Ghidul complet pentru impozitele pe salarii din Oregon

Rapoartele de salarizare din Oregon pot fi gestionate folosind sistemul de salarizare online Oregon: Frances Online.

Proprietarii de afaceri pot folosi platforma Frances Online pentru a accesa resursele de afaceri, pentru a depune și pentru a plăti taxele pe salarii din Oregon și multe altele.

Cu toate acestea, proprietarii de afaceri trebuie, de asemenea, să se confrunte cu depunerea și plata impozitelor pe salarii federale și locale atunci când vine vorba de impozitele pe salarii din Oregon. Cu atât de multe rate de impozitare și termene limită cu care trebuie să ținem pasul, gestionarea impozitelor pe salarii în Oregon poate fi o provocare. Din fericire, vă avem acoperit.

Acest ghid vă va învăța tot ce trebuie să știți despre salarii și impozitele pe salarii din Oregon.

Oregon are impozit pe venit de stat?

Da, rata impozitului pe venit de stat din Oregon variază de la 4,75% la 9,90%, în funcție de statutul de scutire de impozit, statutul de înregistrare și venitul unei persoane.

Oregon percepe o accize corporative sau o taxă de afaceri începând cu o rată de 6,6% pentru corporațiile cu venituri impozabile de 1 milion USD sau mai puțin. Afacerile din Oregon cu venituri impozabile mai mari de 1 milion USD trebuie să utilizeze o formulă pentru a-și calcula obligația de impozitare a accizelor corporative.

Când se datorează impozitul pe venit de stat din Oregon?

Pentru persoanele care depun taxe individuale din Oregon, depunerea impozitului pe venit și plățile sunt scadente pe 15 aprilie a fiecărui an.

Impozitele pe venitul din afaceri din Oregon sunt datorate până pe 15 aprilie pentru cei care depune declarații pentru ani calendaristici. Cu toate acestea, dacă afacerea dvs. se așteaptă să dețină mai mult de 500 USD în taxe, trebuie să efectuați plăți trimestriale pe 15 aprilie, 15 iunie, 15 septembrie și, respectiv, 15 decembrie.

Ce este Oregon ePayroll?

Oregon ePayroll este sistemul de salarizare al guvernului de stat utilizat pentru a gestiona salariile pentru toate agențiile de stat și angajații. Afacerile private din Oregon nu vor trebui să utilizeze sau să acceseze sistemul Oregon ePayroll decât dacă sunt contractate de o agenție guvernamentală de stat.

Oregon ePayroll nu trebuie confundat cu Oregon Payroll Reporting System (OPRS), pe care companiile private îl folosesc pentru a gestiona raportarea salariilor și multe altele.

Ce este sistemul de raportare a salariilor din Oregon?

Sistemul de raportare a salariilor din Oregon (OPRS) se numește acum Frances Online și servește ca portal de autoservire de raportare a salariilor pentru angajatorii și contractorii din Oregon.

Cu Frances Online, angajatorii pot depune taxe pe salarii, pot trimite cereri de concediu plătit în Oregon, pot citi notificări, pot face modificări în contul lor, pot plăti evaluări, pot face contestații, pot raporta frauda șomajului și multe altele. Site-ul găzduiește și resurse financiare și fiscale utile atât pentru angajatori, cât și pentru angajați.

Pentru a vă înscrie la Frances Online, un angajator sau un administrator terță parte trebuie să aibă un număr de identificare federal și un număr de identificare comercială (BIN).

Este, de asemenea, necesară o formă de verificare și poate include unul dintre următoarele rapoarte din ultimii doi ani: asigurare de șomaj, reținere de stat, impozit de district de tranzit TriMet, impozit de district de tranzit Lane sau Fond de beneficii pentru lucrători.

Taxe federale și de stat pe salarii în Oregon

Oregon are o serie de taxe de afaceri și de salarii la nivel de stat. În plus, proprietarii de afaceri din stat vor trebui să ia în considerare și impozitele federale pe salarii și reținerea la sursă.

Iată o privire asupra taxelor pe salarii federale și de stat din Oregon.

