsito TriMet, imposto distrital de trânsito Lane ou Fundo de Benefícios aos Trabalhadores.

Impostos federais e estaduais sobre folha de pagamento em Oregon

Oregon tem uma série de impostos sobre negócios e folha de pagamento em nível estadual. Além disso, os proprietários de empresas no estado também precisarão considerar os impostos federais sobre a folha de pagamento e a retenção.

Aqui está uma olhada nos impostos federais e estaduais sobre folha de pagamento em Oregon.

Imposto de Renda do Oregon

As taxas de imposto de renda do Oregon variam de 4,75% a 9,90% + uma taxa definida que varia de US$ 0 a US$ 21.347, dependendo do seu status de arquivamento e renda tributável. Aqui está um detalhamento das taxas de imposto de renda pessoal do Oregon para 2022:

Arquivamento de solteiro ou casado separadamente:

• Renda tributável igual ou inferior a $ 3.750: 4,75% da sua renda tributável
• Renda tributável acima de US$ 3.750 e até US$ 9.450: US$ 128 + 6,75% do excesso acima de US$ 9.450
• Renda tributável acima de US$ 9.450 e até US$ 125.000: US$ 563 + 8,75% do excesso acima de US$ 9.450
• Renda tributável acima de US$ 125.000: US$ 10.674 + 9,9% do excesso acima de US$ 125.000

Casado Arquivado em conjunto, chefe de família ou viúvo qualificado:

• Renda tributável igual ou inferior a $ 7.500: 4,75% da sua renda tributável
• Renda tributável acima de US$ 7.500 e até US$ 18.900: US$ 356 + 6,75% do excesso acima de US$ 7.500
• Renda tributável acima de US$ 18.900 e até US$ 250.000: US$ 1.126 + 8,75% do excesso acima de US$ 18.900
• Renda tributável acima de US$ 250.000: US$ 21.347 + 9,9% do excesso acima de US$ 250.000

Se você espera dever $ 1.000 ou mais em impostos de renda para o ano de 2022, é necessário fazer pagamentos estimados ao longo do ano. Você também pode ser obrigado a fazer pagamentos estimados se sua retenção estimada para o ano fiscal de 2022 for inferior a:

• 90% do seu imposto de 2022 após os créditos
• 100% da sua responsabilidade fiscal de 2021
• 90% do imposto sobre sua renda anualizada de 2022

Os arquivadores do ano civil devem fazer pagamentos estimados até 18 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 17 de janeiro, respectivamente.

Imposto de consumo corporativo de Oregon

O imposto de consumo corporativo de Oregon é calculado com base na renda tributável de uma empresa.

A taxa de imposto de consumo corporativo do Oregon é de 6,6% e se aplica a empresas que ganharam US $ 1 milhão ou menos em renda tributável.

O imposto de consumo corporativo do Oregon para empresas que ganharam mais de US$ 1 milhão é de US$ 66.000 + 7,6% de qualquer valor acima de US$ 1 milhão.

As corporações C no Oregon podem ser obrigadas a pagar um imposto mínimo que varia de US$ 150 a US$ 100.000. No entanto, os arquivadores de imposto de consumo corporativo de Oregon devem pagar o maior imposto calculado ou o imposto mínimo.

Os declarantes de impostos do ano civil que esperam dever mais de US$ 500 são obrigados a pagar impostos estimados até 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de dezembro, respectivamente.

Imposto de atividade corporativa de Oregon (CAT)

O imposto de atividade corporativa de Oregon foi estabelecido em 2019 e se aplica a empresas de Oregon que excedem US $ 1 milhão em atividades corporativas (pense: vendas, transações etc.). A taxa de imposto CAT do Oregon é de US$ 250 + 0,57% da atividade comercial de uma empresa que excede US$ 1 milhão. O pagamento do imposto CAT é devido em 15 de abril de cada ano fiscal.

Impostos FICA

A Lei Federal de Contribuições de Seguros (FICA) estabeleceu impostos FICA, incluindo impostos de previdência social e Medicare. Os empregadores são responsáveis ​​por pagar sua parte dos impostos FICA do próprio bolso e reter as contribuições dos funcionários de seus contracheques.

