La guía completa de los impuestos sobre la nómina de Oregón

Los informes de nómina de Oregón se pueden administrar mediante el sistema de nómina electrónica en línea de Oregón: Frances Online.

Los dueños de negocios pueden usar la plataforma Frances Online para acceder a recursos comerciales, presentar y pagar impuestos sobre la nómina de Oregon y más.

Sin embargo, los dueños de negocios también deben lidiar con la presentación y el pago de impuestos sobre la nómina federales y locales cuando se trata de impuestos sobre la nómina de Oregón. Con tantas tasas impositivas y plazos que cumplir, manejar los impuestos sobre la nómina en Oregón puede ser un desafío. Afortunadamente, lo tenemos cubierto.

Esta guía le enseñará todo lo que necesita saber sobre la nómina y los impuestos sobre la nómina de Oregón.

¿Oregón tiene impuestos estatales sobre la renta?

Sí, la tasa del impuesto sobre la renta del estado de Oregón oscila entre el 4,75 % y el 9,90 %, según el estado de exención de impuestos, el estado civil y los ingresos de la persona.

Oregón aplica un impuesto especial corporativo o comercial a partir de una tasa del 6,6 % para las empresas con ingresos imponibles de $1 millón o menos. Las empresas de Oregón con más de $1 millón en ingresos sujetos a impuestos deben usar una fórmula para calcular su obligación tributaria corporativa.

¿Cuándo se debe pagar el impuesto sobre la renta del estado de Oregón?

Para los declarantes de impuestos individuales en Oregón, la declaración y los pagos del impuesto sobre la renta vencen el 15 de abril de cada año.

Los impuestos sobre la renta comercial de Oregón vencen el 15 de abril para los contribuyentes del año calendario. Sin embargo, si su empresa espera poseer más de $500 en impuestos, debe realizar pagos trimestrales el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de diciembre, respectivamente.

¿Qué es la nómina electrónica de Oregón?

Oregon ePayroll es el sistema de nómina del gobierno estatal que se utiliza para administrar la nómina de todas las agencias y empleados estatales. Las empresas privadas en Oregón no necesitarán usar o acceder al sistema de nómina electrónica de Oregón a menos que estén contratadas por una agencia del gobierno estatal.

La nómina electrónica de Oregón no debe confundirse con el Sistema de informes de nómina de Oregón (OPRS), que las empresas privadas utilizan para administrar los informes de nómina y más.

¿Qué es el sistema de informes de nómina de Oregon?

El Sistema de Informes de Nómina de Oregón (OPRS) ahora se llama Frances Online y sirve como un portal de autoservicio de informes de nómina para empleadores y contratistas de Oregón.

Con Frances Online, los empleadores pueden presentar impuestos sobre la nómina, enviar solicitudes de permiso pagado de Oregón, leer avisos, realizar cambios en su cuenta, pagar evaluaciones, presentar apelaciones, denunciar fraudes de desempleo y más. El sitio también alberga recursos financieros y fiscales útiles tanto para empleadores como para empleados.

Para registrarse en Frances Online, un empleador o administrador externo debe tener un número de identificación federal y un número de identificación comercial (BIN).

También se necesita una forma de verificación y puede incluir uno de los siguientes informes de los últimos dos años: seguro de desempleo, retención estatal, impuesto de distrito de tránsito de TriMet, impuesto de distrito de tránsito de Lane o Fondo de Beneficios para Trabajadores.

Impuestos sobre la nómina federales y estatales en Oregón

Oregón tiene una gran cantidad de impuestos comerciales y sobre la nómina a nivel estatal. Además, los dueños de negocios en el estado también deberán considerar los impuestos federales sobre la nómina y la retención.

Aquí hay un vistazo a los impuestos sobre la nómina federales y estatales en Oregón.