Impozitul pe venit din Oregon

Cotele impozitului pe venit din Oregon variază de la 4,75% la 9,90% + o taxă fixă ​​cuprinsă între 0 USD și 21.347 USD, în funcție de statutul dvs. de declarare și de venitul impozabil. Iată o defalcare a ratelor impozitului pe venitul personal din Oregon pentru 2022:

Necăsătorit sau căsătorit depuneți separat:

• Venit impozabil egal sau sub 3.750 USD: 4,75% din venitul impozabil
• Venit impozabil peste 3.750 USD și până la 9.450 USD: 128 USD + 6,75% din excesul de peste 9.450 USD
• Venit impozabil peste 9.450 USD și până la 125.000 USD: 563 USD + 8,75% din excesul de peste 9.450 USD
• Venit impozabil peste 125.000 USD: 10.674 USD + 9,9% din excesul de peste 125.000 USD

Căsătorit care depune declarații în comun, șef de gospodărie sau văduv calificat:

• Venit impozabil egal sau sub 7.500 USD: 4,75% din venitul impozabil
• Venit impozabil peste 7.500 USD și până la 18.900 USD: 356 USD + 6,75% din excesul de peste 7.500 USD
• Venit impozabil peste 18.900 USD și până la 250.000 USD: 1.126 USD + 8,75% din excesul de peste 18.900 USD
• Venit impozabil peste 250.000 USD: 21.347 USD + 9,9% din excesul de peste 250.000 USD

Dacă vă așteptați să datorați 1.000 USD sau mai mult în impozite pe venit pentru anul 2022, vi se cere să efectuați plăți estimative pe tot parcursul anului. De asemenea, vi se poate solicita să efectuați plăți estimative dacă reținerea dvs. estimată pentru anul fiscal 2022 va fi mai mică de:

• 90% din impozitul pe 2022 după credite
• 100% din obligația fiscală pentru 2021
• 90% din impozitul pe venitul anualizat din 2022

Depunerii anului calendaristic trebuie să efectueze plăți estimative până în 18 aprilie, 15 iunie, 15 septembrie și, respectiv, 17 ianuarie.

Taxa de accize corporative din Oregon

Acciza corporativă din Oregon este calculată pe baza venitului impozabil al unei întreprinderi.

Cota de impozitare a accizelor corporative din Oregon este de 6,6% și se aplică companiilor care au câștigat venituri impozabile de 1 milion USD sau mai puțin.

Taxa de accize corporative din Oregon pentru companiile care au câștigat mai mult de 1 milion USD este de 66.000 USD + 7,6% din orice sumă care depășește 1 milion USD.

Corporațiile C din Oregon pot fi obligate să plătească un impozit minim care variază între 150 USD și 100.000 USD. Cu toate acestea, persoanele care depune accizele corporative din Oregon trebuie să plătească cea mai mare dintre impozitul calculat sau impozitul minim.

Depunerii de taxe din anul calendaristic care se așteaptă să datoreze mai mult de 500 USD trebuie să plătească taxe estimative până pe 15 aprilie, 15 iunie, 15 septembrie și, respectiv, 15 decembrie.

Taxa de activitate corporativă din Oregon (CAT)

Taxa de activitate corporativă din Oregon a fost stabilită în 2019 și se aplică afacerilor din Oregon care depășesc 1 milion USD în activitate corporativă (gândiți-vă: vânzări, tranzacții etc.). Cota de impozitare CAT din Oregon este de 250 USD + 0,57% din activitatea comercială a unei companii care depășește 1 milion USD. Plata impozitului CAT este scadentă în data de 15 aprilie a fiecărui an fiscal.

Taxe FICA

Legea federală privind contribuțiile la asigurări (FICA) a stabilit taxe FICA, inclusiv taxe de securitate socială și taxe Medicare. Angajatorii sunt responsabili pentru plata cotei lor din impozitele FICA din buzunar și pentru reținerea contribuțiilor angajaților din salariile lor.

Cotele de impozitare FICA sunt după cum urmează:

• Taxa de securitate socială: Cota totală a impozitului de asigurări sociale este de 12,4%, împărțită în mod egal între angajatori și angajați. Angajatorii plătesc 6,2% și rețin 6,2% din salariile angajaților.
• Taxa Medicare: Taxa Medicare de 2,9% este, de asemenea, împărțită între angajatori și angajați, fiecare entitate contribuind cu 1,45%. Angajatorii sunt responsabili pentru reținerea unui procent suplimentar de 0,9% pentru angajații care câștigă peste 147.000 USD anual.

