„Reforma fiscală a Republicii Moldova va distruge donațiile de caritate.”
„Organizațiile nonprofit sunt victimele neintenționate ale noii taxe.”
„Reforma fiscală ar putea costa organizații caritabile 13 miliarde de dolari pe an.”
În timp ce anul a început cu titluri uimitoare precum cele de mai sus, este timpul ca industria nonprofit să reconsidere care va fi impactul real al reformelor fiscale de la 1 ianuarie 2018. Pentru a vă ajuta să înțelegeți imaginea completă, am depășit titlurile pentru a identifica tot ce este în joc.
Acordați-vă timp pentru a revizui reforma, luați în considerare preocupările care ar putea avea un impact asupra industriei și identificați oportunitățile strategice care rămân în continuare.
Ch-Ch-Ch-Changes (Întoarceți și înfruntați ciudatul)
La 1 ianuarie 2018, modificările fiscale pe care președintele Trump le-a semnat în lege au devenit oficiale. Dintre numeroasele modificări, iată câteva lucruri cheie de reținut:
- Continuă să existe șapte trepte de impozitare.
- Intervalele pentru dosarele simple și comune sunt ajustate, iar tarifele sunt puțin mai mici.
- Deducerea standard pentru depuneri unici și în comun aproape sa dublat.
- Cota federală a impozitului pe corporații a fost redusă de la 35% la 21%.
- Scutirea de impozit pe proprietate s-a dublat temporar.
- Modul în care organizațiile nonprofit calculează UBIT s-a schimbat. Organizațiile nonprofit nu vor mai putea scădea pierderile dintr-o activitate, din câștigurile din alta.
- Scutirile personale au fost eliminate.
Ce înseamnă aceste modificări:
Implicațiile acestor schimbări sunt cu siguranță un amestec amestecat. Pe partea potențial îngrijorătoare sunt următoarele:
- Deoarece deducerea standard este mult mai mare, există mai puține stimulente pentru depuneri să detalieze deducerile. Conform noii legi fiscale, oamenii sunt mai susceptibili să cedeze pur și simplu din altruism.
- Se estimează că cu 21 de milioane de gospodării mai puține își vor detalia deducerile. Acest lucru poate duce la o scădere de 12 miliarde de dolari a donațiilor anuale (Dăruirea totală a fost de 410,02 miliarde de dolari în 2017).
- Limitarea deducerilor fiscale de stat la 10.000 USD va avea ca rezultat limitări ale deducerilor fiscale și, prin urmare, obligații fiscale mai mari pentru cei cu venituri mari din statele cu impozite mari, precum și jurisdicțiile cu impozite mai mari asupra proprietății.
- Odată cu noile reguli privind impozitul pe bunuri, există mai puține stimulente (din punct de vedere fiscal) pentru ca oamenii să facă cadouri caritabile în momentul morții lor.
- Creșterea deducerii standard a fost argumentată pentru a acoperi pierderea scutirilor personale, dar acest lucru nu va fi cazul tuturor contribuabililor și va depinde de numărul de scutiri pe care le depun.
Dar pe partea potențială pozitivă,
- Pe măsură ce cota impozitului pe corporații a scăzut de la 35 la 21, organizațiile nonprofit vor plăti mai puțin impozite pe UBIT.
- Multe corporații mari, inclusiv Walmart, JetBlue, JPMorgan Chase și Home Depot, își transferă economiile fiscale către angajații lor sub formă de majorări de salariu. Walmart, în special, își va crește salariul inițial de la 9 dolari pe oră la 11 dolari pe oră.
- Multe companii oferă, de asemenea, bonusuri unice angajaților lor. De exemplu, Southwest a oferit un bonus de 1.000 USD tuturor angajaților săi.
Este demn de remarcat faptul că ultimele două puncte vor aduce mai mulți bani în economie, determinând oamenii altruiști să dea potențial mai mult.
Oportunitățile
În timp ce preocupările sunt uimitoare și reale, există și câteva beneficii de luat în considerare care permit o imagine mai echilibrată a situației.
Potrivit lui Ron Wangerin, directorul financiar al Classy,
„ Oamenii vor lua acasă mai mulți bani din cauza ratelor federale mai mici. Ce vor face cu ea? Iau banii în plus și donează o parte din ei unei organizații nonprofit?
Mai mulți bani în mâinile lor din bonusuri unice și mai mulți bani în mâinile lor din cote individuale mai mici de impozitare sunt oportunități excelente pentru organizațiile nonprofit de a spune: „Cum pot fi relevant pentru acel donator, astfel încât să se simtă obligați să ofere o parte din ceea ce au te întorci acum la organizația mea?