Impuesto sobre la renta de Oregón

Las tasas del impuesto sobre la renta de Oregón oscilan entre el 4,75 % y el 9,90 % + una tarifa fija que oscila entre $0 y $21 347, según su estado civil y los ingresos imponibles. Aquí hay un desglose de las tasas de impuestos sobre la renta personal de Oregón para 2022:

Soltero o casado que presenta una declaración por separado:

• Ingreso imponible igual o inferior a $3,750: 4.75% de su ingreso imponible
• Renta Tributable Más de $3,750 y Hasta $9,450: $128 + 6.75% de exceso sobre $9,450
• Renta gravable mayor a $9,450 y hasta $125,000: $563 + 8.75% de exceso sobre $9,450
• Renta gravable superior a $125.000: $10.674 + 9,9% de exceso sobre $125.000

Casado que presenta una declaración conjunta, cabeza de familia o viudo calificado:

• Ingreso gravable igual o inferior a $ 7,500: 4.75% de su ingreso gravable
• Renta Tributable Más de $7,500 y Hasta $18,900: $356 + 6.75% de exceso sobre $7,500
• Renta Tributable Más de $18,900 y Hasta $250,000: $1,126 + 8.75% de exceso sobre $18,900
• Renta gravable superior a $250.000: $21.347 + 9,9% de exceso superior a $250.000

Si espera adeudar $1,000 o más en impuestos sobre la renta para el año 2022, debe realizar pagos estimados durante todo el año. También es posible que deba realizar pagos estimados si su retención estimada para el año fiscal 2022 será inferior a:

• 90% de sus impuestos de 2022 después de los créditos
• 100% de su obligación tributaria de 2021
• 90% del impuesto sobre sus ingresos anualizados de 2022

Los contribuyentes del año calendario deben realizar pagos estimados antes del 18 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 17 de enero, respectivamente.

Impuesto especial corporativo de Oregón

El impuesto especial corporativo de Oregón se calcula sobre la base de los ingresos sujetos a impuestos de una empresa.

La tasa del impuesto especial corporativo de Oregón es del 6,6 % y se aplica a las empresas que han ganado $1 millón o menos en ingresos imponibles.

El impuesto especial corporativo de Oregón para empresas que han ganado más de $1 millón es de $66,000 + 7.6% de cualquier monto que supere $1 millón.

Es posible que se requiera que las corporaciones C en Oregón paguen un impuesto mínimo que oscila entre $150 y $100,000. Sin embargo, los declarantes de impuestos especiales corporativos de Oregón deben pagar el impuesto calculado o el impuesto mínimo, lo que sea mayor.

Los declarantes de impuestos del año calendario que esperan deber más de $ 500 deben pagar impuestos estimados antes del 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre, respectivamente.

Impuesto de Actividad Corporativa de Oregón (CAT)

El impuesto de actividad corporativa de Oregón se estableció en 2019 y se aplica a las empresas de Oregón que superan el millón de dólares en actividad corporativa (piense: ventas, transacciones, etc.). La tasa impositiva CAT de Oregón es de $250 + 0.57 % de la actividad comercial de una empresa que excede $1 millón. El pago del impuesto CAT vence el 15 de abril de cada año fiscal.

Impuestos FICA

La Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) estableció los impuestos FICA, incluidos los impuestos de seguridad social y Medicare. Los empleadores son responsables de pagar su parte de los impuestos FICA de su bolsillo y de retener las contribuciones de los empleados de sus cheques de pago.

Las tasas de impuestos FICA son las siguientes:

• Impuesto de Seguridad Social: La tasa total del impuesto de seguridad social es del 12,4%, dividida en partes iguales entre empleadores y empleados. Los empleadores pagan el 6,2% y retienen el 6,2% de los cheques de pago de los empleados.
• Impuesto de Medicare: el impuesto de Medicare del 2,9% también se divide entre empleadores y empleados, y cada entidad contribuye con el 1,45%. Los empleadores son responsables de retener un 0,9 % adicional para los empleados que ganan más de $147 000 al año.