Taxa federală de șomaj (FUTA)

Legea Federală a Taxei Somajului (FUTA) a stabilit taxe FUTA la nivel federal în 1939. În prezent, proprietarii de afaceri din Oregon se pot aștepta să plătească 6% din primii 7.000 USD câștigați de fiecare dintre angajații lor în fiecare an fiscal.

Rețineți că acest impozit nu este reținut din salariile angajaților. Taxele FUTA trebuie plătite numai de angajator.

Taxele FUTA sunt datorate la 31 ianuarie a fiecărui an fiscal, cu excepția oricăror modificări de programare. Întreprinderile pot reporta obligațiile fiscale FUTA în trimestre noi dacă obligația lor anterioară a fost sub 500 USD. Odată ce datoria ajunge la 500 USD, trebuie să efectuați o plată trimestrială.

Taxa de asigurări de șomaj din Oregon

Cota de impozitare a asigurărilor pentru șomaj din Oregon variază între 0,9% și 5,4% din baza salarială impozabilă de 47.700 USD. Noilor angajatori din Oregon li se atribuie o rată de impozitare a șomajului de 2,45%.

Angajatorii din Oregon trebuie să depună formularele fiscale de asigurare pentru șomaj trimestrial pe 2 mai, 1 august, 31 octombrie și, respectiv, 31 ianuarie.

Fondul de beneficii pentru lucrători din Oregon

Oregon operează un Fond de beneficii pentru lucrători (WBF) pentru a finanța programe de revenire la locul de muncă, pentru a oferi beneficii lucrătorilor cu dizabilități și pentru a oferi fonduri familiilor lucrătorilor care au murit ca urmare a unei răni sau boli la locul de muncă.

Angajatorii și angajații au obligația de a împărți contribuția WBF de 2,2 cenți pe oră lucrată, fiecare parte plătind 1,1 cenți. Contribuțiile WBF ar trebui reținute și raportate împreună cu impozitele tradiționale pe salarii.

Taxe pe salarii de tranzit din Oregon

Oregon are un număr surprinzător de taxe pe salarii legate de transport în stat.

Oregon percepe o taxă de tranzit la nivel de stat pentru a finanța extinderea transportului public în Oregon. Angajatorii au obligația de a reține și de a remite o zecime de unu la sută sau 0,10% din salariile angajaților.

În plus, întreprinderile din Oregon și persoanele care desfășoară activități independente sunt obligate să plătească taxe de tranzit locale în șase dintre districtele din Oregon, inclusiv districtele TriMet (verificați codurile poștale pentru districtele care utilizează taxa TriMet), Lane, Canby, Sandy, Wilsonville și districtele South Clackamas. .

Iată o defalcare a taxelor de tranzit local din Oregon:

• Impozitul TriMet: Impozitul TriMet este stabilit la 0,7937% din salariul plătit angajaților.
• Taxa de tranzit pe bandă: Taxa de tranzit pe bandă din Oregon pentru 2022 este de 0,77% din salariile impozabile plătite angajaților și va crește treptat la 0,80% până în 2025.
• Canby Transit Tax: Rata taxei de tranzit din districtul Canby este de 0,6% din salariile plătite angajaților.
• Taxa de tranzit Sandy: rata taxei de tranzit a lui Sandy este de 0,6% din salariile impozabile ale angajaților.
• Taxa de tranzit Wilsonville: Rata impozitului de tranzit Wilsonville pentru 2022 este de 0,05% din salariile angajaților impozabile.
• Taxa de tranzit South Clackamas: Rata taxei de tranzit a South Clackamas este de 0,5% din salariul plătit unui angajat.

Taxa de utilizare și vânzări din Oregon

Oregon nu are o taxă pe vânzări și nici nu colectează taxe pentru achizițiile online. Statului îi lipsește și o taxă de utilizare.