As taxas de imposto FICA são as seguintes:

• Imposto Previdenciário: A alíquota total do imposto previdenciário é de 12,4%, dividida igualmente entre empregadores e empregados. Os empregadores pagam 6,2% e retêm 6,2% do salário dos funcionários.
• Imposto Medicare: O imposto Medicare de 2,9% também é dividido entre empregadores e funcionários, com cada entidade contribuindo com 1,45%. Os empregadores são responsáveis ​​por reter um adicional de 0,9% para funcionários que ganham mais de US$ 147.000 por ano.

Imposto Federal do Desemprego (FUTA)

O Federal Unemployment Tax Act (FUTA) estabeleceu impostos FUTA no nível federal em 1939. Hoje, os empresários do Oregon podem esperar pagar 6% dos primeiros $ 7.000 ganhos por cada um de seus funcionários a cada ano fiscal.

Tenha em mente que este imposto não é retido dos contracheques dos funcionários. Os impostos FUTA devem ser pagos apenas pelo empregador.

Os impostos FUTA são devidos em 31 de janeiro de cada ano fiscal, exceto quaisquer alterações de agendamento. As empresas podem transferir as obrigações fiscais da FUTA para novos trimestres se sua responsabilidade anterior for inferior a US$ 500. Uma vez que o passivo atinge $ 500, você deve fazer um pagamento trimestral.

Imposto de Seguro Desemprego do Oregon

A taxa de imposto de seguro-desemprego do Oregon varia de 0,9% a 5,4% da base salarial tributável de US$ 47.700. Novos empregadores no Oregon recebem uma taxa de desemprego de 2,45%.

Os empregadores no Oregon devem apresentar seus formulários de imposto de seguro-desemprego trimestralmente em 2 de maio, 1º de agosto, 31 de outubro e 31 de janeiro, respectivamente.

Fundo de Benefícios dos Trabalhadores do Oregon

Oregon opera um Fundo de Benefício dos Trabalhadores (WBF) para financiar programas de retorno ao trabalho, fornecer benefícios a trabalhadores com deficiência e fornecer fundos para as famílias de trabalhadores que morreram como resultado de uma lesão ou doença no local de trabalho.

Empregadores e empregados são obrigados a dividir a contribuição WBF de 2,2 centavos por hora trabalhada, com cada parte pagando 1,1 centavos. As contribuições do WBF devem ser retidas e relatadas juntamente com os impostos tradicionais sobre a folha de pagamento.

Impostos sobre a folha de pagamento de trânsito do Oregon

Oregon tem um número surpreendente de impostos sobre a folha de pagamento relacionados ao transporte no estado.

Oregon cobra um imposto de trânsito em todo o estado para financiar a expansão do transporte público no Oregon. Os empregadores são obrigados a reter e remeter um décimo de um por cento ou 0,10% dos salários dos funcionários.

Além disso, empresas de Oregon e indivíduos autônomos são obrigados a pagar impostos de trânsito locais em seis dos distritos de Oregon, incluindo o TriMet (verifique os códigos postais dos distritos que usam o TriMet Tax), Lane, Canby, Sandy, Wilsonville e South Clackamas districts .

Aqui está um detalhamento dos impostos de trânsito locais em Oregon:

• Imposto TriMet: O imposto TriMet é fixado em 0,7937% dos salários pagos aos funcionários.
• Lane Transit Tax: O imposto Lane Transit de 2022 do Oregon é de 0,77% dos salários tributáveis ​​pagos aos funcionários e aumentará gradualmente para 0,80% até 2025.
• Imposto de Trânsito de Canby: A taxa de imposto de trânsito do distrito de Canby é de 0,6% dos salários pagos aos funcionários.
• Imposto de Trânsito de Sandy: A taxa de imposto de trânsito de Sandy é de 0,6% dos salários tributáveis ​​dos funcionários.
• Imposto de trânsito de Wilsonville: A taxa de imposto de trânsito de Wilsonville de 2022 é de 0,05% dos salários tributáveis ​​dos funcionários.
• Imposto de Trânsito de South Clackamas: A taxa de imposto de trânsito de South Clackamas é de 0,5% do salário pago a um funcionário.