Dacă rata mai mică înseamnă că primesc 50 USD în plus pe perioadă de plată și există două perioade de plată pe lună, înseamnă 100 USD în plus în fiecare lună. Ar fi dispuși să devină un donator recurent la 25 de dolari pe lună? Există diferite strategii pe care o organizație nonprofit ar putea dori să le folosească pentru a încerca să obțină o bucată din acea plăcintă.”
În plus, Ron crede că oportunitățile cresc și cu donatorii mai mari.
„ În ceea ce privește donatorii mari, deducerea standard mai mare nu ar trebui să-i afecteze, așa cum arată majoritatea. Deși limitarea deducerii impozitelor de stat de 10.000 USD va afecta anumiți donatori, noua lege fiscală are două beneficii potențiale distincte din care organizațiile nonprofit ar putea vedea o creștere a donațiilor - ratele mai mici ale impozitului pe venitul personal vor oferi mai mulți bani din care să doneze și creșterea programului. O limită de deducere ar putea oferi mai multă deductibilitate donațiilor lor. Așadar, donatorii care dau mai mult ar trebui să aibă mai mult de oferit și să obțină același beneficiu fiscal sau mai bun.
„Poți avea o campanie proactivă pentru a ajunge la mari donatori cu un apel pentru a oferi 10% din beneficiul lor net organizației tale nonprofit? Puteți concepe strategii în acest sens și puteți fi creativ, promovând implicațiile schimbării fiscale și făcând oamenii conștienți de oportunitate. Puteți spune: „Hei, ești deja donator. V-ați gândi să contribuiți puțin mai mult? Răspunsul este „nu” până când întrebi.”
Cu un venit disponibil mai mare, persoanele pot simți o dorință mai puternică de a dona, în special de mai multe ori pe an. Dar pentru ca donatorii să realizeze această dorință, organizațiile vor trebui probabil să își asume un rol activ în solicitarea mai multor cadouri de la indivizi.
Eforturile de strângere de fonduri de la egal la egal pe tot parcursul anului și programele de donații recurente sunt componente esențiale ale acestei strategii și pot deveni fluxuri mari de venituri pentru organizația dvs.
Atunci când organizația dvs. nonprofit creează fluxuri de venituri mai sustenabile, cum ar fi acestea, vă protejați organizația de potențiale recesiuni din cauza forțelor externe, cum ar fi reforma fiscală.
Diversificarea portofoliului și concentrarea pe individ
În fața tuturor acestor schimbări, pune-ți trei întrebări:
- Ce pot face pentru a contracara impactul pe care reforma îl va avea asupra persoanelor motivate exclusiv de stimulente fiscale?
- Ce pot face pentru a motiva în continuare persoanele pur motivate de actul de a da, acum că au mai mulți bani în mână?
- Care sunt oportunitățile mele de a-mi diversifica portofoliul de venituri?
Acum, mai mult ca niciodată, organizațiile trebuie să investească în instrumente pentru a-și diversifica veniturile, cum ar fi software-ul de strângere de fonduri online. Cu opțiuni de a da lunar, de a strânge fonduri în timpul campaniei tale sau de a-și dedica propria naștere cauzei tale, susținătorii tăi vor fi împuterniciți să aibă un impact semnificativ mai mare decât oricând.
Organizațiile care suferă cel mai mult de pe urma reformei fiscale vor fi organizațiile aflate pe margine, așteptând să vadă cum schimbările schimbă comportamentul donatorilor. Organizațiile nonprofit care depășesc schimbările vor fi acelea care participă activ la conversație acum și vorbesc deschis donatorilor lor despre preocupările și speranțele lor pentru viitor. Ei își vor asuma responsabilitatea de a reaprinde motivația intrinsecă a comunității lor de a dărui.
De fapt, organizațiile nonprofit ar trebui să ia în considerare puterea comunităților lor în urma acestei reforme fiscale. Cu mai puține stimulente financiare de a dona, persoanele și organizațiile care contribuie la cauzele societale vor face mai probabil acest lucru pur și simplu pentru că le pasă cu adevărat și doresc să facă diferența. Își urmăresc inimile, nu buzunarele. Acest lucru este semnificativ și, atunci când este valorificat în mod eficient, are potențialul de a crea o persoană mai avidă și mai înfometată de schimbarea societății decât oricând.
În timp ce schimbările sunt uimitoare și chiar înspăimântătoare, titlurile mari și cuprinzătoare nu sunt sfârșitul modului în care funcționează organizația dvs. nonprofit. De fiecare dată când vezi un articol sau o statistică care urmărește să-ți provoace frică și furie în inimă, gândește-te la ceea ce ai sub control să schimbi. Dă o nouă viață strategiei tale.
Vă interesează să citiți mai multe despre legea fiscală și implicațiile mai mari? Fii cu ochii pe o viitoare postare de blog care explorează fondurile consiliate de donatori (DAF) și examinează implicațiile complete pentru organizația ta nonprofit.
Ghidul de evaluare online a strângerii de fonduri