Cu toate acestea, Oregon percepe o taxă de utilizare a vehiculelor de 0,005% și o taxă de privilegii de 0,005% pentru vehiculele aplicabile. Aceste vehicule trebuie să îndeplinească toate următoarele cerințe:

• Vehiculul a fost achiziționat după 1 ianuarie 2018, de la o entitate care ar trebui să se înregistreze ca dealer în Oregon.
• Vehiculul a fost condus mai puțin de 7.500 de mile sau vândut cu certificarea de origine a producătorului.
• Vehiculul are o greutate nominală brută de 26.000 de lire sau mai puțin.
• Vehiculul nu a fost niciodată înmatriculat sau intitulat în Oregon, cu excepția ca demonstrator al unui dealer.

Puteți găsi mai multe informații despre impozitul pe vehicule din Oregon pe pagina de impozitare a vehiculelor din Oregon a statului.

Taxa de lux din Oregon

Majoritatea întreprinderilor din Oregon care vând sau produc produse de lux, inclusiv marijuana, alcool și tutun, sunt supuse unor taxe de lux pentru aceste produse. În plus, companiile vor trebui să plătească și să mențină licențe la Oregon Liquor and Cannabis Commission (OLCC).

Taxele de lux din Oregon sunt după cum urmează:

• Taxa de vânzare cu amănuntul de marijuana : Taxa de vânzare cu amănuntul de marijuana din Oregon este de 17% pentru toată marijuana vândută, plus taxe de localitate de până la 3%, acolo unde este cazul. Comercianții cu amănuntul trebuie să efectueze plăți lunare de taxe și să depună declarații fiscale trimestriale pe 30 aprilie, 31 iulie, 31 octombrie și 31 ianuarie.
• Taxa pe vânzările de țigări: Taxa pe țigări din Oregon a crescut în 2021 și este în prezent la 3,33 USD per timbru pentru un pachet de 20 de țigări. Distribuitorii, producătorii, comercianții cu amănuntul și consumatorii sunt toți responsabili pentru depunerea și plata taxelor pentru orice achiziție de țigări fără ștampilă.
• Taxa de vânzare a tutunului: Trabucurile sunt impozitate la o rată de 65% din prețul de vânzare cu ridicata, cu un plafon de 1 USD per trabuc. Tatunul umed este impozitat la o rată de 1,80 USD pe uncie, cu un minim de 2,14 USD per recipient de vânzare cu amănuntul. Toate celelalte produse din tutun sunt impozitate cu o cotă de 65% din prețul de vânzare cu ridicata.
• Taxa de vânzare pe alcool: vinurile, cidurile și băuturile din malț sunt impozitate la o rată de 2,60 USD pe baril de 31 de galoane.

Excluderi și scutiri de taxe pe salarii din Oregon

În general, persoanele din Oregon care au primit venituri din Oregon sunt obligate să depună declarații de impozit pe venit, indiferent de statutul de rezidență. Cu toate acestea, este posibil ca unii rezidenți din Oregon să nu fie obligați să depună o declarație de impozit pe venit dacă câștigurile lor brute scad sub o anumită sumă, în funcție de statutul lor.

Persoanele care depune declarații pot fi eligibile pentru unul dintre cele 44 de credite fiscale din Oregon, inclusiv credite standard, credite reportate, recuperări de credit și credite rambursabile.

Companiile se pot califica pentru unul sau mai multe dintre cele 32 de credite pentru impozitul pe venitul corporativ din Oregon.

Organizațiile care sunt considerate scutite de impozite pe baza cerințelor IRS sunt, de asemenea, considerate scutite de accizele și impozitele pe venit ale corporațiilor din Oregon. În general, aceste afaceri sunt considerate organizații nonprofit și organizații de caritate.

Legile muncii din Oregon și alte cerințe de resurse umane

Legile muncii din Oregon favorizează puternic angajații în comparație cu alte state. În calitate de angajator din Oregon, va trebui să fii conștient de numeroasele legi ale statului în domeniul muncii și cerințele de resurse umane, de la raportarea noilor angajați la legile anti-discriminare.

Continuați să citiți pentru o defalcare aprofundată a legilor muncii din Oregon.