Impuesto Federal de Desempleo (FUTA)

La Ley Federal de Impuestos sobre el Desempleo (FUTA) estableció los impuestos FUTA a nivel federal en 1939. Hoy en día, los dueños de negocios de Oregón pueden esperar pagar el 6 % de los primeros $7,000 ganados por cada uno de sus empleados cada año fiscal.

Tenga en cuenta que este impuesto no se retiene de los cheques de pago de los empleados. Los impuestos FUTA deben ser pagados solo por el empleador.

Los impuestos FUTA vencen el 31 de enero de cada año fiscal, salvo que se produzcan cambios en la programación. Las empresas pueden traspasar las obligaciones tributarias FUTA a nuevos trimestres si su obligación anterior era inferior a $500. Una vez que el pasivo alcanza los $500, debe realizar un pago trimestral.

Impuesto al Seguro de Desempleo de Oregón

La tasa impositiva del seguro de desempleo de Oregón oscila entre el 0,9 % y el 5,4 % de la base salarial imponible de $47.700. A los nuevos empleadores en Oregón se les asigna una tasa de impuesto de desempleo del 2,45 %.

Los empleadores en Oregón deben presentar sus formularios de impuestos del seguro de desempleo trimestralmente el 2 de mayo, el 1 de agosto, el 31 de octubre y el 31 de enero, respectivamente.

Fondo de Beneficios para los Trabajadores de Oregón

Oregon opera un Fondo de Beneficios para los Trabajadores (WBF) para financiar programas de regreso al trabajo, brindar beneficios a los trabajadores discapacitados y proporcionar fondos a las familias de los trabajadores que han muerto como resultado de una lesión o enfermedad en el lugar de trabajo.

Los empleadores y los empleados están obligados a dividir la contribución WBF de 2,2 centavos por hora trabajada, y cada parte paga 1,1 centavos. Las contribuciones del WBF deben retenerse y declararse junto con los impuestos sobre la nómina tradicionales.

Impuestos sobre la nómina de tránsito de Oregón

Oregón tiene una cantidad sorprendente de impuestos sobre la nómina relacionados con el transporte en el estado.

Oregón aplica un impuesto de tránsito estatal para financiar la expansión del transporte público en Oregón. Los empleadores están obligados a retener y remitir una décima parte del uno por ciento o el 0,10% de los salarios de los empleados.

Además, las empresas de Oregón y las personas que trabajan por cuenta propia deben pagar impuestos de tránsito locales en seis de los distritos de Oregón, incluido TriMet (verifique los códigos postales de los distritos que usan el impuesto TriMet), los distritos de Lane, Canby, Sandy, Wilsonville y South Clackamas .

Aquí hay un desglose de los impuestos de tránsito locales en Oregón:

• Impuesto TriMet: El impuesto TriMet se establece en 0.7937% de los salarios pagados a los empleados.
• Impuesto de tránsito de carriles: El impuesto de tránsito de carriles de 2022 de Oregón es del 0,77 % de los salarios imponibles pagados a los empleados y aumentará gradualmente hasta el 0,80 % para 2025.
• Impuesto de tránsito de Canby: la tasa del impuesto de tránsito del distrito de Canby es del 0,6 % de los salarios pagados a los empleados.
• Impuesto sobre el tránsito de Sandy: la tasa del impuesto sobre el tránsito de Sandy es del 0,6 % de los salarios imponibles de los empleados.
• Impuesto de tránsito de Wilsonville: la tasa del impuesto de tránsito de Wilsonville de 2022 es del 0,05% de los salarios imponibles de los empleados.
• Impuesto de tránsito de South Clackamas: la tasa del impuesto de tránsito de South Clackamas es del 0,5% de los salarios pagados a un empleado.

Impuesto sobre las ventas y el uso de Oregón

Oregon no tiene un impuesto sobre las ventas, ni recauda impuestos sobre las compras en línea. El estado también carece de un impuesto sobre el uso.