Imposto sobre vendas e uso do Oregon

O Oregon não tem imposto sobre vendas, nem cobra impostos sobre compras online. O estado também não tem um imposto de uso.

No entanto, Oregon cobra um imposto de uso de veículo de 0,005% e um imposto de privilégio de veículo de 0,005% em veículos aplicáveis. Esses veículos devem atender a todos os seguintes requisitos:

• O veículo foi adquirido após 1º de janeiro de 2018, de uma entidade que seria obrigada a se registrar como revendedora em Oregon.
• O veículo foi conduzido menos de 7.500 milhas ou vendido com certificação de origem do fabricante.
• O veículo tem uma classificação de peso bruto de 26.000 libras ou menos.
• O veículo nunca foi registrado ou titulado no Oregon, exceto como um demonstrador de revendedor.

Você pode encontrar mais informações sobre o imposto sobre veículos do Oregon na página de impostos sobre veículos do estado do Oregon.

Imposto de luxo do Oregon

A maioria das empresas de Oregon que vendem ou fabricam produtos de luxo, incluindo maconha, álcool e tabaco, estão sujeitas a impostos de luxo sobre esses produtos. Além disso, as empresas precisarão pagar e manter licenças com a Oregon Liquor and Cannabis Commission (OLCC).

Os impostos de luxo do Oregon são os seguintes:

• Imposto sobre vendas de maconha: o imposto sobre vendas de maconha no varejo do Oregon é de 17% sobre toda a maconha vendida, mais impostos locais de até 3%, quando aplicável. Os varejistas são obrigados a fazer pagamentos de impostos mensais e apresentar declarações trimestrais de impostos em 30 de abril, 31 de julho, 31 de outubro e 31 de janeiro.
• Imposto sobre vendas de cigarros: o imposto sobre cigarros do Oregon aumentou em 2021 e atualmente é de US $ 3,33 por selo para um maço de 20 cigarros. Distribuidores, fabricantes, varejistas e consumidores são todos responsáveis ​​por arquivar e pagar impostos sobre qualquer compra de cigarros sem carimbo.
• Imposto sobre vendas de tabaco: Os charutos são tributados a uma taxa de 65% do preço de venda no atacado com um limite de $ 1 por charuto. O rapé úmido é tributado a uma taxa de US$ 1,80 por onça com um mínimo de US$ 2,14 por contêiner de varejo. Todos os outros produtos do tabaco são tributados à alíquota de 65% do preço de venda no atacado.
• Imposto sobre vendas de álcool: Vinhos, sidras e bebidas de malte são tributados a uma taxa de US$ 2,60 por barril de 31 galões.

Exclusões e isenções fiscais da folha de pagamento do Oregon

Em geral, os indivíduos do Oregon que receberam renda do Oregon são obrigados a apresentar declarações de imposto de renda, independentemente do status de residência. No entanto, alguns residentes de Oregon podem não ser obrigados a apresentar uma declaração de imposto de renda se seus ganhos brutos ficarem abaixo de um determinado valor, dependendo do status de declaração.

Os depositantes individuais podem ser elegíveis para um dos 44 créditos fiscais do Oregon, incluindo créditos padrão, créditos de transporte, recapturas de crédito e créditos reembolsáveis.

As empresas podem se qualificar para um ou mais dos 32 créditos de imposto de renda corporativo do Oregon.

As organizações que são consideradas isentas de impostos com base nos requisitos do IRS também são consideradas isentas de impostos especiais de consumo e impostos de renda de empresas de Oregon. Geralmente, essas empresas são consideradas sem fins lucrativos e instituições de caridade.