Raportarea noilor angajați din Oregon

Angajatorii din Oregon sunt obligați să raporteze angajații nou angajați sau reangajați în termen de 20 de zile de la data angajării. Noii angajați îi includ pe cei care trebuie să completeze un formular W-4 și orice angajat reangajat care nu a lucrat la companie de peste 60 de zile.

Raportarea noilor angajați în Oregon trebuie făcută către Divizia de Susținere a Copilului a Departamentului de Justiție din Oregon. Raportarea se poate face online prin intermediul portalului de servicii pentru angajatori din Oregon, prin poștă sau fax.

Legile privind concediul plătit din Oregon

Concediul plătit Oregon este un program recent adoptat, conceput pentru a oferi angajaților și angajatorilor din Oregon concediu plătit garantat pentru evenimentele de viață eligibile.

Programul Paid Leave Oregon este programat să înceapă la 1 ianuarie 2023, angajatorii și angajații care încep să plătească în program la aceeași dată. Angajații pot începe să aplice pentru beneficiile programului pe 3 septembrie 2023.

Afacerile cu 25 sau mai mulți angajați sunt obligate să plătească în program, angajații și angajatorii împărțind cota de contribuție de 1% 60-40, respectiv.

Programul oferă angajaților eligibili până la 14 săptămâni de concediu plătit în cadrul următoarelor evenimente de viață:

• Nașterea unui copil
• Legătura cu un nou copil
• Îngrijirea unui membru de familie grav bolnav sau rănit
• Concediu medical pentru angajații care sunt grav bolnavi sau răniți
• Concediu sigur pentru supraviețuitorii agresiunii sexuale, violenței domestice, urmăririi sau hărțuirii

Legile privind ziua de plată din Oregon

Legile privind ziua de salariu din Oregon protejează salariile angajaților și stabilesc standardul pentru plata obișnuită. În general, angajatorii trebuie să plătească angajații conform unui program obișnuit al zilei de plată, cu zilele de plată la cel mult 35 de zile.

În plus, plata nu poate fi reținută în schimbul returnării bunurilor unui angajator sau ca formă de pedeapsă.

Ca stat la voință, Oregon permite ambilor angajatori să rezilieze angajați fără motiv, deși angajații nu pot fi concediați din motive discriminatorii.

Oregon impune, de asemenea, mai multe legi privind plata de reziliere, acoperind o varietate de circumstanțe. Legile din Oregon privind plata de reziliere sunt după cum urmează:

• Renunțați cu o notificare în mai puțin de 48 de ore: Cecul final este datorat în următoarea zi de plată obișnuită sau în termen de cinci zile lucrătoare, oricare dintre acestea este mai devreme.
• Renunțați cu o notificare de mai mult de 48 de ore: Verificarea finală este datorată în ultima zi de angajare a angajatului sau în următoarea zi lucrătoare dacă ultima zi de angajare cade într-o sărbătoare sau un weekend.
• Concedat sau concediat: verificarea finală este scadentă până la sfârșitul următoarei zile lucrătoare.
• Acordul reciproc de încetare a angajării: Verificarea finală este datorată până la sfârșitul următoarei zile lucrătoare.
• Angajare echitabilă de stat sau de județ: Când angajarea este reziliată în weekend sau în sărbători, verificarea finală este datorată până la sfârșitul celei de-a doua zile lucrătoare după încetare.

Salariul minim din Oregon

Salariul minim din Oregon variază între 12,50 USD și 14,75 USD pe oră, în funcție de locația lucrătorului în stat.

În plus, salariul minim din Oregon va fi ajustat anual pentru a crește în funcție de ratele inflației. Orice modificare a salariului va intra în vigoare la 1 iulie a fiecărui an.

Creditele de bacșiș sunt ilegale în Oregon, iar bacșișurile nu sunt considerate salarii în stat. Acestea fiind spuse, angajații din Oregon care câștigă comision și cei plătiți la bucată, la oră sau pe zi trebuie să câștige în continuare cel puțin salariul minim.

Compensația lucrătorilor din Oregon

La fel ca toate statele (cu excepția Texasului), Oregon cere întreprinderilor să suporte compensații pentru lucrători.

Întreprinderile din Oregon cu unul sau mai mulți angajați trebuie să aibă asigurare de compensare a lucrătorilor sau să fie auto-asigurate.