Sin embargo, Oregón impone un impuesto sobre el uso de vehículos del 0,005 % y un impuesto sobre el privilegio del vehículo del 0,005 % sobre los vehículos correspondientes. Estos vehículos deben cumplir con todos los siguientes requisitos:

• El vehículo se compró después del 1 de enero de 2018 a una entidad que tendría que registrarse como distribuidor en Oregón.
• El vehículo se condujo menos de 7,500 millas o se vendió con una certificación de origen del fabricante.
• El vehículo tiene una clasificación de peso bruto de 26,000 libras o menos.
• El vehículo nunca ha sido registrado o titulado en Oregón, excepto como demostración del concesionario.

Puede encontrar más información sobre el impuesto sobre vehículos de Oregón en la página de impuestos sobre vehículos de Oregón del estado.

Impuesto de lujo de Oregón

La mayoría de las empresas de Oregón que venden o fabrican productos de lujo, como marihuana, alcohol y tabaco, están sujetas a impuestos de lujo sobre esos productos. Además, las empresas deberán pagar y mantener las licencias con la Comisión de Licor y Cannabis de Oregón (OLCC).

Los impuestos de lujo de Oregón son los siguientes:

• Impuesto sobre las ventas de marihuana: El impuesto sobre las ventas minoristas de marihuana de Oregón es del 17 % sobre toda la marihuana vendida, más los impuestos locales de hasta el 3 % cuando corresponda. Los minoristas deben realizar pagos de impuestos mensuales y presentar declaraciones de impuestos trimestrales el 30 de abril, el 31 de julio, el 31 de octubre y el 31 de enero.
• Impuesto sobre las ventas de cigarrillos: el impuesto sobre los cigarrillos de Oregón aumentó en 2021 y actualmente es de $3.33 por estampilla por un paquete de 20 cigarrillos. Los distribuidores, fabricantes, minoristas y consumidores son todos responsables de declarar y pagar impuestos sobre cualquier compra de cigarrillos sin estampilla.
• Impuesto sobre las ventas de tabaco: los cigarros están gravados a una tasa del 65 % del precio de venta al por mayor con un tope de $1 por cigarro. El rapé húmedo está gravado a una tasa de $1.80 por onza con un mínimo de $2.14 por envase minorista. Todos los demás productos de tabaco están gravados a una tasa del 65% del precio de venta al por mayor.
• Impuesto sobre las ventas de alcohol: Los vinos, sidras y bebidas de malta están gravados a una tasa de $2.60 por barril de 31 galones.

Exclusiones y exenciones de impuestos sobre la nómina de Oregon

En general, las personas de Oregón que han recibido ingresos de Oregón deben presentar declaraciones de impuestos sobre la renta, independientemente del estado de residencia. Sin embargo, es posible que a algunos residentes de Oregón no se les exija presentar una declaración de impuestos sobre la renta si sus ganancias brutas caen por debajo de cierta cantidad según su estado civil.

Los contribuyentes individuales pueden ser elegibles para uno de los 44 créditos fiscales de Oregón, incluidos los créditos estándar, los créditos transferibles, la recuperación de créditos y los créditos reembolsables.

Las empresas pueden calificar para uno o más de los 32 créditos tributarios de ingresos corporativos de Oregón.

Las organizaciones que se consideran exentas de impuestos en función de los requisitos del IRS también se consideran exentas de los impuestos especiales y sobre la renta de las corporaciones de Oregón. En general, estas empresas se consideran organizaciones benéficas y sin fines de lucro.

Leyes laborales de Oregón y otros requisitos de recursos humanos

Las leyes laborales de Oregón favorecen mucho a los empleados en comparación con otros estados. Como empleador en Oregón, deberá conocer las numerosas leyes laborales y requisitos de recursos humanos del estado, desde informes de nuevas contrataciones hasta leyes contra la discriminación.

Siga leyendo para obtener un desglose detallado de las leyes laborales de Oregón.