Leis trabalhistas de Oregon e outros requisitos de RH

As leis trabalhistas do Oregon favorecem fortemente os funcionários quando comparadas a outros estados. Como empregador em Oregon, você precisará estar ciente das muitas leis trabalhistas e requisitos de RH do estado, desde relatórios de novas contratações até leis antidiscriminação.

Continue lendo para uma análise detalhada das leis trabalhistas do Oregon.

Relatório de Nova Contratação de Oregon

Os empregadores de Oregon são obrigados a relatar funcionários recém-contratados ou recontratados dentro de 20 dias da data de contratação. As novas contratações incluem aqueles que devem preencher um formulário W-4 e qualquer funcionário recontratado que não tenha trabalhado na empresa por mais de 60 dias.

O relatório de novas contratações em Oregon deve ser feito para a Divisão de Apoio à Criança do Departamento de Justiça de Oregon. Os relatórios podem ser feitos on-line por meio do Portal de Serviços do Empregador de Oregon, correio ou fax.

Leis de licença remunerada do Oregon

Licença remunerada Oregon é um programa recém-promulgado projetado para fornecer aos funcionários e empregadores do Oregon licença remunerada garantida para eventos de vida qualificados.

O programa Paid Leave Oregon está programado para começar em 1º de janeiro de 2023, com empregadores e funcionários começando a pagar o programa na mesma data. Os funcionários podem começar a solicitar os benefícios do programa em 3 de setembro de 2023.

Empresas com 25 ou mais funcionários são obrigadas a pagar o programa, com funcionários e empregadores dividindo a taxa de contribuição de 1% 60-40, respectivamente.

O programa oferece aos funcionários elegíveis até 14 semanas de licença remunerada nos seguintes eventos da vida:

• Nascimento de uma criança
• Vínculo com uma nova criança
• Cuidar de um familiar gravemente doente ou ferido
• Licença médica para funcionários gravemente doentes ou feridos
• Licença segura para sobreviventes de agressão sexual, violência doméstica, perseguição ou assédio

Leis do dia de pagamento do Oregon

As leis do dia de pagamento do Oregon protegem os salários dos funcionários e estabelecem o padrão para o pagamento regular. Em geral, os empregadores devem pagar os funcionários em um horário regular de pagamento, com intervalos de até 35 dias.

Além disso, o pagamento não pode ser retido em troca da devolução de pertences do empregador ou como forma de punição.

Como um estado livre, o Oregon permite que ambos os empregadores demitam funcionários sem motivo, embora os funcionários não possam ser demitidos por motivos discriminatórios.

Oregon também impõe várias leis de pagamento de rescisão, cobrindo uma variedade de circunstâncias. As leis de pagamento de rescisão do Oregon são as seguintes:

• Sair com menos de 48 horas de antecedência: O cheque final deve ser pago no próximo dia de pagamento regular ou dentro de cinco dias úteis, o que ocorrer primeiro.
• Sair com mais de 48 horas de aviso prévio: O cheque final é devido no último dia de trabalho do funcionário ou no próximo dia útil se o último dia de trabalho cair em um feriado ou fim de semana.
• Demitido ou demitido: O cheque final é devido até o final do próximo dia útil.
• Acordo Mútuo para Rescisão do Contrato de Trabalho: O cheque final é devido até o final do próximo dia útil.
• Emprego justo estadual ou municipal: Quando o contrato é rescindido no fim de semana ou feriados, o cheque final deve ser pago até o final do segundo dia útil após o término.

Salário Mínimo de Oregon

O salário mínimo do Oregon varia de US$ 12,50 a US$ 14,75 por hora, dependendo da localização do trabalhador no estado.

Além disso, o salário mínimo do Oregon será ajustado anualmente para aumentar com base nas taxas de inflação. Qualquer mudança salarial entrará em vigor em 1º de julho de cada ano.

Os créditos de gorjeta são ilegais no Oregon, e as gorjetas não são consideradas salários no estado. Dito isso, os funcionários do Oregon que recebem comissão e aqueles pagos por peça, por hora ou por dia ainda devem ganhar pelo menos o salário mínimo.