Dacă afacerea dvs. este obligată prin lege să aibă asigurare de compensare a lucrătorilor, trebuie, de asemenea, să publicați o notificare de conformitate într-o locație în care lucrătorii o vor vedea.

Asigurarea de invaliditate de stat din Oregon

Oregon nu are nicio lege care să impună întreprinderilor să dețină asigurare de invaliditate.

Legile muncii copiilor în Oregon

Pe lângă legile federale care guvernează lucrătorii minori, Oregon aplică legile stricte privind munca copiilor.

Oregon cere companiilor să depună și să mențină certificate anuale de angajare pentru a angaja lucrători minori de orice vârstă.

Iată o defalcare a celor mai notabile legi ale muncii copiilor din Oregon.

Minorii cu vârsta cuprinsă între 14 și 15 ani nu au voie să lucreze:

• În timpul orelor de școală
• Mai mult de trei ore în timpul zilei de școală
• Mai mult de opt ore în zilele fără școală
• Mai mult de 18 ore pe parcursul anului școlar
• Mai mult de 40 de ore când școala nu este în sesiune
• În afara orelor 7:00 și 19:00 (sau după ora 21:00 între 1 iunie și Ziua Muncii)

Minorii cu vârsta cuprinsă între 16 și 17 ani nu au voie să lucreze:

• Mai mult de 44 de ore pe săptămână
• Livrarea articolelor către clienți (conducere)

În general, Oregon interzice lucrătorilor minori să lucreze pe locuri de muncă periculoase și să opereze mașini grele. Cu toate acestea, aceste interdicții variază în funcție de industria și vârsta minorului.

Pentru mai multe informații despre legile muncii copiilor din Oregon, consultați fișa informativă pentru lucrătorii minori a Biroului pentru Muncă și Industrie din Oregon.

Legile privind pauzele de masă în Oregon

Angajații din Oregon au dreptul la pauze de masă și pauze de odihnă, în funcție de durata schimburilor lor. Angajații care lucrează în ture de opt ore au dreptul la o pauză de masă neplătită de 30 de minute și două pauze de odihnă plătite de 10 minute.

În afara duratei standard a turelor de opt ore, angajații din Oregon pot avea dreptul la până la șase pauze de odihnă și trei pauze de masă.

Angajatorii din Oregon sunt obligați legal să ofere mamelor care alăptează pauze rezonabile de alăptare și un spațiu privat pentru pompare până când copilul împlinește 18 luni.

Oregon-OSHA cere angajatorilor să ofere angajaților pauze rezonabile de prevenire a bolilor de căldură pentru acei angajați care lucrează în condiții de căldură cu indice ridicat.

Concediu medical din Oregon

Legile din Oregon protejează concediul medical pentru angajați.

În afara orașului Portland, întreprinderile cu 10 sau mai mulți angajați trebuie să ofere angajaților concediu medical plătit. Dacă afacerea are o locație în Portland, este obligată să ofere angajaților concediu medical plătit dacă are 6 sau mai mulți angajați. În toate celelalte cazuri, concediul medical poate fi neplătit.

Angajații câștigă o oră de concediu medical protejat pentru fiecare 30 de ore lucrate. Cu toate acestea, un angajat trebuie să fi lucrat pentru un angajator timp de cel puțin 90 de zile înainte de a lua orice concediu medical câștigat. Concediul medical câștigat este limitat la 40 de ore pe an.

La nivel federal, angajatorii trebuie să respecte Legea privind concediul medical și familial (FMLA), care dă dreptul angajaților la 12 săptămâni de concediu protejat.

Taxă de juriu plătită în Oregon

Oregon sprijină taxele de juriu plătite. Juratii din Oregon sunt plătiți cu 10 USD pentru primele două zile de serviciu și cu 25 USD pentru fiecare zi următoare de serviciu. Cu toate acestea, dacă un angajator îl plătește pe jurat pentru zilele în care lucrează, acesta trebuie să renunțe la taxele de serviciu.