Informes de nuevas contrataciones de Oregón

Los empleadores de Oregón deben informar a los empleados recién contratados o recontratados dentro de los 20 días posteriores a la fecha de contratación. Las nuevas contrataciones incluyen aquellos que deben completar un formulario W-4 y cualquier empleado recontratado que no haya trabajado en la empresa durante más de 60 días.

Los informes de nuevas contrataciones en Oregón deben presentarse a la División de Manutención de Niños del Departamento de Justicia de Oregón. Los informes se pueden realizar en línea a través del Portal de Servicios para Empleadores de Oregón, por correo o por fax.

Leyes de licencia pagada de Oregón

La Licencia Pagada de Oregón es un programa recientemente promulgado diseñado para proporcionar a los empleados y empleadores de Oregón una licencia paga garantizada para eventos de vida calificados.

El programa de licencia pagada de Oregón está programado para comenzar el 1 de enero de 2023, y los empleadores y empleados comenzarán a pagar en el programa en la misma fecha. Los empleados pueden comenzar a solicitar los beneficios del programa el 3 de septiembre de 2023.

Las empresas con 25 o más empleados deben contribuir al programa, y ​​los empleados y empleadores dividen la tasa de contribución del 1% en 60-40, respectivamente.

El programa proporciona a los empleados elegibles hasta 14 semanas de licencia pagada en los siguientes eventos de la vida:

• Nacimiento de un niño
• Vinculación con un nuevo hijo
• Cuidar a un miembro de la familia gravemente enfermo o lesionado
• Licencia médica para empleados gravemente enfermos o lesionados
• Licencia segura para sobrevivientes de agresión sexual, violencia doméstica, acecho o acoso

Leyes de día de pago de Oregón

Las leyes de día de pago de Oregón protegen los salarios de los empleados y establecen el estándar para el pago regular. En general, los empleadores deben pagar a los empleados en un horario de día de pago regular con días de pago con no más de 35 días de diferencia.

Además, no se puede retener el pago a cambio de la devolución de las pertenencias de un empleador o como una forma de castigo.

Como estado a voluntad, Oregón permite que ambos empleadores despidan a los empleados sin motivo, aunque los empleados no pueden ser despedidos por razones discriminatorias.

Oregón también impone varias leyes de pago por terminación, que cubren una variedad de circunstancias. Las leyes de pago por terminación de Oregon son las siguientes:

• Salga con menos de 48 horas de aviso: el cheque final vence el próximo día de pago normal o dentro de los cinco días hábiles, lo que ocurra primero.
• Renunciar con más de 48 horas de aviso: El cheque final vence el último día de empleo del empleado o el siguiente día hábil si el último día de empleo cae en un feriado o fin de semana.
• Despedido o despedido: el cheque final vence al final del siguiente día hábil.
• Acuerdo mutuo para terminar el empleo: el cheque final vence al final del siguiente día hábil.
• Empleo justo del estado o del condado: cuando el empleo finaliza el fin de semana o días festivos, el cheque final vence al final del segundo día hábil después de la terminación.

Salario mínimo de Oregón

El salario mínimo de Oregón oscila entre $12,50 y $14,75 por hora, según la ubicación del trabajador dentro del estado.

Además, el salario mínimo de Oregón se ajustará anualmente para aumentar según las tasas de inflación. Cualquier cambio de salario entrará en vigor el 1 de julio de cada año.

Los créditos de propinas son ilegales en Oregón y las propinas no se consideran salarios en el estado. Dicho esto, los empleados de Oregón que ganan comisiones y los que pagan por pieza, por hora o por día aún deben ganar al menos el salario mínimo.

Compensación para trabajadores de Oregón

Como todos los estados (excepto Texas), Oregón requiere que las empresas cuenten con compensación para trabajadores.

Las empresas de Oregón con uno o más empleados deben tener un seguro de compensación para trabajadores o estar autoaseguradas.