Compensação de Trabalhadores de Oregon

Como todos os estados (exceto Texas), Oregon exige que as empresas carreguem a compensação dos trabalhadores.

As empresas de Oregon com um ou mais funcionários são obrigadas a ter seguro de compensação de trabalhadores ou auto-seguro.

Se sua empresa for legalmente obrigada a ter um seguro de acidentes de trabalho, você também deve postar um Aviso de Conformidade em um local onde os trabalhadores o vejam.

Seguro de Invalidez do Estado de Oregon

O Oregon não possui nenhuma lei que exija que as empresas tenham seguro de invalidez.

Leis de trabalho infantil em Oregon

Além das leis federais que regem os trabalhadores menores, o Oregon impõe leis rígidas de trabalho infantil.

Oregon exige que as empresas apresentem e mantenham Certificados de Emprego anuais para contratar trabalhadores menores de qualquer idade.

Aqui está um detalhamento das leis de trabalho infantil mais notáveis ​​do Oregon.

Menores de 14 a 15 anos não podem trabalhar:

• Durante o horário escolar
• Mais de três horas durante o dia escolar
• Mais de oito horas em dias não letivos
• Mais de 18 horas durante o ano letivo
• Mais de 40 horas quando a escola não está em sessão
• Fora do horário das 7h às 19h (ou depois das 21h entre 1º de junho e o Dia do Trabalho)

Menores de 16 a 17 anos não podem trabalhar:

• Mais de 44 horas por semana
• Entrega de itens aos clientes (condução)

Em geral, o Oregon proíbe trabalhadores menores de trabalhar em locais de trabalho perigosos e operar máquinas pesadas. No entanto, essas proibições variam de acordo com a indústria e a idade do menor.

Para obter mais informações sobre as leis de trabalho infantil no Oregon, consulte a ficha técnica do Bureau of Labor and Industries' Minor Workers.

Leis de pausa para refeições em Oregon

Os funcionários do Oregon têm direito a intervalos para refeições e descanso, dependendo da duração de seus turnos. Os empregados que trabalham em turnos de oito horas têm direito a um intervalo para refeição de 30 minutos não remunerado e dois intervalos de descanso remunerados de 10 minutos.

Fora da duração padrão do turno de oito horas, os funcionários do Oregon podem ter direito a até seis pausas para descanso e três pausas para refeições.

Os empregadores no Oregon são legalmente obrigados a fornecer às mães que amamentam intervalos razoáveis ​​de lactação e um espaço privado para bombear até a criança completar 18 meses de idade.

A Oregon-OSHA exige que os empregadores forneçam aos funcionários intervalos razoáveis ​​de prevenção de doenças causadas pelo calor para os funcionários que trabalham sob condições de alto índice de calor.

Licença médica do Oregon

As leis do Oregon protegem as licenças médicas para os funcionários.

Fora de Portland, as empresas com 10 ou mais funcionários devem fornecer aos funcionários licença médica remunerada. Se a empresa tiver um local em Portland, é necessário fornecer aos funcionários licença médica remunerada se tiver 6 ou mais funcionários. Em todos os outros casos, a licença médica pode ser não remunerada.

Os funcionários ganham uma hora de licença médica protegida para cada 30 horas trabalhadas. No entanto, um funcionário deve ter trabalhado para um empregador por pelo menos 90 dias antes de receber qualquer licença médica. A licença médica ganha é limitada a 40 horas por ano.

No nível federal, os empregadores devem cumprir a Lei de Licença Médica e Familiar (FMLA), que dá aos funcionários 12 semanas de licença protegida.

Júri pago em Oregon

Oregon apóia o dever de júri pago. Os jurados do Oregon recebem US$ 10 pelos primeiros dois dias de serviço e US$ 25 por cada dia seguinte de serviço do jurado. No entanto, se um empregador pagar ao jurado pelos dias em que estiver servindo, o jurado deverá renunciar às taxas de serviço.