Legile anti-discriminare în Oregon

În Oregon, este ilegală discriminarea persoanelor din forța de muncă pe baza:

• Vârstă
• Identitate sexuala
• Orientare sexuală
• naționalitate
• Rasă
• Culoare
• Starea civilă sau familială
• Invaliditate
• Religie
• Statutul militar

Pe lângă protecția lucrătorilor împotriva discriminării, legile din Oregon îi protejează pe angajați de represalii după depunerea plângerii împotriva unui angajator pentru încălcarea legii.

Angajatorii din Oregon trebuie să aibă, de asemenea, politici scrise pentru a reduce și a preveni discriminarea, hărțuirea sexuală și agresiunea sexuală la locul de muncă. Aceste politici scrise trebuie distribuite tuturor angajaților atunci când sunt angajați.

Pentru a afla mai multe despre legile din Oregon împotriva discriminării la locul de muncă, consultați fișa informativă Biroul pentru Muncă și Industrii din Oregon privind discriminarea la locul de muncă.

Cum se calculează impozitele pe salarii în Oregon

Calcularea impozitelor pe salarii în Oregon poate fi puțin dificilă, deoarece angajatorii din stat trebuie să ia în considerare câteva taxe netradiționale pe salarii, inclusiv contribuții la un nou program de concediu plătit la nivel de stat și plata taxelor de tranzit. Din fericire, calcularea impozitului pe salarii este un proces simplu, odată ce ai înțeles elementele de bază.

Continuați să citiți pentru un ghid pas cu pas pentru calcularea impozitelor pe salarii din Oregon, de la crearea conturilor de plată online a impozitelor până la gestionarea deducerilor.

Pasul 1. Creați conturi online de plată a impozitelor

În statul Oregon, există trei sisteme principale de gestionare a impozitelor pe salarii pe care companiile pot sau pot fi obligate să le folosească pentru a-și plăti impozitele, inclusiv Sistemul electronic de plată a impozitelor federale (EFTPS), Frances Online și Revenue Online.

Pe lângă utilizarea EFTPS pentru a vă gestiona obligațiile fiscale federale, sistemul poate fi utilizat pentru a efectua plăți de impozite federale. În special, companiile pot plăti accize federale, taxe FUTA, impozite pe venit corporative și impozite federale pe venit reținute folosind soluția EFTPS.

Frances Online le permite angajaților să vadă și să gestioneze rapoartele lor combinate de salarizare, care au un impact direct asupra obligațiilor privind impozitul pe salarii. Dacă trebuie să faceți o schimbare, puteți utiliza platforma pentru a face acest lucru. În plus, companiile din Oregon vor putea folosi Frances Online pentru a efectua plăți către programul de taxe de tranzit la nivel de stat și concediu plătit din Oregon.

În cele din urmă, întreprinderile din Oregon pot folosi Revenue Online pentru a efectua plăți de impozite pe salarii la nivel de stat și local.

Pasul 2. Listați impozitele pe salarii din Oregon

Oregon are multe taxe pe salarii specifice statului pe care companiile trebuie să le plătească, să contribuie sau să le rețină. Când vă calculați obligația privind impozitul pe salarii din Oregon, va trebui să creați o listă exhaustivă a taxelor pe salarii care se aplică afacerii dvs. Iată cele mai comune taxe pe salarii din Oregon:

• taxe FICA
• Taxe FUTA
• Impozite federale pe venit
• impozite pe venit de stat
• Contribuțiile la asigurările de șomaj din Oregon
• Contribuții Oregon WBF
• Taxe de tranzit la nivel de stat
• Taxe de tranzit local
• Taxe de concediu plătit în Oregon (începând cu 1 ianuarie 2023)

Pasul 3. Utilizați ecuația impozitului pe salarii

Ecuația impozitului pe salarii este:

Folosind această ecuație, puteți calcula rapid impozitul total pe care compania dumneavoastră o datorează sau trebuie să rețină din salariile angajaților.

Va trebui să începeți cu câștigurile brute sau înainte de impozitare ale angajatului dvs. în perioada de plată.

Pentru lucrătorii salariați, câștigul brut este fix pentru fiecare perioadă de plată, dar pentru lucrătorii cu oră, câștigul brut se calculează prin înmulțirea ratei orare a acestora cu numărul de ore lucrate. De exemplu, un angajat care a lucrat 80 de ore la o rată de 30 USD/oră va fi câștigat 2.400 USD în salariu brut.