Si su empresa está legalmente obligada a tener un seguro de compensación para trabajadores, también debe publicar un Aviso de cumplimiento en un lugar donde los trabajadores lo puedan ver.

Seguro de discapacidad del estado de Oregón

Oregón no tiene leyes que exijan que las empresas tengan un seguro por discapacidad.

Leyes de trabajo infantil en Oregón

Además de las leyes federales que rigen a los trabajadores menores de edad, Oregón aplica leyes estrictas sobre el trabajo infantil.

Oregón requiere que las empresas presenten y mantengan certificados de empleo anuales para contratar trabajadores menores de edad de cualquier edad.

Aquí hay un desglose de las leyes de trabajo infantil más notables de Oregón.

Los menores de 14-15 años no pueden trabajar:

• Durante el horario escolar
• Más de tres horas durante la jornada escolar.
• Más de ocho horas en días no escolares
• Más de 18 horas durante el año escolar
• Más de 40 horas cuando la escuela no está en sesión
• Fuera del horario de 7:00 a. m. y 7:00 p. m. (o después de las 9:00 p. m. entre el 1 de junio y el Día del Trabajo)

Los menores de 16-17 años no pueden trabajar:

• Más de 44 horas a la semana
• Entrega de artículos a los clientes (conducción)

En general, Oregón prohíbe que los trabajadores menores de edad trabajen en lugares de trabajo peligrosos y operen maquinaria pesada. Sin embargo, estas prohibiciones varían según la industria y la edad del menor.

Para obtener más información sobre las leyes de trabajo infantil en Oregón, consulte la hoja informativa sobre trabajadores menores de la Oficina de Trabajo e Industrias de Oregón.

Leyes de descanso para comer en Oregón

Los empleados de Oregón tienen derecho a pausas para comer y descansar, según la duración de sus turnos. Los empleados que trabajan en turnos de ocho horas tienen derecho a una pausa para comer de 30 minutos no remunerada y dos pausas de descanso remuneradas de 10 minutos.

Fuera de la duración estándar del turno de ocho horas, los empleados de Oregón pueden tener derecho a hasta seis descansos y tres descansos para comer.

Los empleadores en Oregón están legalmente obligados a proporcionar a las madres lactantes pausas razonables para la lactancia y un espacio privado para extraer leche hasta que el niño tenga 18 meses.

Oregon-OSHA requiere que los empleadores brinden a los empleados descansos razonables para la prevención de enfermedades causadas por el calor para aquellos empleados que trabajan en condiciones de alto índice de calor.

Licencia por enfermedad de Oregón

Las leyes de Oregón protegen la licencia por enfermedad de los empleados.

Fuera de Portland, las empresas con 10 o más empleados deben proporcionar a los empleados licencia por enfermedad pagada. Si la empresa tiene una ubicación en Portland, debe proporcionar a los empleados licencia por enfermedad pagada si tiene 6 o más empleados. En todos los demás casos, la licencia por enfermedad puede ser no remunerada.

Los empleados ganan una hora de licencia por enfermedad protegida por cada 30 horas trabajadas. Sin embargo, un empleado debe haber trabajado para un empleador durante al menos 90 días antes de tomar cualquier licencia por enfermedad acumulada. La licencia por enfermedad ganada tiene un tope de 40 horas por año.

A nivel federal, los empleadores deben cumplir con la Ley de licencia médica y familiar (FMLA), que otorga a los empleados 12 semanas de licencia protegida.

Servicio de jurado pagado en Oregón

Oregon apoya el servicio de jurado pagado. A los jurados de Oregón se les paga $10 por los dos primeros días de servicio y $25 por cada día siguiente de servicio como jurado. Sin embargo, si un empleador le paga al miembro del jurado por los días que están sirviendo, el miembro del jurado debe renunciar a sus tarifas de servicio.