Leis antidiscriminação no Oregon

No Oregon, é ilegal discriminar indivíduos na força de trabalho com base em:

• Era
• Identidade de gênero
• Orientação sexual
• origem nacional
• Corrida
• Cor
• Estado civil ou familiar
• Incapacidade
• Religião
• Status Militar

Além de proteger os trabalhadores da discriminação, as leis do Oregon protegem os funcionários de retaliação após apresentar queixas contra um empregador por infringir a lei.

Os empregadores de Oregon também devem ter políticas escritas para reduzir e prevenir discriminação, assédio sexual e agressão sexual no local de trabalho. Essas políticas escritas devem ser distribuídas a todos os funcionários quando forem contratados.

Para saber mais sobre as leis do Oregon contra a discriminação no local de trabalho, confira a ficha informativa do Bureau of Labor and Industries Discrimination at Work do Oregon.

Como calcular os impostos da folha de pagamento em Oregon

Calcular os impostos sobre a folha de pagamento no Oregon pode ser um pouco desafiador porque os empregadores no estado devem contabilizar alguns impostos não tradicionais sobre a folha de pagamento, incluindo fazer contribuições para um novo programa estadual de licença remunerada e pagar impostos de trânsito. Felizmente, calcular o imposto sobre a folha de pagamento é um processo simples, uma vez que você tenha aprendido o básico.

Continue lendo para obter um guia passo a passo para calcular os impostos sobre a folha de pagamento do Oregon, desde a configuração de contas de pagamento de impostos on-line até o tratamento de deduções.

Etapa 1. Criar contas de pagamento de impostos on-line

No estado de Oregon, existem três sistemas principais de gerenciamento de impostos sobre a folha de pagamento que as empresas podem ou podem ser obrigadas a usar para pagar seus impostos, incluindo o Sistema de Pagamento de Impostos Federais Eletrônicos (EFTPS), Frances Online e Revenue Online.

Além de usar o EFTPS para gerenciar suas obrigações fiscais federais, o sistema pode ser usado para fazer pagamentos de impostos federais. Mais notavelmente, as empresas podem pagar impostos especiais de consumo federais, impostos FUTA, impostos de renda corporativos e impostos de renda federais retidos usando a solução EFTPS.

O Frances Online permite que os funcionários visualizem e gerenciem seus relatórios combinados de folha de pagamento, que impactam diretamente as obrigações fiscais da folha de pagamento. Se você precisar fazer uma alteração, poderá usar a plataforma para fazer isso. Além disso, as empresas de Oregon poderão usar o Frances Online para fazer pagamentos ao imposto de trânsito estadual e ao programa Paid Leave Oregon.

Finalmente, as empresas de Oregon podem usar o Revenue Online para fazer pagamentos de impostos sobre a folha de pagamento em nível estadual e local.

Etapa 2. Liste os impostos da folha de pagamento do Oregon

Oregon tem muitos impostos sobre a folha de pagamento específicos do estado que as empresas são obrigadas a pagar, contribuir ou reter. Ao calcular o imposto sobre a folha de pagamento do Oregon, você precisará criar uma lista exaustiva de impostos sobre a folha de pagamento que se aplicam ao seu negócio. Aqui estão os impostos sobre a folha de pagamento mais comuns no Oregon:

• impostos FICA
• impostos FUTA
• Imposto de renda federal
• Imposto de renda estadual
• Contribuições de seguro-desemprego de Oregon
• Contribuições do Oregon WBF
• Taxas de trânsito estaduais
• Taxas de trânsito locais
• Impostos de licença pagos no Oregon (a partir de 1º de janeiro de 2023)

Etapa 3. Use a equação do imposto sobre a folha de pagamento

A equação do imposto sobre a folha de pagamento é:

Usando essa equação, você pode calcular rapidamente o imposto total que sua empresa deve ou deve reter dos contracheques dos funcionários.

Você precisará começar com os ganhos brutos ou antes de impostos do seu funcionário no período de pagamento.

Para os trabalhadores assalariados, os ganhos brutos são fixados para cada período de pagamento, mas para os trabalhadores horistas, os ganhos brutos são calculados multiplicando sua taxa horária pelo número de horas trabalhadas. Por exemplo, um funcionário que trabalhou 80 horas a uma taxa de $ 30/hora terá ganho $ 2.400 em salários brutos.