În continuare, va trebui să convertiți procentele impozitului pe salarii în ratele impozitului pe salarii împărțind procentele impozitului pe salarii la 100. De exemplu, taxa de tranzit de 0,10% la nivel de stat se transformă la 0,001.

Cu aceste informații, putem calcula reținerea taxei de tranzit la nivel de stat pentru angajatul cu câștig brut de 2.400 USD. Iată cum arată aceste numere atunci când sunt conectate la ecuația impozitului pe salarii:

0,001 X 2.400 USD= 2,40 USD

În acest exemplu, angajatorul este responsabil pentru reținerea de 2,40 USD din salariul angajatului.

Dacă rulați salarizare folosind metoda bricolaj, va trebui să calculați fiecare impozit individual pentru toți angajații companiei dvs. Este un proces obositor și consumator de timp, care poate fi gestionat mai eficient folosind software-ul de salarizare. Dacă sunteți interesat să adoptați software de salarizare pentru afacerea dvs., consultați ghidul nostru pentru cel mai bun software de salarizare pentru întreprinderile mici.

Pasul 4. Efectuați rețineri, deduceri și plăți

În această etapă, ar trebui să cunoașteți obligațiile privind impozitul pe salarii, inclusiv cât trebuie să plătiți în calitate de angajator și cât trebuie să rețineți din salariul fiecărui angajat.

Cu aceste cunoștințe, sunteți gata să efectuați rețineri, deduceri și plăți.

În general, angajatorii pun deoparte fonduri reținute în trusturi speciale, care sunt apoi folosite pentru a plăti entitățile fiscale corespunzătoare (gândiți-vă: IRS și Departamentul de Venituri din Oregon). Majoritatea impozitelor pe salarii sunt datorate trimestrial sau anual, dar există unele cazuri în care angajatorului i se poate cere să plătească impozite reținute la sursă mai des, așa că asigurați-vă că verificați datele scadente.

În afara impozitelor pe salarii și a popririlor pe salariu, angajatorii pot, de asemenea, să efectueze deduceri voluntare din salariu în numele angajatului lor. Deducerile voluntare de salariu includ contribuțiile la contul de pensionare, plățile primelor de asigurare și taxele sindicale. În funcție de alegerile angajaților dvs., va trebui să deduceți sumele aplicabile din salariul lor înainte de a rula statul de plată.

În cele din urmă, în calitate de angajator, ești responsabil pentru plata cotei tale din impozitele pe salarii la nivel federal, de stat și local. Odată ce ați calculat datoria fiscală, puteți utiliza EFPTS pentru a vă plăti obligația fiscală federală și Revenue Online pentru a plăti impozite atât la nivel de stat, cât și la nivel local.

Statul de plată din Oregon și alte resurse de stat pentru proprietarii de afaceri din Oregon

Proprietarii de afaceri din Oregon trebuie să se confrunte cu o mulțime de taxe pe salarii specifice statului, care pot face ca gestionarea manuală a salariilor să pară o sarcină herculeană. Pe lângă calcularea manuală a impozitelor pe salarii, va trebui să urmăriți și termenele limită pentru impozitele pe salarii pentru a respecta și pentru a evita amenzi uriașe.

În sus — vă aflați deja într-un loc minunat pentru a vă ocupa de taxele pe salarii ale companiei dvs. Merchant Maverick găzduiește o serie de resurse valoroase de afaceri pentru proprietarii de afaceri din Oregon. Deși sunteți liber să răsfoiți resursele noastre în ritmul dvs., iată câteva recomandări:

• Dacă tocmai ați început sau doriți să finanțați achiziții de afaceri: Ghid pentru împrumuturile pentru întreprinderile mici din Oregon
• Dacă sunteți interesat să studiați mai profund impozitele pe salarii: Ghid pentru impozitele pe salarii pentru întreprinderile mici
• Dacă doriți să adoptați un software de salarizare la prețuri accesibile pentru afacerea dvs.: Ghid pentru cel mai bun software de salarizare ieftin

Întrebări frecvente despre statul de plată din Oregon