Leyes contra la discriminación en Oregón

En Oregón, es ilegal discriminar a las personas en la fuerza laboral en base a:

• Años
• Identidad de género
• orientación sexual
• origen nacional
• La raza
• Color
• Estado civil o familiar
• Discapacidad
• Religión
• Situación Militar

Además de proteger a los trabajadores de la discriminación, las leyes de Oregón protegen a los empleados de represalias después de presentar quejas contra un empleador por infringir la ley.

Los empleadores de Oregón también deben tener políticas escritas para reducir y prevenir la discriminación, el acoso sexual y la agresión sexual en el lugar de trabajo. Estas políticas escritas deben distribuirse a todos los empleados cuando sean contratados.

Para obtener más información sobre las leyes de Oregón contra la discriminación en el lugar de trabajo, consulte la hoja informativa sobre Discriminación en el trabajo de la Oficina de Trabajo e Industrias de Oregón.

Cómo calcular los impuestos sobre la nómina en Oregón

Calcular los impuestos sobre la nómina en Oregon puede ser un poco desafiante porque los empleadores en el estado deben contabilizar algunos impuestos sobre la nómina no tradicionales, incluidas las contribuciones a un nuevo programa estatal de licencia pagada y el pago de impuestos de tránsito. Afortunadamente, calcular el impuesto sobre la nómina es un proceso sencillo una vez que dominas los conceptos básicos.

Siga leyendo para obtener una guía paso a paso para calcular los impuestos sobre la nómina de Oregón, desde la configuración de cuentas de pago de impuestos en línea hasta el manejo de las deducciones.

Paso 1. Crear cuentas de pago de impuestos en línea

En el estado de Oregón, existen tres sistemas principales de administración de impuestos sobre la nómina que las empresas pueden o pueden estar obligadas a usar para pagar sus impuestos, incluido el Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS), Frances Online e Revenue Online.

Además de usar el EFTPS para administrar sus obligaciones tributarias federales, el sistema puede usarse para realizar pagos de impuestos federales. En particular, las empresas pueden pagar impuestos especiales federales, impuestos FUTA, impuestos sobre la renta corporativos e impuestos federales sobre la renta retenidos utilizando la solución EFTPS.

Frances Online permite a los empleados ver y administrar sus informes de nómina combinados, lo que afecta directamente las obligaciones tributarias sobre la nómina. Si necesita hacer un cambio, puede usar la plataforma para hacerlo. Además, las empresas de Oregón podrán usar Frances Online para realizar pagos al programa estatal de impuestos de tránsito y licencia pagada de Oregón.

Finalmente, las empresas de Oregón pueden usar Revenue Online para realizar pagos de impuestos sobre la nómina a nivel estatal y local.

Paso 2. Enumere los impuestos sobre la nómina de Oregón

Oregón tiene muchos impuestos sobre la nómina específicos del estado que las empresas deben pagar, contribuir o retener. Al calcular su obligación tributaria sobre la nómina de Oregón, deberá crear una lista exhaustiva de los impuestos sobre la nómina que se aplican a su negocio. Estos son los impuestos sobre la nómina más comunes en Oregón:

• impuestos FICA
• impuestos FUTA
• impuestos federales sobre la renta
• impuestos estatales sobre la renta
• Contribuciones al seguro de desempleo de Oregón
• Contribuciones del FMB de Oregón
• Impuestos de tránsito en todo el estado
• Impuestos locales de tránsito
• Impuestos de licencia pagada de Oregón (a partir del 1 de enero de 2023)

Paso 3. Utilice la ecuación del impuesto sobre la nómina

La ecuación del impuesto sobre la nómina es:

Usando esta ecuación, puede calcular rápidamente el impuesto total que su empresa debe o debe retener de los cheques de pago de los empleados.

Deberá comenzar con las ganancias brutas o antes de impuestos de su empleado en el período de pago.