Em seguida, você precisará converter as porcentagens de imposto sobre a folha de pagamento em alíquotas de imposto sobre a folha de pagamento dividindo as porcentagens de imposto sobre a folha de pagamento por 100. Por exemplo, o imposto de trânsito estadual de 0,10% é convertido em 0,001.

Com essas informações, podemos calcular a retenção do imposto de trânsito estadual para o funcionário com US$ 2.400 em ganhos brutos. Veja como esses números se parecem quando são conectados à equação do imposto sobre a folha de pagamento:

0,001 X $ 2.400 = $ 2,40

Neste exemplo, o empregador é responsável por reter $ 2,40 do salário do empregado.

Se você estiver executando a folha de pagamento usando o método DIY, precisará calcular cada imposto individualmente para todos os funcionários da sua empresa. É um processo tedioso e demorado que pode ser tratado com mais eficiência usando o software de folha de pagamento. Se você estiver interessado em adotar um software de folha de pagamento para sua empresa, confira nosso guia sobre o melhor software de folha de pagamento para pequenas empresas.

Etapa 4. Faça retenções, deduções e pagamentos

Nesta fase, você deve conhecer suas obrigações fiscais sobre a folha de pagamento, incluindo quanto você deve pagar como empregador e quanto precisa reter de cada um dos contracheques de seus funcionários.

Com esse conhecimento, você está pronto para fazer retenções, deduções e pagamentos.

Geralmente, os empregadores reservam fundos retidos em fundos especiais, que são usados ​​para pagar as entidades fiscais correspondentes (pense: o IRS e o Departamento de Receita do Oregon). A maioria dos impostos sobre a folha de pagamento são devidos trimestralmente ou anualmente, mas há alguns casos em que um empregador pode ser obrigado a pagar impostos retidos na fonte com mais frequência, portanto, verifique suas datas de vencimento.

Fora dos impostos sobre a folha de pagamento e penhoras salariais, os empregadores também podem fazer deduções voluntárias na folha de pagamento em nome de seus funcionários. As deduções voluntárias da folha de pagamento incluem contribuições de contas de aposentadoria, pagamentos de prêmios de seguro e taxas sindicais. Dependendo das escolhas de seus funcionários, você precisará deduzir os valores aplicáveis ​​de seus salários antes de executar a folha de pagamento.

Finalmente, como empregador, você é responsável por pagar sua parte dos impostos sobre a folha de pagamento nos níveis federal, estadual e local. Depois de calcular sua responsabilidade fiscal, você pode usar o EFPTS para pagar sua responsabilidade fiscal federal e a Receita Online para pagar impostos estaduais e locais.

Folha de pagamento de Oregon e outros recursos estaduais para empresários de Oregon

Os proprietários de empresas do Oregon precisam lidar com muitos impostos sobre a folha de pagamento específicos do estado que podem fazer com que o manuseio manual da folha de pagamento pareça uma tarefa hercúlea. Além de calcular os impostos sobre a folha de pagamento manualmente, você também precisará acompanhar os prazos dos impostos sobre a folha de pagamento para ficar em conformidade e evitar multas pesadas.

Positivo - você já está em um ótimo lugar para controlar os impostos sobre a folha de pagamento da sua empresa. O Merchant Maverick é o lar de uma série de recursos empresariais valiosos para os empresários do Oregon. Embora você seja livre para navegar em nossos recursos no seu próprio ritmo, aqui estão algumas recomendações:

• Se você está apenas começando ou deseja financiar compras de negócios: Guia para empréstimos para pequenas empresas do Oregon
• Se você estiver interessado em se aprofundar nos impostos sobre a folha de pagamento: Guia de impostos sobre a folha de pagamento para pequenas empresas
• Se você deseja adotar um software de folha de pagamento acessível para sua empresa: Guia para o melhor software de folha de pagamento barato

Perguntas frequentes sobre a folha de pagamento do Oregon