Para los trabajadores asalariados, los ingresos brutos se fijan para cada período de pago, pero para los trabajadores por hora, los ingresos brutos se calculan multiplicando su tarifa por hora por el número de horas trabajadas. Por ejemplo, un empleado que trabajó 80 horas a razón de $30/hora habrá ganado $2400 en salarios brutos.

A continuación, deberá convertir los porcentajes de impuestos sobre la nómina en tasas de impuestos sobre la nómina dividiendo los porcentajes de impuestos sobre la nómina por 100. Por ejemplo, el impuesto de tránsito estatal del 0,10 % se convierte en 0,001.

Con esta información, podemos calcular la retención de impuestos de tránsito en todo el estado para el empleado con $2,400 en ingresos brutos. Así es como se ven estos números cuando se conectan a la ecuación del impuesto sobre la nómina:

0,001 X $2400 = $2,40

En este ejemplo, el empleador es responsable de retener $2.40 del cheque de pago del empleado.

Si está ejecutando la nómina con el método DIY, deberá calcular cada impuesto individualmente para todos los empleados de su empresa. Es un proceso tedioso y lento que se puede manejar de manera más eficiente con el software de nómina. Si está interesado en adoptar un software de nómina para su empresa, consulte nuestra guía sobre el mejor software de nómina para pequeñas empresas.

Paso 4. Hacer Retenciones, Deducciones y Pagos

En esta etapa, debe conocer sus responsabilidades de impuestos sobre la nómina, incluido cuánto se espera que pague como empleador y cuánto debe retener de los cheques de pago de cada uno de sus empleados.

Con este conocimiento, está listo para realizar retenciones, deducciones y pagos.

En general, los empleadores reservan fondos retenidos en fideicomisos especiales, que luego se utilizan para pagar las entidades tributarias correspondientes (piense: el IRS y el Departamento de Ingresos de Oregón). La mayoría de los impuestos sobre la nómina vencen trimestralmente o anualmente, pero hay algunos casos en los que se le puede solicitar a un empleador que pague impuestos retenidos con mayor frecuencia, así que asegúrese de verificar sus fechas de vencimiento.

Además de los impuestos sobre la nómina y los embargos salariales, los empleadores también pueden realizar deducciones voluntarias de la nómina en nombre de sus empleados. Las deducciones voluntarias de nómina incluyen contribuciones a la cuenta de jubilación, pagos de primas de seguros y cuotas sindicales. Dependiendo de las elecciones de sus empleados, deberá deducir los montos aplicables de sus salarios antes de ejecutar la nómina.

Finalmente, como empleador, usted es responsable de pagar su parte de los impuestos sobre la nómina a nivel federal, estatal y local. Una vez que haya calculado su obligación tributaria, puede usar el EFPTS para pagar su obligación tributaria federal y Revenue Online para pagar los impuestos estatales y locales.

Nómina de Oregón y otros recursos estatales para propietarios de empresas de Oregón

Los dueños de negocios de Oregón tienen que lidiar con una gran cantidad de impuestos sobre la nómina específicos del estado que pueden hacer que el manejo manual de la nómina se sienta como una tarea hercúlea. Además de calcular los impuestos sobre la nómina a mano, también deberá realizar un seguimiento de los plazos de los impuestos sobre la nómina para cumplir y evitar multas elevadas.

Al revés: ya se encuentra en un excelente lugar para controlar los impuestos sobre la nómina de su empresa. Merchant Maverick es el hogar de una gran cantidad de valiosos recursos comerciales para los propietarios de negocios de Oregón. Si bien es libre de explorar nuestros recursos a su propio ritmo, aquí hay algunas recomendaciones:

• Si recién está comenzando o está buscando financiar compras comerciales: Guía de préstamos para pequeñas empresas de Oregón
• Si está interesado en profundizar en los impuestos sobre la nómina: Guía de impuestos sobre la nómina para pequeñas empresas
• Si está buscando adoptar un software de nómina asequible para su negocio: Guía del mejor software de nómina barato

Preguntas frecuentes sobre la nómina de Oregon